轉變職能用活政策依法理財強化管理

牡丹江市水務局

根據省水利廳黨組要求，現將我局“十一五“財務審計工作總結和今后一個時期財務審計工作思路匯報如下：

一、“十一五”期間財務審計工作回顧

“十一五”期間，我局財務審計工作在局黨委的正確領導和省水利廳有關部門的精心指導及大力支持下，圍繞全局水利建設和管理工作，積極發揮財務部門的職能作用，在籌措資金、強化管理、推進改革及隊伍建設等方面取得了一定成效，有力地促進了我市水利事業的發展。

（一）積極籌集資金，保證了重點水利工程建設和管理需要。“十一五”期間，圍繞我市水利重點工程建設項目，抓住國家重視水利基礎設施建設的大好機遇，千方百計地組織水利資金供應。一是加大爭取市財政投入的力度。通過編制水利部門預算，積極溝通協調，使市財政用于水利的投入逐年增加。據統計，“十一五”期間，市級財政對水利投入達7500多萬元。二是加大爭取國家和省投資力度。“十一五”期間，共爭取國家和省投資13462萬元，其中省投資4637萬元，中央資金8825萬元，主要用于我市大型骨干水利工程建設，如鏡泊湖水庫除險加固工程、“三溪一河”水系治理工程、城區排水截污工程、城區防洪工程、信息化系統建設等。三是加大社會融資力度。“十一五“期間，爭取亞行貸款3450萬元，開行貸款7700萬元，共爭取貸款11150萬元， 全部用于城區防洪工程建設。引進包括華能、國電、廣水電、清華同方、中環水務等在內的一批戰略投資者，引資簽約額36億元，用于三間房水電站林海水庫供水工程，大灣攔河閘污水處理廠二期等工程建設。

（二）進一步適應財政改革，提高水利資金使用效益。財政三項制度改革直接影響到水利財務管理工作的內容、形式和方法，但我們通過積極實踐和大膽探索，提高了水利資金的使用效益。一是部門預算編制質量明顯提高。在局計財審計科的精心組織下，局屬各單位加強了對預算基礎數據、資料的管理，認真做好部門預算工作。預算編制方法逐年完善，編制程序日趨規范，編制內容越加齊全，為有理、有據、有力地爭取財政資金支持打下了良好的基礎。二是國庫集中支付順利進行。通過實行國庫集中支付，增強了水利資金的計劃性。目前，各項財政直接支付的資金已順利實現了網絡上報用款計劃，網上撥付資金。實行國庫集中支付，強化了資金的監控，縮短了資金的在途時間，提高了資金的支付進度和使用效率。三是政府采購工作進一步規范。嚴格按照《政府采購法》的規定，在部門預算編制中增添了政府采購預算的編制。對符合政府采購目錄的項目，均實行了政府采購。特別是近幾年，采購的項目已由最初的車輛、辦公用品擴大到基本建設項目。僅水資源信息化工程設備采購就達7180萬元，水利工程嚴格按照省水利廳要求，通過省水利招投標進行采購，僅鏡泊湖水庫工程采購金額就達4600萬元。政府采購工作的實施，節約了工程資金，也從源頭上遏制了腐敗現象的發生。五是全系統水利財務管理進入電算化管理，準確及時為領導提供基礎數據，提高工作效率。

（三）調整優化資金支出結構，確保整體工作的順利進行。我們按照公共財政的有關要求，堅持在調整資金上做文章，在資金優化配置上下功夫。一是堅持因地制宜、輕重緩急的原則，制定年初計劃，確保重點項目和重點運作項目資金需要。二是整合不同渠道資金，發揮資金的規模效益。我們堅持對防洪保安費、水資源費、水土流失防治費等進行整合,統一安排管理，集中用于市委、市政府確定的重點項目，在解決城區防洪工程、鏡泊湖水庫除險加固工程、三間房水電站工程、大灣攔河閘工程、城區排水截污工程等方面，起到了資金保障作用。

（四）強化資金的監督管理，保證了水利資金合理使用。在資金使用上，嚴格遵守財經制度、稅務制度和水利基本建設財務管理辦法等，按計劃、按程序、按合同、按進度撥付資金，堅持依法理財，管好用好各類水利資金。一是嚴格執行年度預算，維護預算的嚴肅性。我們按照年初財政批復的預算項目，層層控制。對機關經費支出，嚴格審批程序，控制預算支出，如辦公取暖、機關修繕、環境建設等事項，均是量入為出，做到當年的事情當年辦。二是不斷修訂完善財務管理制度，規范水利資金管理。我局計財審計科既負責局機關財務管理，又負責各水利項目財務管理，同時負責水務系統財務會計工作的歸口管理，負責貫徹落實上級有關財經政策、法規和財務會計制度。近幾年，我們認真貫徹執行《預算法》、《會計法》等財經法規及相關的資金管理制度辦法，并結合本部門實際，針對新時期水利財務管理工作中出現的問題，先后制訂了《水利專項資金管理辦法》、《財務管理暫行辦法》、《固定資產管理辦法》等項制度辦法。這些措施辦法的實施，從制度上規范了水利資金的管理和使用。三是堅持監督檢查，嚴肅財經紀律。“十一五”期間，特別是近兩年來，計財審計科配合審計、財政、監察等部門檢查20余次。在此基礎上，堅持搞好自查、自糾、自我完善工作。

2010年，我們對全市水利工程建設和資金管理工作進行全面整合，統一管理，統籌安排，最大限度地減少資金浪費。從健全制度、強化管理入手，制定并落實了四項措施。一是加強水利建設資金的計劃管理，嚴肅財經紀律，確保專款專用。二是對所有水利工程項目嚴格實行“四制”，即項目法人責任制、招投標制、工程監理制、合同管理制，堅決杜絕無資質企業承攬水利工程。三是強化工程項目實施環節上的管理，確保每個項目動工前的勘察設計、施工方案、概（預）算編制等審核到位，施工中的監理簽證、隱蔽工程記錄、監理月報、設計變更復查到位，竣工后的工程造價審計、財務決算審計到位，杜絕高估冒算、虛列成本等現象。四是認真落實責任追究制度，切實做到依法行政。實行質量保證金和履約保證金管理。

（五）水利固定資產建設和國有資產管理工作有較大進展。“十一五”期間，中央和省加大了對水利建設投資力度，我市水利事業也進入了一個新的發展時期。“十一五”期間我市完成水利固定資產投資19.6億元。資金的投入，資產的形成，必然要加強管理。我們要求各級財務部門認真執行國家《水利國有資產監督管理暫行辦法》，不斷加強資產監管工作，從資產購置建設、維修養護、會計核算、資產清查、處理報批、資產評估、產權登記及年檢、監督考核等方面提出了操作規范和具體要求，強化了水利資產各環節的基礎管理工作，保證了水利國有資產的安全完整。

二、今后一個時期財務審計工作的思路

隨著新時期可持續發展治水思路的不斷完善，國家對水利投資重點和領域將不斷發生變化。同時，以建立公共財政框架為目標的財政體制改革進一步深化，特別是部門預算、國庫集中支付、政府采購三項制度改革，也對水利財務審計工作提出新的要求。我們只有認清形勢，結合水利工作實際不斷調整思路和重點，改進工作方法和手段，才能更好地為我市水利事業快速發展服務。

（一）轉變工作職能，緊跟改革步伐。水利財務審計工作要按照新時期治水思路和財政改革的要求，努力實現“三個轉變”，即思想觀念要從“小財務”向“大財務”轉變，改變傳統的單一的理財觀念，樹立以拓寬資金籌措渠道、調整資金結構，提高以資金使用效益為目標的現代理財觀念；工作重點要從微觀管理向宏觀管理轉變，改變過去忙于日常瑣碎事務的做法，調整工作重點，健全規章制度，加強監督檢查；管理模式要從傳統管理向科學管理轉變，運用新規則、新機制和現代化的科技手段，解決過去傳統管理模式中難以解決的問題。

（二）用足用活現有政策，拓寬資金來源渠道，努力增加水利投入。一是要深入準確把握水利資金的投資重點領域，有針對性地搞好項目儲備，建立種類齊全、科學合理的項目庫，確保及時準確地提報符合要求的水利項目，提高項目立項成功率。二是加強部門預算管理。通過編制部門預算，積極地向財政部門申請資金。同時，積極協調好同級財政部門的關系，在保證財政對水利的投入不低于同級財政年度的增長比例的基礎上，確保應該用于水利的資金全部足額到位，使水利建設有一個穩定的資金來源。三是充分利用現有的水、土資源及設備、技術優勢，通過資產重組，盤活存量資產，籌集水利資金，積極吸引社會資金、民間資金、銀行貸款等增加水利投入。只要不違反經濟政策，符合水利發展實際，就要大膽進行改革嘗試。

（三）依法理財，管好用好水利建設資金。一是按照國家財政制度及各類水利資金的使用管理辦法的要求，進一步調整和完善各項內部管理制度，堅持用制度管事，保證各項財務管理活動依法行事，按規矩辦理，保證水利資金使用的合理性、合法性。二是嚴格按規定的程序辦理資金的撥付手續。確保對工程項目的審查驗收，確保資金按計劃批復的項目及用途使用。做到事前有預算，撥付有依據，事中有監督，事后有驗收，強化對水利資金有效使用。三是做到“四個結合”，強化對水利資金的監督檢查。即資金使用與工程項目相結合，確保資金真正用到建設項目上；資金使用與規章制度相結合，確保各項經濟活動合理合法；資金使用與資金使用者責任相結合，增強使用者責任感；資金使用與監督檢查相結合，確保資金撥付到哪里，監督檢查就跟到哪里。應建立健全內部自查與外部檢查兩套資金使用監督體系，對局屬單位水利資金使用的監督檢查，應重點下移，關口前移。

（四）強化水利財務基礎管理工作，提高財務人員素質。多年來，水利行政事業單位財務活動相對簡單，財務工作的基礎比較薄弱，加之大多數單位對財務人員的繼續教育工作重視不夠，造成不少財務人員業務知識老化，專業技能落后于會計實踐的發展，接受新知識、學習新技能的效率受到限制，影響和制約了財務人員素質的提高。我們要加強對財務人員的培訓教育，幫助他們拓寬知識面，調整知識結構，提高知識層次，促進知識更新，實現財務人員由“單一型”向“復合型”轉變，由“資歷型”向“能力型”轉變，進而全面提高財務人員的素質。