加強學習培訓 提高管理水平

雙鴨山市水務局

“十一五”期間, 雙鴨山市水務局在省水利廳的正確領導下,認真貫徹黨和國家有關財經工作的方針政策,圍繞小型農田水利建設、農村飲水安全、防汛抗旱、水庫除險加固、中小河流治理、水土流失防治、水資源管理等工作目標，運用科學發展觀指導財務管理, 求真務實，強化管理，不斷提高財務審計與資產管理水平，為促進我局各項事業的發展起到了積極的推動作用。現將具體工作情況匯報如下：

一、財務工作情況

（一）強化財務制度建設。在省、市已制定且已實施的各項有關規章制度的基礎上,結合雙鴨山市水務系統的實際情況，由財審科組織牽頭制定了《雙鴨山市水務局財務管理制度》、《雙鴨山市水務局專項資金管理制度》、《雙鴨山市水務局國有資產管理辦法》、《水務局“三重一大”具體規定》等規章制度，并與各財務獨立科室簽訂了目標責任狀, 對全局各科室全年的工作實行目標管理與考核。在建立、健全和完善有關財務制度和工作崗位責任制的過程中，我們強化制度理財，明確財務人員崗位的職責權限、工作分工和紀律要求，促進財務工作人員增強做好工作的緊迫感和責任感, 真正做到工作有目標、崗位有責任、行為有準則、辦事有制度、管理有規范。

（二）嚴格財務管理。“十一五”期間，為保障水利工程項目按計劃高質量地完成，一是抓財務基礎規范工作，強調提高會計基礎工作質量。在會計核算和會計監督上我們舉一反三，對以前發生的會計技術差錯認真進行整改調賬，使財務基礎規范工作質量有所提高。二是吸取經驗教訓，在做好會計核算和會計監督工作上下功夫。按照《會計法》等財經法律法規、水利工程管理財務會計制度和國有建設單位財務會計制度的要求，切實履行財務收支審批手續，從源頭上抓好財務監督工作，認真進行財務核算，合理歸集收入、成本支出費用，妥善進行賬務處理。三是加強做好國家投資項目農村飲水安全和山河水庫除險加固工程項目投資管理。積極做好項目資金年度實施計劃，嚴格按照工程項目投資計劃和概算使用資金，認真細致及時地對施工單位的工程進度款申請書支付內容予以審核，嚴格按照結賬程序和合同規定結算工程款項。四是嚴格進行施工單位的各項手續審核。對施工記錄不健全、無施工資質、銀行賬戶、不正規結算票據等違規行為均拒絕付款。五是嚴格履行招投標手續。在水利工程招投標過程中，我們聘請發改委、財政、紀檢、監理及局相關業務科室共同參加，由競標單位宣布本企業的優勢、業績和競標價格，然后采取現場打分、現場公布的方式決定中標單位，杜絕了暗箱操作的現象。

（三）加強財政改革工作。按照有關法規、政策和制度規定，我們順應財政改革要求，進一步加大了部門預算、國庫集中支付、政府采購、收支兩條線的工作力度。一是部門預算得到了上級財政和主管部門的批準后，根據下達的收支預算總額，嚴格執行部門預算中編列的具體項目、科目組織預算執行。控制預算總額，在支出預算內統籌安排好各項工作，保證了機關運轉和我局水利事業發展的需要，嚴格把好支出關口，精打細算，厲行節約，努力提高資金使用效益。二是嚴格遵守國庫集中支付制度，加強對國庫集中收付財政信息系統的管理。如在山河水庫除險加固工程建設過程中，依據已批復的部門預算，積極申報單位資金使用計劃，及時填報財政直接支付申請書，保證了財政資金的及時足額撥付到位。三是按部門預算中列入的項目做好有關政府采購工作，及時申報與采購市防汛中心項目建設及各項辦公設備等。四是開通國債資金與省專項資金兩個賬戶的網上銀行，大大提高了資金結算效率，并根據財政部門要求，完成了票據管理的電算化。

（四）加大各項收費的收繳力度，為水利建設多做貢獻。為科學、準確地掌握水資源的使用情況，我們為我市用水大戶雙鴨山國營發電廠安裝了用水遠程監控系統，為浴池安裝了智能卡水表。在征收防洪保安費工作中，我們積極協調稅務部門，準確掌握了企業的收入情況。2006年我局的各項收費總額為556.65萬元，2007年～2009年的年均收費總額為843.23萬元，對比“十一五”初期，年均增長了51.5%。

在“十一五”期間，我們用水利收費和基金 230余萬元，分別投資了抗旱打井、節水灌溉、小型農田水利建設、水土保持工程、雙鴨山市防汛指揮中心建設、水利勘測設計、水利前期工作和水利系統自身體系建設。

（五）嚴把水利工程竣工財務驗收關。每年年末組織財政、審計及相關部門和局業務科室，對本年內所完成的水利工程進行統一驗收。根據省水利廳的要求，我們多次組織對我市管轄的各縣農村飲水安全工程進行初驗，嚴格審核項目財務支出的真實性、合理性和執行會計制度的標準性、處理財務賬目的規范性，特別是在自籌資金的核算方面，我們嚴格按照省水利廳的有關規定執行。

二、審計工作情況

（一）外部審計工作。一是省審計廳委托市審計局對我市2007年至2009年水利工程項目進行了全面審計。審計結果認定：“通過中央及省級水利專項資金的投入，使市直區域內在農田水利建設發展、農業增產增收及抗旱救災等方面發揮了積極的作用。項目建成后，經濟效益和社會效益顯著提高，為新農村建設和高效農業發展打下了良好的基礎。水利專項資金使用合理，專戶存儲，專款專用，沒有挪用、占用水利專項資金的現象。”二是結合“小金庫”清理工作，市審計、財政和紀檢等部門對我局2007年以來的收入支出情況進行了聯合檢查。在檢查過程中，我們積極主動配合工作，認真聽取檢查組提出的建議，及時改進不足之處。

（二）內部審計工作。根據行業內部審計的工作需要，我局在水務局成立之初便制定了內部審計制度，不定期地對局屬各財務獨立科室進行內部審計。2007年初，我局制定的《雙鴨山市水務局財務管理》中明確規定，“每年年初，由局財審科和監察科對局屬各財務獨立單位上一年度的財務收支情況進行審計”。根據我局及水利行業審計的要求，2007年～2009年，我局財審科和監察科對所屬各財務獨立科室進行了內部審計，并將審計結果在局黨組會上公布，對在內審中發現的違反有關財經紀律和財務規定的行為提出了整改措施。根據上級主管部門關于開展“小金庫”專項治理的通知和局領導的安排，及時組織實施我局“小金庫”專項治理清查，目前已完成了自糾自查階段的工作，向上報送了自糾自查報表和報告。

通過外部審計和內部審計工作，我們近一步完善了內部控制制度，確保了水利行業的資金安全、工程安全和人員安全。

總結“十一五”期間我局的財務審計工作，雖取得了一定的成績和效果，但也還存在一些不足。一是在資金爭取上，由于地方財力有限、匹配資金不足，在一定程度上影響了水利工程的建設。二是在管理上，依法理財的觀念還有待進一步加強，財會管理基礎工作還有待進一步規范，內控制度還有待健全, 內部審計力度還要進一步加大，財務審計業務工作能力還有待進一步提高,實物資產管理工作還有待進一步完善。

三、今后一個時期財務審計工作計劃

“十二五”期間，面對新的工作挑戰，我局的財務審計工作要在以下幾方面有所作為：

（一）加強學習。我們要利用省、市級業務培訓的機會，不斷提高財務人員的業務素質。為增強對國家有關財經方面新政策的執行力，我們將聘請財務審計專家對局及下屬單位財務人員進行業務培訓，提高他們的政策法規水平。

（二）進一步提高財務管理水平。首先要逐步實現財務管理電算化，包括會計賬目處理電算化、工程價款核算電算化和固定資產管理電算化。財務工作要全面滲透到水利工程建設的各個環節，在今后的水利工程檢查和驗收中，要加大財務評判的力度

（三）內部審計要側重方向。由于我局所屬財務獨立單位均已納入市財政核算中心統一管理，實行報賬制，今后在內部審計上要重點突出對大額支出資金的延伸審計、支出資金的真實性和合理性審計、收入與收費可靠性審計。