項目實施期發包人控制投資的有效途徑淺析

李潤成

（山西省汾河灌溉管理局一壩分局，山西 太原 030002）

項目實施期發包人控制投資的有效途徑淺析

李潤成

（山西省汾河灌溉管理局一壩分局，山西 太原 030002）

如何利用有限的投資全面實現水利工程項目的設計功能和預期目標，是發包人十分關心的問題。論述了發包人在水利工程建設項目招標階段、建設實施階段和完工結算階段控制投資的有效途徑，為發包人在工程項目建設期間實施投資控制提供參考。

合同；變更管理；計量支付；投資控制

水利工程建設過程中受水文、地質、建設場地等自然條件和社會條件影響較大，工程投資的不可預見、不確定因素較多，因此，如何在概算批復的有限投資范圍內，全面實現工程的設計功能和工程建設總目標，是工程發包人十分關心的問題。下文對水利工程建設期間發包人實施投資控制的方法進行探討。

1 項目招標階段

招標階段的工作屬基礎工作。發包人對項目的建設要求、質量標準以及擬承擔的經濟義務等基本都在這一階段確立。該階段工作開展得好壞，將直接影響今后合同管理能否有效實施以及完工結算工作能否順利完成。因此，應重點做好施工合同的策劃工作。

1.1 選擇行業現行標準合同條件的原則

合同條件在合同文件中具有重要作用，因此水利工程執行的合同條件應優先選擇國家水利行業頒發的標準合同條件。

1.2 合同類型的選擇

水利工程由于工期長、技術復雜、施工難度大，在施工過程中受水文、地質條件影響較大，從風險的合理分攤角度出發，采用單價合同的承包方式較為合理。在施工期變化不大、風險性較小的項目可采用總價承包方式，以減少合同管理工作量，如施工臨時道路、施工臨時房屋及其他臨時工程等。

1.3 合同條款的修改與完善

在采用標準合同條件作為合同文件時，應根據工程特點，從有利于實現工程建設目標、有效進行投資控制管理的角度出發，進行必要的增刪和補充。

一是規范合同《工程量清單》項目的編列。盡管合同示范文本對工程量清單作出規范性的編列，但仍會出現工程量清單與合同計量支付條款不一致的問題。此外，合同示范文本中的計量支付條款基本以凈量支付為原則，其包含的費用與所采用預算定額計算的計價方式存在一定差距。因此，在編列合同《工程量清單》項目時，應依照合同《技術條款》的工作內容和計量支付條款，并結合預算定額進行分析編列，防止漏項或重復。

二是變更處理原則的界定。合同示范文本《通用合同條件》中的變更價款處理原則基本沿用國際招標工程通用的FIDIC合同條款的指導思想。確定變更單價的方法通常有兩種：第一種是以合同單價為基礎通過調整確定的方法，可直接采用合同示范文本《通用合同條件》的相關條款；第二種是以行業規定和相關造價文件基礎通過計算來確定。若發包人本身配備有較強的造價專業力量，有能力參與甚至主導工程變更價款確認工作時，應盡可能選擇第二種方法，這樣，既能使發包人有效實施投資控制，又能減少爭議發生。

1.4 標價編制與控制

一是標底編制。發包人在標底編制時，應把握好以下幾方面：第一，合理選擇取費費率。在編制標底單價時，應結合工程的具體情況有針對性地選擇相關費率。第二，正確選用定額原則。按照規定，標底應采用預算定額進行編制，而大部分招標文件《技術條款》中的計量支付原則基本上都是凈量支付，但與預算定額計量原則出入較大。因此，在編制標底時采用概算定額作為編制依據，可能更合理。第三，優化施工方案。標底是否合理很大程度上取決于施工方案和現場實際情況。在編制標底時，應結合工程的現場實際情況進一步優化細化施工方案，每一單價的編制都需結合施工方案和現場實際等因素綜合考慮，這樣編制的標底才更趨于合理。

二是不平衡報價的防范與控制。首先，在編寫評標辦法時，應適當增加不平衡報價分，在招標文件的《工程量清單》中選定部分項目作為評標比較項目。其次，在招標文件中規定對中標人在簽訂合同前進行授標前談判，允許發包人在不調整中標總價的基礎上對承包人個別不合理的高報價進行調整。這樣，承包人采用的不平衡報價得以糾正，有利于投資控制。

2 建設實施階段

2.1 監理權限的適當限制

合同示范文本基本是建立在FIDIC合同條款的基礎上并結合水利工程建設實際編制而成的。但從目前國內的監理管理體制以及監理人的綜合素質來看，與FIDIC合同條款所要求的工程師水平、信譽度要求等方面仍有一定差距，致使發包人蒙受損失。為此，發包人應根據工程的具體條件，對“工程分包、現場施工變更、變更價款確定、完工日期”等涉及商務問題的重要事項，具體明確監理人在行使合同賦予的權力之前應得到發包人的批準。

2.2 建立健全計量與支付制度

工程施工階段，首先面臨的是工程費的計量支付，關鍵要處理好以下問題：一是建立健全一套完善的可操作性、可審核性、透明度高的計量支付制度，力求使每筆費用的支出均有據可查，每個環節合理合法合規。二是嚴格審核程序，適度支付。提前支付會影響發包人資金投入壓力，影響資金流；滯后支付則可能影響工程建設。對于貸款建設的項目，更不能提前支付，否則會增加建設期貸款利息的支出，影響工程投資。三是加強現場投資控制。重點加強以下幾方面工作：控制土石方開挖的原始地面線測量；嚴格控制土石方開挖斷面的土石分界線；加強合同履行期間的“攻防”意識管理；加強工程變更管理。

2.3 施工索賠控制

在水利工程建設實施過程中，索賠事件的發生較為常見，而且貫穿于整個建設過程中，主要原因是自然條件變化、標準提高、施工圖紙延誤、施工場地交付延誤等。處理索賠事件時，除了應針對工程實際，在編制招標文件時盡可能減少合同文件缺陷或容易引起索賠的條款外，還應加強施工現場管理并做好協調工作。同時在事件發生前應有較強的預見性，做好現場情況記錄，爭取主動解決問題。對既定的索賠事件通過簽訂補充協議予以解決，更符合目前國內的工程建設實際。

3 完工結算階段

在合同履行期間，雖然很多問題是由技術、質量、工期等引起的，但最終會歸結到計量支付等費用問題上，而費用問題的焦點又集中在完工后計算總賬階段，即完工結算階段。因此，如何做好工程完工結算是項目建設實施階段投資控制的關鍵。

第一，及時解決建設期間的工程變更問題及其他有關問題，包括變更項目的簽證、變更單價的確認等，使完工結算最終變成純粹的工程量統計匯總和依據合同有關計量支付條款的環節，徹底改變以往將建設過程中出現的問題留待完工結算時一起解決的做法。

第二，把控制原則體現在計量支付過程中，要求任何款項的支付都必須具備完善的支持性材料，徹底改變以往因中間支付彈性較大而留待結算時再補充資料的被動局面。

第三，認真執行合同，始終如一地堅持合同原則，真正體現“該給的一分錢不扣，不該給的一分錢不給”的合同計量支付原則，確保完工結算書中的任何款項都有理有據、來歷清楚、合法合理合規。

TU723.31

C

1004-7042（2011）07-0047-02

李潤成（1974-），男，1997年畢業于太原理工大學環境工程專業，工程師。

2011-05-19；

2011-06-23