工程費用索賠及材料差價索賠實例研究

王勝利，張 強，張 健

濟南市公路管理局，山東 濟南 250101

1 工程費用索賠原則及方法

1.1 原則

1.1.1 必要原則

工程索賠的必要原則，指從索賠費用發生的必要性角度來看，索賠事件所引起的額外費用應該是承包商履行合同所必需的，而所索賠費用只在所履行合同的規范范圍之內，如果沒有該費用支出，就無法合理履行合同，無法使工程達到合同要求。

對于某一個確定的費用項目，若合同沒有規定，或規定不準進行費用索賠，承包商就不得以任何理由提出索賠要求。

1.1.2 賠償原則

賠償原則，指從索賠費用的補償數量角度看，索賠費用的確定應能使承包商的實際損失得到完全彌補，但也不應使其因索賠而額外受益。

承包商在履行合同過程中，對非自身原因所引起的實際損失或額外費用向業主提出索賠要求，是承包商維護自身利益的權利。但是，承包商不能企圖利用索賠機會來彌補因經營管理不善造成的內部虧損，也不能利用索賠機會謀求不應獲得的額外利益。即費用索賠是賠償性質的，承包商不應因索賠事件的發生而額外受損或受益。同樣業主也不能因為承包商所遇到的不利問題而獲得額外利益，特別是在產生問題的原因與業主或其代理人有關的情況下。

1.1.3 最小原則

最小原則，指從承包商對索賠事件的處理態度來看，一旦承包商意識到索賠事件的發生，應及時采取有效措施防止事態的擴大和損失的加劇，以將損失費用控制在最低限度。如果沒有及時采取適當措施而導致損失擴大，承包商無權就擴大的損失費用提出索賠要求。

按照一般的法律要求及合同條件，承包商負有采取措施將損失控制并減少到最低限度的義務。這種措施可能包括：保護未完工程、合理及時地重新采購器材、及時取消訂貨單、重新分配工程資源等等。當然，承包商可以要求業主對其采取減少損失措施本身產生的費用給予補償。

1.1.4 引證原則

承包商提出的每一項索賠費用都必須伴隨有充分、合理的證明材料，以表明承包商對該項費用具有索賠資格且其數額的計算方法和過程準確、合理。沒有充分證據的費用索賠項目有可能帶有欺騙性，因此將得到監理工程師的拒絕。

1.1.5 時限原則

在國際上，幾乎每一種土木工程合同條件都對索賠的提供時間有明確的要求。承包商應嚴格按照適用合同條件的要求或合同協議的規定，在適當時間內提出索賠要求，否則其索賠要求將得到拒絕。

時限原則的另一層含義是指承包商對索賠事件的處理應是發現一件、提出一件、處理一件，而不應采取輕視或施延的態度。索賠事件的及時處理，即能防止損失的擴大，又能使承包商及時得到費用補償。這無論對業主還是承包商都是有利的。況且，單項索賠事件若得不到及時處理，常常會和相繼發生的其它索賠事件交織在一起，不僅會使索賠事件難以辨識，更會大大增加索賠的處理難度。

1.2 計算方法

1.2.1 分項法

分項法是按每個索賠事件所引起損失的費用項目分別分析計算索賠值的一種方法。這一方法是在明確責任的前提下，將索賠費用分項列出，并提供相應的工程記錄、收據、發票等證據資料，這樣可以在較短時間內給以分析、核實，確定索賠費用順利解決索賠事宜。在實際中，絕大多數工程的索賠都采用分項法計算。

1.2.2 總費用法

總費用法，又稱總成本法。就是當發生多次索賠事件后，重新計算該工程的實際總費用。再從這個實際總費用中減去投標報價時的估算總費用，計算索賠余額。

1.2.3 修正總費用法

修正總費用法是對總費用法的改進。即在總費用計算的原則上，去掉一些不合理的因素，使其更合理。修正內容如下：

l）將計算索賠款的時段局限于受到外界影響的時間，而不是整個施工期；

2）只計算受影響時段內的某項工作所受影響的損失，而不是計算該時段內所有施工工作受的損失；

3）與該項工作無關的費用不列入總費用中；

4）對投標報價費用重新進行核算：按所受影響時段內該項工作的實際單價進行核算，乘以實際完成的該項工作的工作量，得出調整后的報價費用。

2 材料差價索賠實例

公路工程施工中材料差價索賠是承包商降低材料費風險、獲取最大經濟效益的重要手段，對業主的《材料差價索賠批復》進行研究便是豐富索賠及報價經驗的一種有效途徑。下面結合業主下發的《關于省道102第十二合同段鋼材等材料差價進行補償的批復》（節選）做以下幾方面分析（濟南地區）。

節選部分：

“一、根據招標文件70.1規定，并參照山東省建設廳相關文件精神，承包商應承擔5%的鋼筋、水泥、石子材料價格漲幅系數，此價格為補償期的基期價格。剩下95%部分本著風險共擔的原則，由建設單位承擔60%，施工單位承擔40%。

二、已通過預付款購買的部分材料，按不高于同期的市場價格為原則，采用發票價格減去基期價格的差價進行補償。其余材料按照施工時的市場價格減去基期價格的差價進行補償。”

2.1 基期價格

材料差價索賠中的基期價格是一個重要概念，對其的充分理解是進行材料差價索賠的前提。基期價格公式：

基期價格=投標月份市場價格×（1+價格漲幅系數）

投標月市場價格——采用濟南市工程建設標準定額站，濟南市工程建設標準造價協會聯合出版發行的《工程造價信息》中在投標月份時材料價格；（本文中以下市場價格均指《工程造價信息》中的材料價格）

價格漲幅系數——根據招標文件和省建設廳有關文件而定，本例中采用5%。

2.2 材料差價索賠額

材料差價索賠額=預付款購買材料差價索賠額+其余材料差價索賠額；

預付款購買材料差價索賠額=預付款購買材料數量×（發票價格—基期價格）；

其余材料差價索賠額=每月材料數量×（當月材料市場價格—基期價格）。

需要注意的是：如果發票價格高于同期《工程造價信息》中的材料價格，采用后者；如果發票價格低于基期價格，業主就有可能倒扣材料款。這就關系到申請材料預付款時如何采用合適的材料價格，這點在第四條進行詳細論述。

2.3 材料差價補償額

材料差價補償額=材料差價索賠額×建設單位風險分擔系數；

建設單位風險分擔系數——根據招標文件和省建設廳有關文件而定，本例中采用60%。

2.4 投標報價和申請材料預付款時如何采用合適的材料價格

通過本例可以看出，投標報價和申請材料預付款時材料價格采用同期市場價格可以達到收益最大化。但這存在一個問題，那就是《工程造價信息》一般都晚一個月出版，導致我們不能及時得到最準確的材料市場價格，那如何規避風險呢。這就需要對材料市場價格有充足的調查數據，然后根據目前市場環境和材料市場價格環比增長指數進行預測，可以盡量減小價格因素對投標報價和材料預付款的不利影響。

2.5 材料價格預測的必要性

材料費在工程造價中的比重一般可達到70%左右，進行合理有效的材料差價索賠是承包商減小經濟損失的重要途徑，而其中材料價格是基礎，所以不論在投標報價階段還是在工程施工階段獲取最準確的材料價格和對材料價格走勢進行合理預測是非常重要也是必須的。