淺析國際保理業務在我國的發展

中國人民銀行鄭州中心支行人事處 高潮

國際保理業務自產生以來，因其能為出口商節約成本、提高風險保障、簡化手續、擴大利潤，同時又為銀行帶來較高的報酬，在世界各國都得到了廣泛的應用和發展，并已成為了主要的結算方式之一。

一、國際保理在我國的發展現狀

(一)國際保理業務在我國的發展

隨著國外保理業務的迅猛發展，我國的國際保理業務也在逐步的成長之中。早在1987年10月，中國銀行與德國貼現和貸款公司就簽署了國際保理總協議，代表著國際保理業務在我國的開始。中國銀行與美國鷹獅保理公司簽署了保理協議，開始以“出口保理公司”的身份開展業務。這標志著我國的國際保理業務逐漸開始了規范化、國際化的進程。

目前，我國已經有18家銀行成為了國際保理商聯合會的正式成員，它們分別是：中農工建四大國有銀行、中國進出口銀行、招商、深發展、浦發、中國渣打、中信、華夏銀行等。

中國內地作為全球保理業務發展最快的地區之一，2008年，中國的出口保理業務量達240億歐元，躍居世界第一。同時，中國銀行的出口雙保理業務量也位列世界前列。

(二)國際保理在發展中呈現的不良現狀

1、保理業務在我國發展比較緩慢

目前，保理業務在世界各國的國內貿易和國際貿易中運用非常廣泛。根據FCI的統計，全球保理業務量每年高達上萬億歐元。在經濟發達國家和地區保理業務發展十分迅速，例如英國、意大利和中國臺灣地區保理業務量可以達到GDP的15%。

目前我國企業應收賬款總量大約有6萬億元人民幣，占企業總資產的30%左右，有占企業數量90%以上的中小企業深陷應收賬款之困，其資產價值的60%以上是應收賬款。應收賬款的日益增加令企業背上了資金壓力和壞賬風險兩大包袱。但能有效緩解資金壓力和幫助企業規避信用風險的保理業務在中國的發展卻比較緩慢。據悉，我國保理業務總量在全球保理業務總量中所占比例尚不足2.5%，發展空間極廣。此外，我國保理業務量和收入雖在不斷提高，但在國際保理的專業領域內，中國保理并沒有相應得話語權和影響力。

2、保理市場還不成熟

(1)保理業務品種較少。國際上保理業務的品種主要有發票貼現、有追索權保理、無追索權保理、債款回收、進口保理、出口保理等，而無追索權保理業務量最大。這說明買方更傾向采取無追索權保理。但我國銀行由于信用制度不完善及自身防范風險的目的，普遍提供的是到期保理和出口保理。無追索權保理在我國的業務量少之又少。甚至出現過某些銀行因無法提供無追索權的保理業務，轉而迫使客戶只能求助外資銀行的現象。

(2)保理業務的信息化、電子化設施尚不完備。隨著互連網技術的飛速發展，電子商務化的程度越來越高，網上銀行、網上交易等日趨普遍，保理業務也不可避免的網絡化，網絡業務的方便快捷等特點為保理業務的發展開辟了新的空間。但是目前我國的保理公司與國外保理公司信息交換功能和制度尚不完善，特別是在軟件系統開發方面和新業務應用方面滯后。這成為在一定程度上阻礙我國保理業務的進一步發展的瓶頸，同時也不利于我國的保理業務的國際化。

3、保理風險控制不完善

(1)信用風險控制不健全。銷售商和供貨商的信用和能力直接關系到銀行保理商的風險，銷售商和供貨商信譽和經營狀況的好壞直接關系到銀行是否卷入到貿易的糾紛中去。目前，我國商業銀行對進出口商的資信調查、催款追賬等程序還不夠完善，不能對客戶信用進行準確的分析和管理，形成了信用風險。

(2)保理業務法律制度急需完善。保理業務自中國銀行在國內率先推出算起，在我國已經開展十多年了，但截至目前，我國還沒有出臺一部完善的保理業務方面的法律。現行業務的開展都以《國際保理慣例規則》、《仲裁規定》和《國際保理服務公約》等作為業務開展的依據。隨著國內業務的發展，急需出臺符合我國經濟特點和國情的保理業務方面的法律法規，使我國的保理業務真正作到有法可依，促進我國保理業務的進一步發展。

(3)從事保理業務的人才匱乏。保理業務對從業人員的業務素質要求很高，要求從業人員具有較高的理論和操作水平，較高的英語、計算機水平，同時必須懂得有關的法律法規。但我國目前從事保理業務的工作人員大多沒有經過國際專業化的培訓，對相關的保理知識懂得較少，再加上我國開展保理業務的時間不長，工作人員的經驗相對不足在辦理保理業務的過程中業務不熟練、工作效率低，不適應保理業務發展的需要，影響了保理業務在我國的推廣速度和應用范圍。

二、阻礙國際保理業務在我國發展的主要因素

(一)信用文化方面

近年來，國內的社會信用機制有了一定程度的改善，但距離發達國家和地區的差距依然較大，不健全的社會信用機制是阻礙我國保理業務的一大瓶頸。此外，國際貿易中的信用交易在我國尚未普遍建立，出口企業滿足于傳統的結算方式，不敢嘗試新興的保理業務。

(二)法律規范方面

相對于經濟發達國家，我國的保理業務剛剛起步，相關專業人士、立法部門及銀行對執行中可能出現的狀況和風險掌握不夠全面，因此立法工作很難開展。而直接從國外引進法規是很不科學的做法，因為有關保理業務的法規具有很強的實際關聯性和操作性，不同的國情和市場決定不同的規范內容。因此，我國有關保理的法規遲遲未能出臺。

(三)客戶定位方面

目前，國內的保理業務與國外業務有一個明顯的差別。國外保理商的目標客戶是中小企業，而國內則是以大中型企業為主。但事實上，由于中小企業自身資本由現有急需資金，對保理業務有迫切的需求。但如果保理業務的客戶選擇完全等同于貸款業務，勢必制約保理業務的發展。

(四)運作模式面

國內絕大多數開辦保理業務的銀行，基本上是把保理業務定位成一種單純的結算產品或融資產品，由此將保理業務的運作放在結算業務部門或公司業務部門的一個處室或科室內，而且又沒有任何的審批權，營銷手段也有限，很難保證管理上的相對獨立性，獨立的保理品牌形象更無從談起。

(五)準入政策方面

目前我國的保理商基本都是銀行，保理業務到目前為止只是商業銀行的諸多中間業務之一。經濟專家認為，我國央行應盡快開放對保理業務的各種限制，讓保理業務從商業銀行中獨立出來，成立獨立的保理機構，專門從事保理業務。如果考慮到目前條件仍未成熟，可以選擇性的在商業銀行進行試點，在其內部成立獨立部門開展業務。

三、對我國發展保理業務的幾點想法

(一)國家政策方面大力扶持

目前我國的保理業務正處在蓬勃的發展階段，國家應盡快出臺相應政策，加大對商業銀行及其他非金融機構開展保理業務的政策支持，改變監管部門對保理業務視為傳統信貸業務的看法，及時出臺適合我國經濟特點的保理業務授信審批、風險評判等制度。鼓勵商業銀行及其他非金融機構成立獨立經營的保理機構，同時鼓勵廣大出口企業在國際貿易方面多采用國際保理結算方式。通過制定扶持政策使出口商、保理商在開展保理業務中均有利可圖，將我國保理業務做大做強，以應對競爭激烈的國際保理市場，這對于增強我國企業在國際市場上的競爭力有著非常重要的意義。

(二)加快完善相關法律法規，建立完善的信用體系

目前我國保理業務相關法律法規嚴重滯后，造成保理業務無法可依，雖然我國早在1987年開始就開始辦理國際保理業務，但截至現在還未建立一套完善的保理業務法律體系。只能借鑒FCI頒布的《國際保理慣例規則》、《國際保理服務公約》等開展保理業務，特別是由于法律法規的不完善，造成我國的保理商在產生合同糾紛時難以維護自身的利益，容易產生極大的經營風險。當務之急是以國外成熟保理業務管理經驗及法律規范為基礎，結合我國經濟發展的特點，盡快制訂保理業務法律法規。規范商業銀行及其他非金融機構保理業務健康發展，避免經營風險，提高經營效益。

盡快建立我國保理行業協會，完善我國信用服務體系建設，防范交易風險，提高效率，降低成本，增強競爭力。保障我國市場經濟健康有序的發展。

(三)加快保理業務人才的培養，提高新技術新技能的運用水平

優秀人才培養是提高保理業務服務水平的關鍵。保理業務從業人員不僅應具備熟練的英語能力，還應具備豐富地金融、國際貿易、法律、國際保理慣例規則等業務知識。因此必需加大從業人員的業務培訓，利用現有的培訓設施和師資力量，建立相應的從業人員資格評定和審核制度，加強國際交流，學習國外的先進經驗，盡快培養出一大批專門從事國際保理業務的專業人才，提高我國保理業務的水平，積極拓展國際空間，促進我國國際貿易向更高水平發展。

電子信息化是目前開展國際保理業務的基礎，經濟發達國家已經普遍采用EDI(Electronic Data Interchange)通信系統EDIFACToring。它的基礎是聯合國EDIFACT標準——一種由聯合國支持并開發的環球電子數據交換標準。在這種技術支持下，全球商業活動中的文件都統一標準化，統一通過計算機網絡進行活動。我國保理業務還處在發展階段，很多票據、合同、商業文件等還要通過原始方式交換，因此我國當前開展國際保理業務要把握技術手段上的高起點，支持金融機構、各類企業大力構建EDI技術，加強和國外保理商的合作和信息交換，為客戶提供安全便捷的服務。