建立國(guó)家出資企業(yè)管理者激勵(lì)約束機(jī)制的幾點(diǎn)思考

■ 明星

（湖北省國(guó)資委，湖北武漢430071）

建立國(guó)家出資企業(yè)管理者激勵(lì)約束機(jī)制的幾點(diǎn)思考

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（湖北省國(guó)資委，湖北武漢430071）

建立國(guó)家出資企業(yè)管理者激勵(lì)約束機(jī)制，是《湖北省企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》提出的一項(xiàng)重要任務(wù)，也是加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人才隊(duì)伍建設(shè)的現(xiàn)實(shí)需要。企業(yè)管理者特別是優(yōu)秀的企業(yè)高管，即通常所說的企業(yè)家，是一種很稀缺的人力資源。因?yàn)橐粋€(gè)優(yōu)秀的企業(yè)家往往可以改變企業(yè)的命運(yùn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的快速發(fā)展。優(yōu)秀的企業(yè)家成長(zhǎng)不易，留住更難，保持晚節(jié)不出問題也難。要有效改變這一現(xiàn)象，就必須建立健全適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求的國(guó)家出資企業(yè)管理者激勵(lì)約束機(jī)制。激勵(lì)和約束是對(duì)立統(tǒng)一的有機(jī)體，是一把雙刃劍：激勵(lì)意味著給予企業(yè)管理者以物質(zhì)和精神上的滿足，以刺激其為企業(yè)的利益工作，而約束則是運(yùn)用法律、道德等手段抑制企業(yè)管理者對(duì)個(gè)人欲望的追求。激勵(lì)離不開約束，沒有約束的激勵(lì)就好像沒有監(jiān)督的權(quán)力，必然引發(fā)企業(yè)管理者對(duì)個(gè)人利益的極度追求而損害企業(yè)的利益；而約束也離不開激勵(lì)，離開了激勵(lì)的約束就會(huì)缺乏動(dòng)力，難以提高效率。

1 國(guó)企管理者激勵(lì)約束方面目前存在的主要問題

1.1 激勵(lì)機(jī)制不健全，導(dǎo)致任務(wù)型管理者多，創(chuàng)新型企業(yè)家少

據(jù)權(quán)威部門調(diào)查，被調(diào)查者對(duì)國(guó)企管理者激勵(lì)機(jī)制的滿意程度比較低，表示“不太滿意”和“很不滿意”的占38%，表示“一般”的占34%。 對(duì)企業(yè)高層管理者激勵(lì)不足比一般員工更為突出，平均主義在企業(yè)管理層中更難打破，許多企業(yè)在改革分配制度時(shí)，職工的平均主義大鍋飯打破了，但管理層的大鍋飯繼續(xù)保留著。越是優(yōu)秀的企業(yè)家越是激勵(lì)不足，因?yàn)槠髽I(yè)管理越嚴(yán)格，企業(yè)家收入越規(guī)范，其自我約束也越強(qiáng)，職權(quán)消費(fèi)越少。這些企業(yè)家往往政治榮譽(yù)較多，但經(jīng)濟(jì)上的收入相對(duì)較低。加之對(duì)企業(yè)管理者的選拔、任用、考核主要還是由黨委、政府部門掌握，國(guó)企管理者官本位意識(shí)較重，在企業(yè)干得好還可以調(diào)到黨政機(jī)關(guān)部門任職，缺乏做職業(yè)企業(yè)家的動(dòng)機(jī)。因此，國(guó)企管理者大多關(guān)注各項(xiàng)考核指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，忙于應(yīng)付各項(xiàng)任務(wù)，穩(wěn)重有余，創(chuàng)新不足。

1.2 制約機(jī)制不健全，導(dǎo)致所有者制約乏力，內(nèi)部人控制比較突出

對(duì)企業(yè)管理者約束的形式過于偏重行政約束、道德約束和員工約束，相對(duì)忽視正當(dāng)自我利益約束、財(cái)產(chǎn)關(guān)系約束、組織關(guān)系約束和市場(chǎng)約束；過于注重人的約束，相對(duì)忽視制度和環(huán)境的約束；也沒有把約束與激勵(lì)有機(jī)結(jié)合起來。對(duì)企業(yè)管理者約束應(yīng)當(dāng)是建立在企業(yè)內(nèi)部各種利益關(guān)系相互制約基礎(chǔ)上的博弈行為，而不是相關(guān)約束形式的簡(jiǎn)單比較和選擇。 國(guó)有企業(yè)的出資者是國(guó)家，這在理論上是明確的，但在實(shí)踐中卻是模糊的，我國(guó)國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)更多的是處于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者和職工的共同控制之下，形成比較嚴(yán)重的“內(nèi)部人控制”狀態(tài)，致使企業(yè)收人分配往往向個(gè)人和小團(tuán)體傾斜，這不僅會(huì)造成國(guó)有資產(chǎn)流失，而且還可能產(chǎn)生激勵(lì)失效。

2 國(guó)企管理者激勵(lì)與約束弱化的原因分析

國(guó)企管理者激勵(lì)不足、約束不夠，原因是多方面的，從體制機(jī)制上分析，主要有三點(diǎn)：

一是企業(yè)高管變動(dòng)頻繁，未形成穩(wěn)定的職業(yè)經(jīng)理階層。一個(gè)企業(yè)是否追求長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，與該企業(yè)管理層是否穩(wěn)定有明顯聯(lián)系。海爾、長(zhǎng)虹、安彩等從小企業(yè)成長(zhǎng)為大集團(tuán)均證實(shí)了企業(yè)高管穩(wěn)定的重要性。然而，由于體制原因，大多數(shù)國(guó)企管理者視管理為崗位而非職業(yè)，缺乏長(zhǎng)期干下去的機(jī)制。加之企業(yè)退休待遇較差，國(guó)企高管穩(wěn)定性更差，客觀上促使他們注重追求短期效益，希望以良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，獲取調(diào)到黨政機(jī)關(guān)部門任職的資本。

二是對(duì)國(guó)企管理者授權(quán)不充分，行政干預(yù)較多。國(guó)有企業(yè)普遍承擔(dān)著較重的社會(huì)負(fù)擔(dān)和責(zé)任，經(jīng)營(yíng)行為或多或少地受到行政干預(yù)。許多國(guó)企實(shí)行股份制改造后，在法人治理結(jié)構(gòu)上有董事會(huì)，但在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的選擇聘用上沒有太多的權(quán)力。行政配置經(jīng)營(yíng)管理者的選擇機(jī)制與現(xiàn)代企業(yè)制度的要求是不一致的。由于企業(yè)高層管理者的選拔與配備受外部干預(yù)較多，使得國(guó)企高管不得不過多地去揣摩、迎合政府官員的意圖，更多地研究“市長(zhǎng)”而非“市場(chǎng)”，嚴(yán)重影響了國(guó)企管理者的積極性和主動(dòng)性。

三是企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系不夠科學(xué)，尚未形成長(zhǎng)期利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制。良好的激勵(lì)約束機(jī)制必須以全面、科學(xué)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系作基礎(chǔ)。目前，許多企業(yè)以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)作為考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的主要指標(biāo)，而利潤(rùn)的增長(zhǎng)并不一定能提升企業(yè)價(jià)值，對(duì)利潤(rùn)的過分關(guān)注可能致使國(guó)企管理者想方設(shè)法在財(cái)務(wù)上不惜以令人失望的現(xiàn)金流來避免利潤(rùn)下降或通過減少研發(fā)費(fèi)用、減少廣告和其它營(yíng)銷費(fèi)用以提高盈利水平。由于國(guó)企普遍實(shí)行任期考核和年度考核制度，這也容易導(dǎo)致國(guó)企管理者急功近利，追求短期效益。

3 建立國(guó)企管理者激勵(lì)約束機(jī)制的基本思路

3.1 完善激勵(lì)機(jī)制

激勵(lì)機(jī)制是關(guān)于所有者和經(jīng)營(yíng)管理者如何分享經(jīng)營(yíng)成果的一種契約。一個(gè)有效的激勵(lì)機(jī)制應(yīng)能使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者與所有者的利益基本一致，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者能夠努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有者利益即企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值最大化而不是單純追求短期利益，目的是吸引和留住最佳的經(jīng)營(yíng)管理人才，最大程度地調(diào)動(dòng)他們的主觀能動(dòng)性。目前，應(yīng)著重采用以下幾種激勵(lì)方式 ：

3.1.1 物資激勵(lì)。物質(zhì)激勵(lì)是激勵(lì)的主要模式，也是企業(yè)普遍采用的一種激勵(lì)模式。據(jù)調(diào)查， 74.3%的企業(yè)家認(rèn)為最有效的激勵(lì)方式是“與業(yè)績(jī)掛鉤的高收入”。物質(zhì)激勵(lì)主要有五種形式，即崗位工資、獎(jiǎng)金、股票期權(quán)、職務(wù)消費(fèi)、福利補(bǔ)貼。崗位工資可采用月薪制或年薪制，設(shè)置在本行業(yè)或本企業(yè)平均工資水平上，不宜上浮太高，能夠維持生活即可。獎(jiǎng)金和股票期權(quán)是企業(yè)管理者的風(fēng)險(xiǎn)收入，也是主要收入，取決于企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。獎(jiǎng)金是獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)營(yíng)管理者的短期成果，占風(fēng)險(xiǎn)收人的比重不宜太大，以避免經(jīng)營(yíng)管理者的短期行為。股票期權(quán)是把衍生金融工具中的股票期權(quán)概念運(yùn)用于企業(yè)薪酬制度的一種激勵(lì)措施。其基本內(nèi)容是賦予企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者在未來特定的時(shí)間按某一確定的價(jià)格購買本企業(yè)一定數(shù)量普通股的權(quán)利，將經(jīng)營(yíng)管理者的薪酬和企業(yè)的長(zhǎng)期利益緊密結(jié)合在一起，鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)管理者更加關(guān)注企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，克服短期行為。同時(shí)，股票期權(quán)賦予企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者部分剩余索取權(quán)，允許他們參與企業(yè)剩余的分配，把對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的外部激勵(lì)與約束變成了經(jīng)營(yíng)管理者的自我激勵(lì)和自我約束，有利于調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理者的積極性和創(chuàng)造性，降低過分的在職消費(fèi)。股權(quán)激勵(lì)非常重要，需要認(rèn)真研究。股票期權(quán)，既是金飯碗，也是金手銬，是一種有效的產(chǎn)權(quán)激勵(lì)模式。人力資本擁有股票期權(quán)的后果，就是導(dǎo)致人力資本雖然不是出資人，但擁有了企業(yè)的部分產(chǎn)權(quán)，這就打破了“誰出資誰擁有產(chǎn)權(quán)”這個(gè)產(chǎn)權(quán)制度上的重要法則。國(guó)際上人力資本在企業(yè)中所擁有產(chǎn)權(quán)的現(xiàn)象十分普遍，有的企業(yè)人力資本產(chǎn)權(quán)占到了企業(yè)產(chǎn)權(quán)總數(shù)的38%左右。而我國(guó)國(guó)企許多高管在經(jīng)營(yíng)管理方面非常出色，為企業(yè)的發(fā)展壯大和國(guó)有資產(chǎn)的保值增值作出了巨大貢獻(xiàn)，但付出與收入不成比例，導(dǎo)致一些國(guó)企高管心理不平衡，出現(xiàn)了所謂的“59歲現(xiàn)象”和大量在職消費(fèi)現(xiàn)象。職務(wù)消費(fèi)實(shí)際上是企業(yè)管理者的一種工作特權(quán)，應(yīng)當(dāng)規(guī)范，適度公開。福利補(bǔ)貼方面，要重點(diǎn)研究如何建立企業(yè)管理者的高額退休金問題，以保證優(yōu)秀的企業(yè)管理者退休以后能繼續(xù)保持較高的生活水平，免除后顧之憂，有效防止“59歲現(xiàn)象”，這也有利于鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)管理者長(zhǎng)期安心從事企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作，保持與企業(yè)生死攸關(guān)、休戚與共的良好關(guān)系。

3.1.2 精神激勵(lì)。精神激勵(lì)是激勵(lì)機(jī)制的重要方面，在物質(zhì)激勵(lì)達(dá)到一定程度或企業(yè)難以進(jìn)行有效的物質(zhì)激勵(lì)的時(shí)候，精神激勵(lì)就顯得尤為重要。精神激勵(lì)主要包括授予榮譽(yù)稱號(hào)、創(chuàng)造和發(fā)展企業(yè)文化、提升企業(yè)管理者的社會(huì)地位、加強(qiáng)對(duì)優(yōu)秀企業(yè)管理者的輿論宣傳等方面。授予各種榮譽(yù)稱號(hào)，是對(duì)優(yōu)秀企業(yè)管理者工作成績(jī)的一種肯定，有利于他們得到心理滿足，產(chǎn)生成就感。企業(yè)文化是一種價(jià)值理念，良好的企業(yè)文化有利于增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力、向心力和戰(zhàn)斗力，企業(yè)文化激勵(lì)是企業(yè)管理者激勵(lì)機(jī)制中的重要方面。如何提升企業(yè)管理者的社會(huì)地位，需要認(rèn)真研究，比如，取消企業(yè)行政級(jí)別后如何明確企業(yè)管理者的政治生活待遇，怎樣安排達(dá)到企業(yè)任職年齡界限、符合條件的優(yōu)秀企業(yè)管理者擔(dān)任人大、政協(xié)常委等，使他們更好地得到社會(huì)尊重，進(jìn)一步貢獻(xiàn)聰明才智。加強(qiáng)對(duì)優(yōu)秀企業(yè)管理者的輿論宣傳，形成全社會(huì)尊重企業(yè)家、爭(zhēng)當(dāng)企業(yè)家，納稅人光榮、企業(yè)家光榮的良好環(huán)境，有利于促使企業(yè)管理者全身心地投人工作，努力把企業(yè)做大做強(qiáng)。

3.2 健全約束機(jī)制

在建立激勵(lì)機(jī)制的同時(shí)，必須建立約束機(jī)制。國(guó)有企業(yè)管理者的約束機(jī)制主要包括以下幾個(gè)方面：

3.2.1 合同約束。國(guó)有企業(yè)聘任管理者都要簽訂合同，明確規(guī)定雙方的責(zé)權(quán)利，包括對(duì)企業(yè)商業(yè)秘密的保護(hù)、技術(shù)專利的保護(hù)、競(jìng)爭(zhēng)力的保護(hù)、國(guó)有資產(chǎn)的保值增值等，同時(shí)賦予企業(yè)管理者必要的權(quán)力、待遇。這種合同一般應(yīng)由法律認(rèn)可的有關(guān)中介機(jī)構(gòu)起草，以維護(hù)合同約束的嚴(yán)肅性、規(guī)范性，確保按合同獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。

3.2.2 公司章程約束。公司章程是企業(yè)的憲法，企業(yè)所有員工包括管理者都必須無條件遵守。企業(yè)要實(shí)現(xiàn)由人治到法治，就必須制定出完善的公司章程。完善的公司章程能有效制約企業(yè)管理者的行為，在公司章程的約束下，一切都照章辦事，誰違反公司章程就依章處理誰。公司章程還有利于保護(hù)公司法人，按照法律規(guī)定，任何一個(gè)公司領(lǐng)導(dǎo)人如果照章辦事出了問題，最多只是承擔(dān)民事責(zé)任，而不承擔(dān)刑事責(zé)任。可見，完善的公司章程對(duì)企業(yè)管理者既能進(jìn)行有效的約束，也能起到一定的保護(hù)作用。

3.2.3 組織約束。完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮董事會(huì)的民主決策、黨委的政治核心和紀(jì)委的保證監(jiān)督以及工會(huì)、職代會(huì)的民主管理、民主監(jiān)督作用，強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，改善監(jiān)事會(huì)成員的結(jié)構(gòu)構(gòu)成，為提高監(jiān)督效果，監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)由國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)外派為主。

3.2.4 社會(huì)約束。運(yùn)用社會(huì)力量加強(qiáng)對(duì)企業(yè)管理者的約束不失為一種行之有效的監(jiān)督模式，社會(huì)約束主要有法律約束、道德約束、市場(chǎng)約束、媒體約束等方式。據(jù)權(quán)威部門調(diào)查，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者最有效的約束方式，78.6%的調(diào)查對(duì)象認(rèn)為是“法律法規(guī)”，占第一位；61.4%的調(diào)查對(duì)象選擇了“自身修養(yǎng)”，占第二位。由此可見法律和道德約束非常重要。市場(chǎng)和輿論約束也很重要，要建立和推行企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者任職資格制度，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者任職資格條件，實(shí)行職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，建立誠(chéng)信檔案，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督。

（作者為湖北省國(guó)資委機(jī)關(guān)黨委專職副書記）