基于人力資本理論的高校多元化籌資模式構(gòu)建

河北工業(yè)大學 劉艷華 天津體育學院 王 志 天津工業(yè)大學 李 朋

一、高校籌資的基本特點

（一）高校籌資渠道呈現(xiàn)多元化 主要體現(xiàn)在：

（1）高校的主體地位決定了籌資渠道的多元化。《中華人民共和國高等教育法》第四章高校的組織和活動第30條規(guī)定：“高等學校自批準設(shè)立之日起取得法人資格。高等學校的校長為高等學校的法定代表人。高等學校在民事活動中依法享有民事權(quán)利，承擔民事責任。”這意味著高校對政府不再是依附關(guān)系，而是可以自主辦學，自我發(fā)展，獨立參與市場競爭和市場交換活動，具有自主的法人地位。它表明高校的資金籌集由原有的以政府撥款為主要來源的格局正在被開放型、多元化的籌資辦學所替代。

（2）國家對高校投資的重心決定了高校籌資渠道的多元化。國家為實施科教興國戰(zhàn)略，根據(jù)高等教育發(fā)展的迫切需要，對教育的投入不斷加大。近年來，國家教育投資首要考慮的目標是集中財力保重點、保一流大學、高水平大學和重點學科建設(shè)，從國家包辦高校經(jīng)費變?yōu)閲摇⒓w、社會共辦的多渠道籌措教育經(jīng)費的體制，這是市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求。高校籌資渠道多元化也正是這種體制的必然結(jié)果。

（3）高等教育的準公共產(chǎn)品屬性決定了高校籌資渠道的多元化。市場經(jīng)濟條件下，高校生產(chǎn)的產(chǎn)品（或服務）是一種準公共產(chǎn)品。一方面享受高等教育服務所需經(jīng)費是由教育的直接受益者及其家庭等多方面承擔的，另一方面，高等教育還具有重要的社會效益。由于受教育的人越多，社會上的知識資本也越多，生產(chǎn)力也會進一步提高，從這一角度看，高等教育又具有外部經(jīng)濟性，并具有公共產(chǎn)品的某些屬性。接受高等教育的人所享受的服務具有排他性，必須為所享用到的服務付出成本，但高等教育的公共產(chǎn)品特征及其所發(fā)揮的社會效益又決定著高等教育的成本不應完全由某一方面承擔，由此決定了高校籌資渠道的多元化。

（二）高校籌資結(jié)構(gòu)顯著變化 非財政投入比重在逐年上升，財政投入比重在下降，據(jù)統(tǒng)計，2000年我國教育經(jīng)費總收入為3850億元，其中財政性撥款占總收入的66.6%，為2563億元；學雜費等非財政性收入占總收入的33.4%，為1287億元。而1990年教育經(jīng)費總收入只有671億元，其中預算內(nèi)的財政性撥款為569億元，占總收入的84.8%，學雜費等非財政性收入為102億元，占總收入的15.2%。可見，在這十年中，我國教育經(jīng)費收入的數(shù)量和比重的變化趨勢是政府財政投入絕對數(shù)量增加了，但其在教育經(jīng)費總收入中的比重在下降，即從1990年的84.8%下降至2000年的66.6%，學雜費等非財政性收入的比重從1990年的15.2%上升至2000年的33.4%。高校作為我國教育的重要組成部分，其經(jīng)費來源的結(jié)構(gòu)變化也基本反映了這樣的趨勢。同時，高校面向社會的融資能力也進一步增強，如利用金融機構(gòu)貸款、通過工程碩士、MBA、MEBA等專業(yè)碩士、聯(lián)合辦學、爭取社會捐贈等籌資方式，解決高校擴容帶來的資金缺口，改善了高校軟硬件條件。

二、人力資本理論與高校籌資

（一）人力資本理論的主要觀點 舒爾茨等人首次明確地將資本區(qū)分為物質(zhì)資本和人力資本。這一理論通過分析“教育投資——勞動生產(chǎn)率——個人收入”之間的關(guān)系，證實了教育的經(jīng)濟價值。概括起來，人力資本理論有以下主要觀點：

（1）人力資本投資的作用大于物質(zhì)資本投資的作用。舒爾茨等人認為，物質(zhì)資本投資和人力資本投資都是生產(chǎn)性投資，是經(jīng)濟增長必不可少的推動力，但與物質(zhì)投資相比，人力投資更重要。

（2）教育投資是人力投資的核心，教育投資增長速度大于物質(zhì)資本投資增長速度。人力投資有多種途徑和形式，但核心部分是教育投資。教育是一種生產(chǎn)性投資，它對經(jīng)濟增長具有舉足輕重的作用。這是因為勞動力質(zhì)量和勞動生產(chǎn)率的提高主要依靠教育，而勞動力質(zhì)量水平和勞動生產(chǎn)率高低直接制約著經(jīng)濟的增長。由于教育對經(jīng)濟增長具有決定性意義，其貢獻超過了物質(zhì)投資的作用，因而教育投資的增長速度超過了物質(zhì)資本投資的增長速度。

（3）資本投資的重點不斷從物質(zhì)資本轉(zhuǎn)向人力資本。在科技革命迅猛發(fā)展的形勢下，人力資本的不斷積累是勞動力質(zhì)量和勞動生產(chǎn)率不斷提高的關(guān)鍵。許多國家為了保證國民經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展，其教育投資隨著社會財富的增長而相應增長，投資的重點也從物質(zhì)資本轉(zhuǎn)向人力資本。據(jù)美國經(jīng)濟學家計算，各國教育的社會收益率約為80%至85%，而物質(zhì)投資收益率大約為8%至10%。

（二）人力資本理論與高校籌資 基于人力資本理論對教育經(jīng)濟價值的論證，人們對教育事業(yè)的認識發(fā)生了轉(zhuǎn)變，舉辦教育不再只是政府的責任，而是所有能從教育投資中獲益的主體的責任。為此，人們開始從投資的角度重新理解教育籌資，并引入國民經(jīng)濟中投資主體的劃分標準，來明確高校籌資的主體。即國民經(jīng)濟中的政府、企業(yè)和個人三類投資主體即為教育籌資的主體。

社會是教育投資的主要受益者，而政府則是社會的代表，政府應參與教育籌資。發(fā)展教育事業(yè)，培養(yǎng)大批勞動力和專門人才，從而推動經(jīng)濟增長和發(fā)展，這是教育給社會帶來的經(jīng)濟利益。而教育的發(fā)展還能促進社會文化、科學、藝術(shù)、民主等多方面的發(fā)展，這是教育為社會創(chuàng)造的非經(jīng)濟收益，因此，社會需委托其代表——政府來為教育籌集資源。并且政府也有能力承擔教育籌資責任。在國民收入的分配中，政府集中的財政收入居于主導地位，可以在全社會內(nèi)有效地重新分配，且能夠滿足教育巨大的資源需求。因此，政府應成為教育資源的主要籌措者。人力投入是企業(yè)發(fā)展的重要投入要素，人力資本和物質(zhì)資本一樣能為企業(yè)帶來巨大的利潤。在其他條件相同的情況下，企業(yè)的競爭優(yōu)勢取決于它所擁有的人力資本的數(shù)量、質(zhì)量和結(jié)構(gòu)。而人力資本形成的主要途徑是教育投資。因此，企業(yè)從教育投資中獲利要高于物質(zhì)資本投資，所以企業(yè)作為高校投資的受益者之一，理應成為教育籌資的主體。個人也應承擔為教育籌措資源的責任。因為個人可以從教育投資中獲得較高的經(jīng)濟及非經(jīng)濟收益。經(jīng)濟收益包括，在未來獲得較高的收入，更多的就業(yè)和流動的機會、更好發(fā)展的可能等；非經(jīng)濟收益包括個性的全面發(fā)展、文化素質(zhì)的提高、精神面貌的改善、社會地位的變遷，對社會生活的充分參與等。

三、基于人力資本理論的高校多元籌資模式構(gòu)建

（一）政府應是重要的高等教育籌資主體“在任何社會，高等教育都是一種專門性的、高代價的活動”。高等教育的創(chuàng)辦與發(fā)展需耗費大量資源，其服務成本或價格相對較高，多數(shù)學生無法獨自負擔如此高昂的教育經(jīng)費。對受教育者個人而言，除了包括直接的資金投入學費及其他學習費用外，還包括因個人接受教育所放棄的收入，而且這種間接成本在高等教育階段構(gòu)成了個人教育成本的主要部分。據(jù)舒爾茨等人的測算，學生放棄的收入一般要占個人高等教育投資成本的一半以上。這樣在高等教育中，即使實行免費，對學生及其家庭來講也遠非免費，家庭承受著其子女放棄收入這樣一種損失，且高等教育服務具有準公共物品屬性，其外部效應十分顯著。高等教育不僅使受教育者受益，還可以推動經(jīng)濟增長，改善收入分配的不公平，促進社會進步。作為社會的代表，政府必須為高等教育提供一定的資源。尤其對于那些私人收益率低、社會收益率高的或國家急需的專業(yè)，如師范、煤炭等特殊專業(yè)，政府更應該加大投入力度。

（二）個人應成為高等教育籌資的主要承擔者 世界銀行高級顧問、著名經(jīng)濟學家薩卡羅普洛斯曾對世界上六十余個不同類型國家的教育收益率進行過分析，他認為高等教育個人收益率一般均高于高等教育的社會收益率。美國經(jīng)濟學家貝克爾認為：“唯一決定人力資本投資量的最重要因素可能是這種投資的有利性或收益率”。對于受教育者及其家庭而言，由于高等教育服務的收益能在一定程度上被內(nèi)在化，可為受教育者帶來一定的預期收入和各種間接的滿足，出于獲利的考慮，受教育者及其家庭將承擔部分高等教育籌資責任。此外，即使是處于大眾化發(fā)展階段，在同齡人中也仍然只有部分人才能享受高等教育服務。如果經(jīng)費都由政府負擔，其結(jié)果便是少數(shù)人受益多數(shù)人（納稅人）負擔。而且當高等教育達到一定規(guī)模后，政府也無力全部負擔。所以，高等教育收取學費是必要的，個人理應成為高等教育籌資的主要承擔者。

（三）企業(yè)應負擔部分高等教育經(jīng)費 企業(yè)是教育成果的主要摘取者和教育投資的主要受益者。從利益獲得原則出發(fā)，企業(yè)也應參與高等教育籌資。但企業(yè)又不同于政府和個人，其承擔高等教育籌資的目的就是為了追求自身經(jīng)濟和非經(jīng)濟利益的最大化，也就是說，企業(yè)只為能給它帶來較高收益的教育活動籌措資源。因此，在高等教育階段，企業(yè)教育籌資的方式有兩種：一是進行產(chǎn)學研合作，為高校籌措科研經(jīng)費。包括購買高校科技信息、科研專利，支付高校所提供的咨詢、培訓及其他方面服務的費用。設(shè)立由企業(yè)支付薪酬的教學或研究職位。有幸占據(jù)這類職位的大學教師必須按出資企業(yè)的要求進行研究。與高校合作創(chuàng)設(shè)高新科技園區(qū)，實現(xiàn)“產(chǎn)學研”一體化。將企業(yè)的資金、生產(chǎn)優(yōu)勢與高校的智力優(yōu)勢結(jié)合起來，使科研成果迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力；二是向高校提供捐贈，以此獲得良好的社會聲譽并為企業(yè)樹立形象。由于這種捐贈能在稅前列支，因而，企業(yè)可享受政府稅收的減免。

（四）高校自身應積極參與經(jīng)費籌集 高校為了獲得更多的教育資源，除了努力謀求來自政府、企業(yè)和個人的直接教育投資外，自身也要積極籌集資金。一是通過募集捐款、出售教育服務、出租場地、進行商業(yè)投資等方式獲取經(jīng)濟收益。2005年，美國高校獲得的民間捐贈共計256億美元，其中，高校校友會募集到71億美元，基金會貢獻了70億美元，各類籌資協(xié)會籌措了173億美元。二是構(gòu)建戰(zhàn)略聯(lián)盟，提高資源共享水平。戰(zhàn)略聯(lián)盟是兩個或兩個以上的高校為了一定的目的或戰(zhàn)略目標，通過一定方式組成的優(yōu)勢互補、風險共擔、要素雙向或多項流動的松散型網(wǎng)絡(luò)組織。高校要在較短時間內(nèi)實現(xiàn)跨越式發(fā)展，提升整體競爭力，必須創(chuàng)新辦學模式，有選擇性地實施高校之間的戰(zhàn)略聯(lián)盟，通過構(gòu)建戰(zhàn)略聯(lián)盟，進一步加強優(yōu)勢學科建設(shè)、專業(yè)建設(shè)和師資隊伍建設(shè)，依靠戰(zhàn)略聯(lián)盟獲取更多的優(yōu)質(zhì)資源，使自身的優(yōu)勢更優(yōu)，發(fā)展的空間更大，綜合實力得到進一步加強，實現(xiàn)戰(zhàn)略性定位和快速化發(fā)展。

［1］曲恒昌、曾曉東：《西方教育經(jīng)濟學研究》，北京師范大學出版社2000年版。

［本文系河北省科學技術(shù)廳2010年河北省科學技術(shù)研究與發(fā)展計劃課題（項目編號：10457201D-19）、河北工業(yè)大學博士科研啟動費項目的階段性研究成果］（編輯 杜昌）