平均增量成本法在未動(dòng)用儲(chǔ)量經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中的應(yīng)用

左代容，趙玉萍，杜春蕾

（1.中國(guó)石化中原油田分公司油藏經(jīng)營(yíng)管理辦公室，河南 濮陽(yáng) 457001；2.中國(guó)石化中原油田分公司勘探開發(fā)科學(xué)研究院，河南 濮陽(yáng) 457001；3.中國(guó)石化中原油田分公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，河南 濮陽(yáng) 457001）

平均增量成本法在未動(dòng)用儲(chǔ)量經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中的應(yīng)用

左代容1，趙玉萍2，杜春蕾3

（1.中國(guó)石化中原油田分公司油藏經(jīng)營(yíng)管理辦公室，河南 濮陽(yáng) 457001；2.中國(guó)石化中原油田分公司勘探開發(fā)科學(xué)研究院，河南 濮陽(yáng) 457001；3.中國(guó)石化中原油田分公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，河南 濮陽(yáng) 457001）

未動(dòng)用石油地質(zhì)儲(chǔ)量是油田制定年度開發(fā)部署、中長(zhǎng)期開發(fā)規(guī)劃方案的基礎(chǔ)。在當(dāng)前勘探難有較大突破的情況下，已探明未動(dòng)用儲(chǔ)量是油田最直接、最現(xiàn)實(shí)的后備儲(chǔ)量。評(píng)估已探明未動(dòng)用儲(chǔ)量的開發(fā)經(jīng)濟(jì)效益及優(yōu)選區(qū)塊，都能為產(chǎn)能建設(shè)提供經(jīng)濟(jì)有效的儲(chǔ)量資源。通過未動(dòng)用儲(chǔ)量經(jīng)濟(jì)優(yōu)化技術(shù)的研究，在方法上突破了原有的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法，采用世界銀行推薦的平均長(zhǎng)期增量成本法（AIC），對(duì)未動(dòng)用儲(chǔ)量進(jìn)行效益評(píng)價(jià)，克服了現(xiàn)金流評(píng)價(jià)方法預(yù)測(cè)參數(shù)多、預(yù)測(cè)期長(zhǎng)及預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)大的不足，為新區(qū)產(chǎn)能建設(shè)、投資決策提供了技術(shù)支持。

未動(dòng)用儲(chǔ)量；平均長(zhǎng)期增量成本；開發(fā)模式；投資；成本

1 問題的提出

未動(dòng)用儲(chǔ)量傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法指現(xiàn)金流量法［1］，即根據(jù)地質(zhì)、油藏工程、鉆井工程及地面工程等評(píng)價(jià)提供的基本參數(shù)，結(jié)合經(jīng)濟(jì)參數(shù)，編制出該油藏的現(xiàn)金流量表。這需要開發(fā)人員提供詳盡的開發(fā)方案，并預(yù)測(cè)未來15 a的開發(fā)指標(biāo)。

現(xiàn)金流量法存在許多不足：一是未動(dòng)用區(qū)塊的地質(zhì)認(rèn)識(shí)有的不是很清楚，在實(shí)際工作中很難對(duì)未開發(fā)儲(chǔ)量的未動(dòng)用情況作出較準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，年限越長(zhǎng)，預(yù)測(cè)精度越低［2-3］；二是未動(dòng)用儲(chǔ)量評(píng)價(jià)的目的是決定儲(chǔ)量能否開發(fā)的關(guān)鍵，所以，對(duì)開發(fā)期末能取得多少凈現(xiàn)值不感興趣，而是關(guān)心能否在很短的時(shí)間內(nèi)收回投資，并獲得經(jīng)濟(jì)效益，因?yàn)闀r(shí)間越長(zhǎng)，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)越大；三是在現(xiàn)實(shí)中，按照詳細(xì)的評(píng)價(jià)方法，很多參數(shù)較難取得，且現(xiàn)金流量法要編制現(xiàn)金流量表，需要預(yù)測(cè)產(chǎn)量、價(jià)格、投資、流動(dòng)資金、經(jīng)營(yíng)成本、銷售稅金、附加稅及所得稅等，預(yù)測(cè)工作量大，不確定因素多，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)也大。所以，迫切需要一種所需參數(shù)少、又能給出結(jié)果的方法。用平均增量成本法對(duì)未動(dòng)用儲(chǔ)量進(jìn)行簡(jiǎn)易評(píng)價(jià)，所需參數(shù)少，又可達(dá)到對(duì)未動(dòng)用儲(chǔ)量?jī)?yōu)選排隊(duì)的目的。

另外，現(xiàn)金流量法考慮了儲(chǔ)量從發(fā)現(xiàn)到開采全過程發(fā)生的全部投入，這種全過程的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法已不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的儲(chǔ)量管理。特別是對(duì)于中原油田的未動(dòng)用儲(chǔ)量，大多是閑置多年的難采儲(chǔ)量，如果采用全過程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，將新投入之前已發(fā)生的勘探費(fèi)用也算作投入，就會(huì)增大項(xiàng)目的現(xiàn)金流出，從而影響未動(dòng)用儲(chǔ)量投入開發(fā)的工作力度。

2 數(shù)學(xué)模型建立

現(xiàn)有體制下，未動(dòng)用儲(chǔ)量經(jīng)營(yíng)權(quán)和資產(chǎn)歸屬權(quán)都屬于發(fā)現(xiàn)的油田股份公司，對(duì)閑置多年的未動(dòng)用儲(chǔ)量來說，其發(fā)現(xiàn)費(fèi)用大多已進(jìn)入當(dāng)年損益表。因此，在未動(dòng)用石油地質(zhì)儲(chǔ)量投入開發(fā)可行性評(píng)價(jià)中，可以采用增量效益評(píng)價(jià)方法，沉沒勘探投資，只考慮未來開發(fā)儲(chǔ)量所需的開發(fā)投資，用平均長(zhǎng)期增量成本來分析新增投資帶來的新增效益，較符合目前未動(dòng)用儲(chǔ)量的現(xiàn)狀，有利于提高未動(dòng)用儲(chǔ)量的可動(dòng)用程度。

按經(jīng)濟(jì)平衡原理，平均長(zhǎng)期增量成本計(jì)算公式為［4］

式中：AIC為平均增量邊際成本，元/t；Pt為預(yù)定的投資回收期，a；Rt，R0為第 t年、第 0年經(jīng)營(yíng)成本，萬元；It為總投資，萬元；Qt，Q0為第t年、第0年產(chǎn)量，104t；ic為折現(xiàn)率，取0.15。

當(dāng)R0=0，Q0=0時(shí)，Rt，R0由下式給出：

式中：C0為噸油經(jīng)營(yíng)成本，元/t；Rc為經(jīng)營(yíng)成本上升率，小數(shù)，建議Rc取0.15；N為動(dòng)用儲(chǔ)量，104t；Er為預(yù)計(jì)的采收率，小數(shù)；vt為可采儲(chǔ)量采油速度，%。

可采儲(chǔ)量采油速度可根據(jù)開發(fā)模式確定，因此有：

AIC如果小于扣除稅收后的油價(jià)，表明不僅能在預(yù)期的回收期Pt內(nèi)回收投資，而且可取得一定的經(jīng)濟(jì)效益，AIC越小，效益越大；AIC如果等于扣除稅收和儲(chǔ)量使用費(fèi)后的油價(jià)，則回收期剛好為Pt，是有一定效益的，即使是這樣，其風(fēng)險(xiǎn)也很大；AIC如果大于扣除稅收和儲(chǔ)量使用費(fèi)后的油價(jià)，則表明在所設(shè)計(jì)的開發(fā)模式下，該儲(chǔ)量開發(fā)沒有效益，不能投入開發(fā)。

3 評(píng)價(jià)實(shí)例

3.1 基本經(jīng)濟(jì)參數(shù)確定

按照有關(guān)行業(yè)規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度及中國(guó)石化集團(tuán)公司對(duì)中原油田分公司的經(jīng)濟(jì)政策，選取如下有關(guān)經(jīng)濟(jì)參數(shù)：

1）評(píng)價(jià)期為經(jīng)濟(jì)壽命期，建設(shè)期1 a，方案設(shè)計(jì)為15 a；2）基準(zhǔn)折現(xiàn)率為15%；3）原油價(jià)格，按照新區(qū)產(chǎn)能規(guī)定確定；4）石油特別收益金，根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的財(cái)企［2006］72號(hào)文規(guī)定，當(dāng)油價(jià)超過1 816元/t時(shí)，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)要提取相應(yīng)比例的石油特別收益金；5）商品率，原油為97.8%；6）增值稅稅率，原油為17%，天然氣為13%；7）城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)，按增值稅額的7%計(jì)算；8）教育費(fèi)及附加費(fèi)，按增值稅額的3%計(jì)算；9）資源稅，原油為24元/t，天然氣為9元/103m3；10）資源補(bǔ)償費(fèi)，按銷售收入的1%計(jì)算；11）企業(yè)所得稅稅率為25%。

3.2 投資估算

3.2.1 鉆井工程投資

鉆井工程投資依據(jù)鉆井成本及鉆井工作量測(cè)算。鉆井成本可按不同油田單井鉆井投資與井深的關(guān)系規(guī)律測(cè)算。通過擬合不同區(qū)塊鉆井投資與井深實(shí)際資料，得出不同油田鉆井投資與井深的經(jīng)驗(yàn)公式（見表1）。

表1 中原油田鉆采投資與井深擬合公式

3.2.2 地面建設(shè)工程投資

地面建設(shè)工程投資由地面工程方案測(cè)算給出，也可按統(tǒng)計(jì)規(guī)律估算。根據(jù)中原油田分公司近年來的地面建設(shè)投資，每井一般在60～95萬元。地面投資估算可按方案新鉆井?dāng)?shù)及單井地面投資定額測(cè)算。

3.3 成本及費(fèi)用估算

3.3.1 采油成本測(cè)算［5］

根據(jù)各油田近幾年的實(shí)際成本數(shù)據(jù)，測(cè)算成本定額。首先，將原油生產(chǎn)成本分解為與原油產(chǎn)量有關(guān)的成本和與油井開井?dāng)?shù)有關(guān)的成本；然后，通過對(duì)每個(gè)分項(xiàng)成本進(jìn)行調(diào)整，確定油氣生產(chǎn)成本定額；最后，按照未動(dòng)用區(qū)塊開發(fā)概念設(shè)計(jì)提供的井?dāng)?shù)及產(chǎn)油量，測(cè)算采油成本。計(jì)算公式為

式中：Ci為第 i個(gè)成本項(xiàng)目的單位定額，元/井或元/t；為第i個(gè)成本項(xiàng)目第t年實(shí)際值，元；n為使用預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的時(shí)間，通常取為與第i個(gè)成本項(xiàng)目有關(guān)的開發(fā)變量第t年實(shí)際值，其中j代表不同開發(fā)變量（如油井開井?dāng)?shù)、年產(chǎn)油量）。

按照上述方法測(cè)算的各采油廠成本定額見表2。

表2 中原油田各生產(chǎn)單位成本定額

3.3.2 期間費(fèi)用預(yù)測(cè)

對(duì)于期間費(fèi)用，采用定額法和比例法預(yù)測(cè)管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用。

管理費(fèi)用包括公司級(jí)管理部門為管理和組織經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用、勘探費(fèi)用攤銷及礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)。公司級(jí)管理費(fèi)用是用管理費(fèi)用總額除以總產(chǎn)量求得的平均產(chǎn)量使用管理費(fèi)用定額來估算；礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等于銷售收入乘以回采率系數(shù)和資源補(bǔ)償費(fèi)率；銷售費(fèi)用按銷售收入的比率測(cè)算。

3.4 開發(fā)模式確定

無因次采油速度是指油田歷年的采油速度與高產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)階段的最大采油速度的比值。按照陳元千的理論，水驅(qū)油田的開發(fā)過程主要?jiǎng)澐譃?個(gè)階段，即產(chǎn)量上升階段、高產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)階段、產(chǎn)量遞減階段［6-8］。

在第二階段中，無因次采油速度在0.8～1.0，穩(wěn)產(chǎn)階段結(jié)束時(shí)的可采儲(chǔ)量采出程度在50%～60%。為了消除油田之間的差異性造成的影響，按照不同油藏類型，統(tǒng)計(jì)了中原油田19個(gè)開發(fā)單元的無因次采油速度與可采儲(chǔ)量采出程度的關(guān)系（見圖1a）。

從圖1a可以看出，中原油田19個(gè)開發(fā)單元繪制的無因次采油速度圖與陳元千的理論基本相同。第一階段為建產(chǎn)階段，含水率在20%左右，可采儲(chǔ)量采出程度達(dá)20%，無因次采油速度在0.1～0.75；第二階段為穩(wěn)產(chǎn)階段，含水率在20%～75%，可采儲(chǔ)量采出程度在20%～55%，無因次采油速度在0.75～1。第三階段為產(chǎn)量遞減階段，含水率在75%以上，可采儲(chǔ)量采出程度在55%以上，無因次采油速度在0.75以下。

針對(duì)中原油田的實(shí)際地質(zhì)情況，筆者對(duì)不同類型油藏的無因次采油速度進(jìn)行了詳細(xì)研究，并得出了如下規(guī)律。

1）中高滲透砂巖油藏：穩(wěn)產(chǎn)期內(nèi)可采儲(chǔ)量采出程度在35%～70%，采出可采儲(chǔ)量的35%（見圖1b）。

2）復(fù)雜斷塊砂巖油藏：穩(wěn)產(chǎn)期內(nèi)可采儲(chǔ)量采出程度在20%～50%，采出可采儲(chǔ)量的30%（見圖1c）。

3）極復(fù)雜斷塊砂巖油藏：穩(wěn)產(chǎn)期內(nèi)可采儲(chǔ)量采出程度在20%～40%，采出可采儲(chǔ)量的20%（見圖1d）。

4）低滲透砂巖油藏：穩(wěn)產(chǎn)期內(nèi)可采儲(chǔ)量采出程度在10%～35%，采出可采儲(chǔ)量的25%（見圖1e）。

5）非均質(zhì)砂巖油藏：穩(wěn)產(chǎn)期內(nèi)可采儲(chǔ)量采出程度在20%～40%，采出可采儲(chǔ)量的20%（見1f）。

圖1 無因次采油速度與可采儲(chǔ)量采出程度的關(guān)系

參照以上無因次采油曲線規(guī)律，對(duì)于不同油藏可以模擬出不同特點(diǎn)的產(chǎn)量模式，對(duì)不同類型油藏未動(dòng)用儲(chǔ)量的區(qū)塊可作出產(chǎn)量預(yù)測(cè)，為經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)提供開發(fā)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

4 評(píng)價(jià)結(jié)果

依據(jù)以上參數(shù)和未動(dòng)用區(qū)塊早期地質(zhì)評(píng)價(jià)計(jì)算的地質(zhì)儲(chǔ)量、采收率及開發(fā)概念設(shè)計(jì)所提供的鉆井工作量與開發(fā)模式，可以用式（2）計(jì)算出未動(dòng)用區(qū)塊的平均增量成本，扣除稅收之后的油價(jià)減去此成本，如果小于0則無效益；如果大于或等于0則具有經(jīng)濟(jì)效益。

運(yùn)用該方法，針對(duì)2011年新區(qū)產(chǎn)能方案進(jìn)行了初步估算，油價(jià)按2 962元/t測(cè)算，投資回收期按6 a測(cè)算，平均增量成本均小于扣除稅金后的油價(jià)2 640元/ t，說明方案經(jīng)濟(jì)可行，測(cè)算結(jié)果見表3。該成果通過用增量平均成本法對(duì)未動(dòng)用儲(chǔ)量效益進(jìn)行評(píng)價(jià)，解決了現(xiàn)金流量法所需要預(yù)測(cè)參數(shù)繁瑣、預(yù)測(cè)期長(zhǎng)的缺點(diǎn)，評(píng)價(jià)方法簡(jiǎn)單、快捷，提高了評(píng)價(jià)工作的效率。

表3 2011年未動(dòng)用儲(chǔ)量平均增量成本測(cè)算

5 結(jié)束語

針對(duì)未動(dòng)用儲(chǔ)量的特點(diǎn),提出了適合評(píng)價(jià)未動(dòng)用儲(chǔ)量的簡(jiǎn)易方法。利用平均長(zhǎng)期增量成本法對(duì)未動(dòng)用儲(chǔ)量效益進(jìn)行評(píng)價(jià)，分析了增量投資帶來的增量效益，突破了傳統(tǒng)現(xiàn)金流量計(jì)算方法的局限，克服了現(xiàn)金流量法預(yù)測(cè)工作量大及預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)大的不足，能方便、快速地對(duì)未動(dòng)用儲(chǔ)量區(qū)塊進(jìn)行效益排隊(duì)，為優(yōu)化評(píng)價(jià)未動(dòng)用儲(chǔ)量提供了簡(jiǎn)易、快捷的方法。

［1］劉圣志，趙賢正，何剛，等.油氣勘探開發(fā)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)譯文集［M］.北京：石油工業(yè)出版社，2002：20-21. Liu Shengzhi，Zhao Xianzheng，He Gang，et al.Economic evaluation collection for hydrocarbon exploration and development［M］.Beijing：Petroleum Industry Press，2002：20-21.

［2］李海濤，袁英，羅迪強(qiáng).經(jīng)濟(jì)可采儲(chǔ)量評(píng)價(jià)系統(tǒng)研究［J］.斷塊油氣田，1998，5（6）：30-33. LiHaitao，YuanYing，LuoDiqiang.Evaluation research of economically recoverable reserve［J］.Fault-Block Oil&Gas Field，1998，5（6）：30-33.

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（編輯 姬美蘭）

Application of average increment cost method in economic evaluation of nonproducing reserves

Zuo Dairong1,Zhao Yuping2,Du Chunlei3
(1.Reservoir Management Office,Zhongyuan Oilfield Company,SINOPEC,Puyang 457001,China;2.Research Institute of Exploration and Development,Zhongyuan Oilfield Company,SINOPEC,Puyang 457001,China;3.Department of Finance and Assets,Zhongyuan Oilfield Company,SINOPEC,Puyang 457001,China)

Nonproducing reserves are the basis of drawing up the annual development deployment and medium term and long term development planning.Proved nonproducing reserves are the most direct and the most practical candidate reserves under the condition that the current exploration acquires a big breakthrough.The economic assessment of proved nonproducing reserves is helpful to select the most profitable block,which can provide economic reserves resource for deliverability construction.Through the optimum study of nonproducing reserves,a breakthrough of original economic evaluation is obtained in method in this paper.The economic evaluation of nonproducing reserves is conducted through the use of the long-run average increment cost method recommended by World Bank.Multiple forecasting parameters,long forecasting term and big forecasting risk in cash flow evaluation are avoided,which provides a technical support for deliverability construction and investment decision in new area.

nonproducing reserves;long-run average increment cost method;development mode;investment;cost

TE15

：A

1005-8907（2012）02-0232-05

2011-09-21；改回日期：2012-01-12。

左代容，女，1964年生，高級(jí)工程師，主要從事油田開發(fā)及油藏經(jīng)營(yíng)管理工作。電話：（0393）4810226。

左代容，趙玉萍，杜春蕾.平均增量成本法在未動(dòng)用儲(chǔ)量經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中的應(yīng)用［J］.斷塊油氣田，2012，19（2）：232-236. Zuo Dairong，Zhao Yuping，Du Chunlei.Application of average increment cost method in economic evaluation of nonproducing reserves［J］. Fault-Block Oil&Gas Field，2012，19（2）：232-236.