購物卡緣何成為“眾矢之的”？

靖東/文

總體看，商業預付卡在減少現鈔使用、便利公眾支付、刺激消費等方面發揮了一定作用。而如今，購物卡卻屢屢被人詬病。這里面，原因何在

家住在北京市北五環外的居民張先生最近有些小郁悶，三個月前，他在自家小區底商的一家理發店辦理了一張卡：張先生預付給理發店200元人民幣，可享受12次理發時的“洗剪吹”服務。

“如果單獨一次理發洗剪吹是25元，辦卡的話有效期和使用者不限，全家都能使用，均攤下來單次的價格還是很劃算的。”張先生如是說。

然而好景不長，這張理發卡張先生和家人僅僅使用了5次，當張先生最近一次光顧這家理發店的時候，卻發現竟然是“鐵將軍”把門。

“平時遛彎什么的，也沒注意到這家店是什么時候搬了，就跟一夜之間，這家店就關門了。”大呼上當的張先生堅持認為，這家店的關門是有預謀的，否則不可能在自己眼皮子底下“溜之大吉”。“原本想著辦卡理發，會比不辦卡實惠。現在算下來，反而比不辦卡還貴，實在太坑人了。”

屢被詬病的購物卡

小到這種小區門口理發店、洗衣店的預付卡；再到大型商場、超市都有自己發行供自己門店使用的購物卡；還有第三方機構發行的集餐飲、購物于一體的消費購物卡。各類品牌不同、功能各異、琳瑯滿目的購物卡早已充斥現代都市人的消費生活。

購物卡的便攜、使用便利已經得到了眾多消費者的認可。

在發卡單位使用時，不需要密碼，直接給收銀員刷就行了，打印的憑條可以看到余額。由于適應了信息技術發展和小額支付服務市場創新的客觀需要，商業預付卡市場發展迅速。

更有甚者，當您用不完時，市場上或者網絡上也有人回收購物卡。

原本，各種用途的購物卡大大方便了人們的消費生活，然而，正如任何一枚硬幣都有正反兩面一樣，購物卡的負面影響也隨之凸顯出來：

前文所述張先生大呼商家卷款消失太“坑人”，更有甚者，由于存在監管不嚴、違反財務紀律、缺乏風險防范機制、公款消費和收卡受賄等突出問題，嚴重擾亂了稅收和財務管理秩序，助長了腐敗行為。

購物卡先是被國務院總理溫家寶在第四次廉政會議上點名批評，溫家寶總理指出，必須堅決治理愈演愈烈的收送商業預付卡即購物卡腐敗之風，以收送同等數額的現金處理。

在此背景下，當前在中國十分流行的商業預付卡再次成為輿論關注的焦點。

國務院辦公廳于近日轉發了由人民銀行（央行）、監察部、財政部、商務部、稅務總局、工商總局及預防腐敗局共七個國家部門聯合發布的《關于規范商業預付卡管理的意見》，目的“為規范商業預付卡管理、嚴肅財經紀律、防范金融風險、促進反腐倡廉。”

一時間，購物卡成為了“眾矢之的”。

購物卡本無罪。正如《關于規范商業預付卡管理的意見》所言，“總體看，商業預付卡在減少現鈔使用、便利公眾支付、刺激消費等方面發揮了一定作用。”而如今，購物卡卻屢屢被人詬病。

這里面，原因何在？

購物卡儼然成“第二人民幣”

美媒《世界日報》在今年4月曾撰文稱，購物卡在中國已經被稱為“二幣”，也就是“第二人民幣”的意思。

從商場、餐館、超市覆蓋到旅游度假、汽車加油、美容美發，用途廣泛、支付便利通暢的各式購物卡，從這一角度而言被稱之為“第二人民幣”或許并不夸張。

由于發卡主體太多太雜，購物卡的具體數額很難統計出具體數字，但是規模一定“非常龐大”，業內人士對此亦有共識。

世界最大的發卡機構之一——法國雅高的調研的一組數據或許可供參考，雅高曾委托零點公司做過中國市場調查，得出結論：2008年中國預付費市場規模最少有8000億元，并且以2倍于GDP增速的速度擴張。

依此計算的話，截至目前，中國預付費市場已經超過萬億。

長期從事百貨、購物中心行業管理咨詢工作的北京昭邑零商咨詢公司總經理劉暉介紹，根據近年來的長期數據跟蹤，可以粗略估算，國內百貨公司的銷售收入約有20%來自購物卡。

中國百貨商業協會會長楚修齊曾在一次公開演講中提到，2010年限額以上的企業實現了零售額5.8萬億。

倘若我們按照上述國內百貨公司的銷售收入約有20%來自購物卡的估計來計算的話，購物卡規模粗略計算也在萬億以上。

而上市公司王府井百貨的2010年報內容或許亦能從另一方面對此作出印證。

根據2010年的王府井百貨年報數據，公司貨幣資金29.48億，同比增長58.54%，占總資產比重35.46%。公司解釋，貨幣資金較初期增加主要是“預收客戶款”增加以及經營積累增加所致。

王府井百貨2010年的預收款項是20.31億，占總資產比重24.43%。年報顯示，王府井百貨2010年營業收入139.46億，預收款項20.31億，占營業收入14.5%。

對于“預售客戶款”這個看起來有些抽象的詞組，一位業內人士解釋說，對于百貨公司而言，這其實主要是指購物卡形式的商業預付卡業務增加的款項。而百貨公司的預收客戶款項，很大比例則是來自購物卡。

據了解，除了王府井自己發行的購物卡，商通卡、雅酷卡、福卡等聯名卡均可以在王府井百貨消費，而且“顧客使用頻率很高”，所以加上這些聯名卡的消費，購物卡消費額應該占公司整個銷售收入20%以上。

購物卡屢屢變身“受賄卡”

溫家寶總理在國務院召開的第四次廉政工作會議上強調，對收送各類有價證券、支付憑證和商業預付卡的，以收送同等數額現金處理。

而現實情況是，以收送各類商業預付卡即購物卡代替禮金的風氣正愈演愈烈，滲透到各行各業。

據不完全統計，全國有30個省市的283個地級以上城市主要商場都發行過封閉式專用預付卡，預計預付卡市場規模將保持30%以上的年均增長速度。

與購物卡如火如荼的發展勢頭形成鮮明對比的是，記者在采訪過程中發現，購物卡的話題非常敏感，行業內諱莫如深，北京各大商場賣場幾乎都在發行自己的購物卡，但是對此話題，誰都不愿意說太多。

身份曖昧的購物卡作為商業寵兒，已經形成一個產業。從發卡機構的銷售火爆到如今禮品回收業的繁榮，黃牛黨的猖獗，由購物卡串聯起的一條灰色利益鏈已經愈發壯大，處在鏈條上的商家、第三方發卡機構、消費者、黃牛黨各得其利，令購物卡屢禁不止。

去年10月29日，京廣鐵路客運專線河南有限公司原副董事長、總經理(正廳級)陳伯羽和鄭州大學第五附屬醫院防治科原主治醫師李惠，因受賄在濮陽市中級法院刑事審判庭接受審判，其受賄的物品中就包含有多張預付卡。

上述案例并非個案，《人民日報》在今年4月7日發表了一篇名為《購物卡考驗反腐調適能力》的時評，該文指出：“北京石景山區檢察院一份報告顯示，以購物卡賄賂的案件，2009年占到了行收賄案件總數的83.3%。”

收送各類商業預付卡即購物卡代替禮金的風氣可以說蔚然成風，一個心照不宣的事實是，如今市面上的購物卡幾乎就是為送禮、福利而存在的，號稱送禮維情的好幫手。

對此，有專家分析認為，中國是一個重“情”的國家，人與人之間很重視禮尚往來。

在節慶日及小金額的“掩護”下，它也已逐漸成為賄賂犯罪的主要手段，背后牽涉的產業和個人的灰色利益鏈條龐大，處在鏈條上的商家、第三方發卡機構、消費者、黃牛黨各得其利，更不用說那些可能從中獲利的官員階層。

購物卡不記名、可轉讓、便攜便刷等使用特性，符合中國人“含蓄”的性格，成為企業或者個人送禮的極佳工具。正是因為購物卡等預付卡便攜、隱蔽，也讓其成為一些人“禮尚往來”、“溝通感情”的工具。“購物卡有時候還承擔著洗錢的功能。”知情人士如是說。

購物卡消費成逃稅利器

五月底，財政部、商務部等七部委出臺《關于規范商業預付卡管理的意見》，要求商業預付卡實行實名制，緊接下來的傳統節日端午節，在“剛性需求”和“政策趨緊”的雙重影響下，甚至被形容為購物卡銷售上演“最后的瘋狂”。

企事業單位青睞購物卡的一個原因是避稅，沖抵收入減少納稅。購買購物卡，可以給購買企業開辦公用品、會務費等發票，此類發票計入企業成本，有效避稅，所以成為企業給員工發福利的極好方式。

在發票開具方面提供多樣服務，正好幫助了單位解決一定稅務負擔。而且用購物卡給員工發福利，壓縮員工需報稅項目的支出，機關單位還可以直接通過購卡花掉未用完的預算，而且買得多“一般都有回扣可拿。”

通常情況下，一次性購買購物卡金額達到5萬元之上，購卡者可以得到1%—3%不等的優惠，具體金額視不同的發卡主體而定。購買購物卡金額越大可以獲得的折扣越多，折扣當場就可以返還到買卡人手中。

以位于北京公主墳的翠微百貨為例，一位顧客需要辦理辦理40張翠微購物卡，每張面額為5000元，再加之辦卡的工本費80元，則總共需要交支付200080元人民幣。但當辦卡手續完成之后，售卡方則額外給了這位顧客價值1500元的回饋卡。

一位不愿意透露姓名的業內人士表示，企業給員工發放福利或是打點關系購買大量購物卡，可以開成辦公用品等生產投入物品的發票，而生產投入物品是不需要繳納企業所得稅的，發放到職工手中也可以免交個人所得稅。

使用購物卡消費可以開具辦公用品、禮品、食品、日用品、服裝、床上用品、洗滌用品、復印紙、打印紙、墨盒、文具、文件柜、運動服、飲料、茶葉、雞蛋、傳真紙、花生油、酒等十幾項甚至數十項發票。

可以說，各種卡規定的使用期限、使用范圍、積分折扣等方面條件各有不同，雖然各式卡片名稱和種類花樣繁多，但無一例外似乎或多或少地總有著身份上“名不正言不順”的尷尬。

不同發卡主體發行的購物卡不僅在名稱上不盡相同，卡的面值也猶抱琵琶半遮面，往往是在卡號也藏有玄機，長長的數字串中某幾位才表示了金額的大小。這些隱晦的方式令購物卡和持卡消費添上了一抹曖昧的色彩。

購物卡的“風險”誰埋單

送禮、受賄、逃稅、福利，幾大“殺手锏”使購物卡飽受詬病。然而，如本文開頭所述張先生遭遇商家“攜款蒸發”的案例，同樣不在少數。

青鳥健身、中體倍力等健身機構突然關門，或者“人間蒸發”的類似事件并不鮮見，一些小的洗衣店、健身房、美容院、療養店、理發店等打著辦卡促銷和辦理年卡優惠的幌子大肆發售儲值卡，發放預付卡后未通知消費者就關店的情況更是不在少數。

只要是預付資金，肯定就存在一定的風險。無論是儲值卡還是購物卡，其實質都是預付卡，就是將錢提前交到商家手中，而后消費的一種形式。小的健身房可能因為經營不善攜款逃跑，大的商家也可能因為各種因素出現經營不利狀況，而那時消費者手中的預付卡將很難再消費。

在沒有任何銀行擔保的情況下發卡，一個不可避免的后果是，在企業被收購、停業、破產的情況下，消費者的利益無人保護，企業也不會退還卡內的現金。

據媒體報道，2008年廈門中山來雅百貨倒閉而使得購卡的消費者最終為此買單。甚至有人質疑其“資金周轉不靈，就發行購物卡、優惠卡圈錢”。

類似的情況在其他零售企業屢見不鮮。2008年陜西海星超市停業時，對于想退掉購物卡內余額的消費者，海星超市的解釋是“發票已經開出，無法退回。”

此外，預先繳納了一定金額現金的預付卡，想要退卡則是難上加難，很多消費者只能退而求此其次的選擇和“黃牛”折價交易。

此外，不少消費者想投訴卻找不到被投訴對象。而購買預付卡后，在有效期內未使用完卡內資金，卡就作廢的情況也讓不少消費者叫苦不迭。

因此，維護持卡人的合法權益，也成為《關于規范商業預付卡管理的意見》出臺的目的之一。

《意見》指出，加強預付資金管理，維護持卡人合法權益，是防范金融風險的重要手段，必須引起足夠重視，進一步完善工作機制。多用途預付卡發卡人接受的、客戶用于未來支付需要的預付資金，不屬于發卡人的自有財產，發卡人不得挪用、擠占。多用途預付卡發卡人必須在商業銀行開立備付金專用存款賬戶存放預付資金，并與銀行簽訂存管協議，接受銀行對備付金使用情況的監督。人民銀行要加強對多用途預付卡備付金專用存款賬戶開立和使用的監管。商務部門要采取有效措施，加強對單用途預付卡預付資金的監管，防范資金風險。