鄭州市農民專業合作社融資方式探討

楊茂林

農民專業合作社作為農業產業化過程中的一種新型經濟組織，是我國農業市場化發展的產物，已經成為農業經營體制創新的亮點。自2007年《農民專業合作社法》頒布實施以來，農民專業合作社在中原大地上蓬勃發展起來，截至2011年3月底，鄭州市農民專業合作社總數接近1100家，涵蓋農產品種植、畜牧、家禽養殖、建筑機械、農業社會化服務等領域，極大地搞活了農村經濟，促進了農民增收和農業增效，加快了機械加工制造產業的發展。但從運行情況來看，無論是流通環節中的農產品收購，還是生產環節中的擴大規模,農民專業合作社對資金的需求都非常旺盛，資金不足成為目前農民專業合作社發展壯大的一個“瓶頸”。

一、發展現狀

（一）政策扶持力度較大，發展規模和影響力也較大

2011年3月24日，鄭州市政府頒布了《鄭州市人民政府辦公廳關于進一步促進農民專業合作社健康發展的實施意見》，從政策扶持、稅收優惠、信貸支持、技能培訓等多方面支持其健康快速發展。一是財政支持。自2011年起鄭州市政府安排500萬元專項資金，主要用于支持合作社進行信息開發、人員培訓、農業生產基礎設施建設、市場營銷和引進推廣農業新品種、新技術等。二是稅收優惠。對農民專業合作社銷售本社和成員生產的農業產品免征增值稅，向本社成員銷售農膜、種子、種苗、化肥、農藥、農機免征增值稅。

鄭州市各地根據當地經濟區位優勢積極組建專業合作社，取得了較好的發展，提高了社會影響力，促進了農村資源的合理利用和農民增收，實現了農村市場的帕累托改進。

（二）生產經營覆蓋面廣,以種養殖業和農機服務業為主

鄭州的農民專業合作社分布較廣，涵蓋農產品種植、家禽養殖、建筑機械、農業社會化服務等多個領域。合作社的組成和性質呈現一定的地域性特點，滎陽作為“建筑機械之鄉”“閥門之鄉”，與其他地方相比，滎陽的合作社在機械工業生產銷售領域分布較多。中牟的西瓜生產基地，瓜農以合作社的形式規模經營發展的特點較為明顯。從整體上看，合作社普遍以當地優勢農業產業為依托，以種植、養殖業和農機服務為主。

（三）經營管理日趨完善，社會服務功能和經濟效益逐漸增強

農民專業合作社建立以來，努力加強經營管理，不斷提升經濟實力和社會影響力，制定了財務會計制度、盈余分配制度，完善了內部積累機制和風險防控機制。農民專業合作社既推動了土地連片作業和規模經營，又克服了一家一戶抗御市場風險能力弱的問題，增強了農民抵御自然災害的能力，優化了農村生產要素組合，轉移了農村剩余勞動力，極大地促進了糧食增產和農民增收。

二、融資現狀

（一）自身經濟實力不足，內生性融資能力欠缺

由于受小農經濟“保守、求穩、避險”心理影響，農民專業合作社除發起人和核心成員外，其他社員大多以非現金資本入股，包括土地、房屋、技術、機械等，這就造成了大多數合作社的啟動資金薄弱，內生融資能力較低，鄭州地區大多數合作社的注冊資金10萬～30萬元，使合作社起步時過度依賴政府補貼和金融機構信貸支持，自身的經濟實力又不能滿足巨大的固定資產投資和季節性流動資金的需求，使合作社的發展規模和發展潛力受到了很大的限制。

（二）信貸融資渠道單一，未能形成多方融資合力

就合作社總體信貸資金而言，信貸融資的渠道較為單一，農村信用社一般通過三種途徑向合作社發放貸款。一是通過農業經濟組織貸款向農民專業合作社直接授信。二是將合作社會員作為一般農戶，以農戶小額貸款和聯保貸款的方式,直接向合作社成員發放信貸資金。三是向合作社的帶頭人發放抵押貸款。農業發展銀行作為支農的政策性銀行，其重點是農村基礎設施建設和特殊作物的貸款支持，還沒有設計出符合農民專業合作社生產經營的信貸產品；農業銀行和郵政儲蓄銀行由于其商業化運營性質，其支農目標有所偏移，涉及農業貸款時出現“慎貸、懼貸”現象，只能滿足部分農村工商企業和個體工商戶適度的信貸需求和少量農戶小額貸款需求，其實質上將合作社排除在信貸主體之外；而村鎮銀行、小額貸款公司、農村信用互助社等新生代金融機構，大多處于試運行階段，對于農業貸款都如蜻蜓點水一般，而且貸款條件較高，無暇顧及專業合作社的資金需求。

（三）社員盈利能力有限，合作社資本積累能力不強

調查顯示，鄭州市農民專業合作社按其生產經營大致可以分為三類：一類是主要從事初級農產品的生產銷售，一類是以提供農業社會化服務為主，一類是以一些簡單機械的加工制造業為主。這些都處于產業鏈的最低端，利潤空間較小，盈利能力有限。由于大多數合作社沒有嚴格執行財務會計報告制度和盈余分配制度以及虧損處理方案，僅靠個人權威和影響力來經營管理，社員追加資本投資的積極性不高，進而導致合作社財富積累功能較小，也是其難以形成農村信貸主體的原因之一。

（四）農村金融環境較差，抵質押資源匱乏

一方面，由于基層金融機構對農村市場還沒有建立信用評價體系，也沒有廣泛開展信用評定工作，農村保險體系、擔保機制沒有充分發揮作用，再加上農村抵（質）押資源匱乏，造成農村整體信用環境較差；另一方面，由于農民專業合作社的資產大部分是農村產權，如土地、房屋、土地承包經營權、建設用地使用權等主要產權無法實現確權，不能達到金融擔保抵押要求。再加上農民專業合作社缺乏資本積累，抗風險和償債能力較弱，難以滿足金融支持所需條件，也就構成了融資困難的客觀因素。

（五）民間融資成本較高，加重農民專業合作社經營風險

調查中了解到，民間融資成為農民專業合作社較為重要的一種融資方式，其民間融資對象主要為當地的種養殖大戶，較為富裕的商戶和企業以及社員的親朋好友。民間融資主要用于短期流動資金和資金周轉，其成本遠遠高于正常信貸資金成本。雖然民間融資的潛在儲量較大，但因長期游離于金融監管之外，其借貸行為沒有明確的標準，也缺少相應的法律法規，契約關系模糊，書面協議較少，口頭合同較多，缺乏嚴謹的履約依據，其利率水平受當地民間借貸具體情況和借貸雙方關系的影響較大，給農民專業合作社和社員帶來較大成本壓力和經營的不穩定性。

三、融資方式

（一）創新農民專業合作社經營方式，提升信用融資實力

依法規范創新合作社的運行方式和經營體制，注重農民專業合作社產品營銷和市場建設。積極鼓勵農民專業合作社參加各類農產品展銷會、推介會、博覽會，與高校、超市、物流或配送中心、農產品加工企業對接建立銷售網絡，向外開拓市場；鼓勵和支持農民專業合作社申請注冊產品商標，樹立品牌，開展各種形式的品牌宣傳活動；推進農民專業合作社標準化生產，加強農民專業合作社品牌建設；建立農產品安全生產記錄和質量安全臺賬，健全農產品質量安全管理制度、農產品質量安全控制體系、農產品質量安全追溯制度，提高農產品質量安全水平。

（二）規范農民專業合作社建設，增強合作社資本積累能力

按照《農民專業合作社財務會計制度（試行）》規定，建立健全財務管理制度、盈余分配制度和會計賬簿，確保成員出資、公積金份額、生產資料與產品交易、盈余分配等產權資料記錄準確無誤。要建立良好的內部積累和風險防范機制，強化自身素質，增強自我發展能力，最大限度地增加成員收入。規范農民專業合作社生產經營行為。農民專業合作社要以其成員為主要服務對象，提供農業生產資料的購買和農產品的銷售、加工、運輸、儲藏以及與農村經濟發展有關的技術、信息服務。要在經營活動中遵守法律、法規，遵守社會公德、商業道德，切實做到誠實守信。建立和完善示范引導體系，繼續大力開展農民專業合作社示范社建設活動。各地要重點培育扶持一批民主管理好、經營規模大、帶動能力強、發展前景好的農民專業合作社示范社。

（三）金融機構加強創新，形成支持合作社發展的金融合力

各農村金融機構加強金融創新，通過研究農民專業合作社的發展規律和金融需求，開發相應的信貸產品，建立專門的信貸工作機制，有效降低農民專業合作社信貸成本，強化信貸服務意識。把農民專業合作社全部納入農村信用評定范圍，建立轄區內農民專業合作社信用檔案。要加快建立和完善符合農民專業合作社特點的信用評價體系，指導基層農村金融機構開展信用評定工作。進一步擴大農民專業合作社申請貸款用于擔保的財產范圍和增加財產抵（質）押貸款品種。保險機構也可將農民專業合作社納入保險范圍。

（四）優化財政扶持方式，著力培育特色產業的合作社

在加大財政資金投入的同時，更要用好財政資金，資金安排可按照“抓特色、找優勢、保重點、顧一般”的方法，圍繞優勢產業和特色農產品布局，重點抓好農業特色優勢產業和特色優勢農產品的農民專業合作社建設。重點圍繞優質小麥等優質糧食和優質特色水果、蔬菜、畜禽、花卉、苗木、蜂蜜等組建優勢農產品專業合作社。積極拓展二、三產業領域，探索發展農產品加工、流通、農村信用等領域的農民專業合作社。

作者單位：滎陽市農村信用合作聯社汜水信用社