論文化視野下的金融學教學

阿地力江·阿布都力

摘要我國是一個多民族的國家，有著豐富多彩的民族文化。在金融學課程中更多的考慮了文化的多樣化，為金融學教學提供新的視野。因此，理論聯系實際，結合我國的金融發展特點進行教學，對培養出具有國際化視野、戰略思維和多元文化背景的金融人才方面起著重要的作用。

關鍵詞文化多元化金融教學金融發展

我國是一個多民族的國家，有著豐富多彩的民族文化。在金融學課程中更多的考慮文化的多樣化，能引導學生嘗試從不同民族的文化視點分析共同的社會文化問題，在尊重自己文化傳統的基礎上，學會接納、吸收其他民族的優秀文化傳統，這樣有利于學生了解多元文化的社會現實及價值取向，培養不同文化背景學生之間相處的能力和相互理解的態度，有利于對不同民族及其文化的理解與尊重，有利于全球化的背景下培養出可以跨國界、跨文化交流的高素質人才。

文化一詞，西文源于拉丁文字cultura，本意為土地耕耘和作物培育，后來用于人類自身的心靈、智慧、情操和德行的培養教育等一切精神活動乃至全部社會生活內容。一般文化概念有廣義和狹義之分，廣義文化指的是人類在社會歷史發展過程中所創造的物質財富和精神財富的總和。它包括物質文化、制度文化和精神文化三個方面。一般而言，凡涉及精神創造領域的文化現象，均屬狹義文化。1871年英國文化學家泰勒在《原始文化》①一書中提出，文化“是包括知識、信仰、藝術、道德、法律、習俗和任何人作為一名社會成員而獲得的能力和習慣在內的復雜整體”，是狹義“文化”早期的經典界說。從泰勒提出的概念來看，文化的內容包括最基本的價值信念、倫理規范、道德觀念、宗教、思維方式、人際交往方式、風俗習慣等。

人們往往從金融結構差異、發展階段不同、創新程度等方面去分析金融問題，卻很少從歷史文化角度去看待。自韋伯（Weber，1930）②提出：“文化變革在資本主義及其制度形成和發展過程中扮演了十分關鍵的角色”這一觀點以后，文化、金融發展關系的研究越來越受到學術界關注。20 世紀90 年代以來，新制度學派將文化作為制度的載體，關注傳統金融發展背后的文化因素，從社會資本、信任、宗教以及語言等角度研究制度因素對金融發展的影響。他們認為制度的作用就在于確立一種秩序，降低交易過程中的不確定性，增強外部投資者法律保護，建立嚴格的產權制度，擴大開放、增強競爭以削弱既得利益集團的利益等，由此成為決定金融發展的關鍵因素，特別是對欠發達地區而言，非正式制度，特別是文化對經金融發展的影響更加突出。

1 要正確認識利息的本質

在利息本質的認識方面，我們認為，利息是在信用關系中債務人支付給債權人的報酬，是借貸資金的“價格”。但在不同文化背景下，不同學者提出不同的利息觀點。馬克思認為，從形式上看，利息是資本的價格，但從本質上看，利息是利潤的一部分，是剩余價值的轉化形態，體現出一種剝削關系。西方學者一般認為，利息是貸者因暫時放棄貨幣使用權而獲得的報酬，是資本的租金，是借貸資本家節欲的報酬。伊斯蘭教反對利息，認為收取利息是一種不勞而獲的行為，它既不利于經濟的健康發展，也危害社會道德，而且擴大社會的收入差距。

在利息的作用方面，馬克思在分析經濟周期變動對利息變動的影響時，指出利息率變動是經濟周期變動的結果，通過改變利率并不能平抑經濟波動，利息率高低不能直接調節宏觀經濟，但并沒有否認利息率的經濟作用。我們一般認為利率是市場機制的基本要素，也是宏觀經濟運行的重要變量。在金融市場中，利率即資金的價格決定于資金供求狀況。利率調節儲蓄、消費和投資的流向和流量，促進資源的合理配置，提高資金的使用效益，促進企業改善經營管理。利率高低還體現一定時期的宏觀經濟政策，政府可以通過直接制定各種利率水平，調節社會投資總量和投資結構，實現資源的優化配置。

我們要通過不同的利息觀點比較，幫助學生特別是少數民族大學生了解宗教的本質，正確處理宗教、經濟發展和經濟制度的關系，幫助他們樹立科學的世界觀、人生觀和價值觀。

2 要從文化的角度認識金融機構的產生和發展趨勢

在不同的社會文化、歷史傳統、政治制度、經濟環境之下，金融機構有不同類型。西方金融體系在由銀行主導型向金融市場主導型轉變的背景下，商業銀行在經營上實現資本市場業務與傳統商業銀行業務的全面融合。隨著國際金融業的迅速發展，金融衍生產品日益成為金融機構投資組合中的重要組成部分。金融創新在分散風險、增加流動性等方面發揮了積極作用，但是對金融體系可能也會帶來新的風險。我國商業銀行傳統的經營文化形成了商業銀行信貸擴張的慣性。雖然我國的商業銀行的市場化改革取得了成就，但在績效考評、風險治理、信貸文化等方面改革并不徹底，仍然沿襲著傳統的經營文化。在績效考評上，短期行為很明顯，側重于短期績效，追求數量型和外延型擴張。另外我國的商業銀行沒有建立科學嚴密的風險預警體系，商業銀行普遍存在偏好短期收益的企業文化。

伊斯蘭金融機構遵從伊斯蘭教義，經營活動嚴格遵循禁止利息、禁止投機行為、禁止投資于伊斯蘭教義不允許的產業（如：賭博、煙草、豬肉、色情）等原則，抗風險能力較強。伊斯蘭教義還禁止利息和風險行為，伊斯蘭金融機構不能互相持股，也不能互相持有頭寸，這樣在最大程度上消除或減輕產生“多米諾骨牌效應”，避免了前幾次的金融危機。但是，由于伊斯蘭金融體系有效法律框架和規章制度還沒有建立起來，創新步伐緩慢，會計準則尚待完善，在缺乏普遍接受的宗教核心權威的情況下，對經濟的支持作用很有限。伊斯蘭銀行和金融機構由于金融體系不完善，缺乏有經驗的管理人員，在國際金融市場的競爭力也不強。

3 要從文化的角度正確認識金融體系的選擇問題

金融體系的建立與發展因一國或地區經濟發展水平、經濟體制、貨幣信用發達程度及政治和文化歷史不同而有所差別。經濟學家一般認為信息和交易成本是金融市場和金融機構出現的原因。文化因素在規范人們的行為，降低交易成本等方面起重要作用。通過獎勵遵守規范者、懲罰越軌者來實現，限制成員的某些行動，使違約者后續諸多方面付出巨大的代價，不同的方式解決金融市場中的逆向選擇和道德風險問題，促進不同類型金融契約、金融市場和金融機構的產生。信任增強信息透明度、降低信息不對稱性程度和銀行的貸款審查成本，進而降低銀行的保本貸款規模和對抵押品的要求，能夠使企業更低利息率獲得貸款。因此社會成員之間信任較高的國家容易產生以銀行主導的金融體系。社會成員之間信任較低的國家，特別是在資本市場十分完善的“自由主義的市場經濟”國家容易產生以資本市場為主的金融體系?？傊?，由于各國的法律體系、法律制度、會計制度、對銀行的管制，還有經濟規模、復雜性、技術以及政治、文化習俗、歷史背景上的差異問題，不同國家金融機構與金融市場的存在形式千差萬別。

4 要正確認識文化對金融市場的影響

金融壓抑和金融發展理論是1973年，美國經濟學家肖（Shaw）③和麥金農（Mckinnon）④提出的。他們研究了發展中國家的金融發展問題，認為發展中國家的市場是極不完全的，金融抑制必然扭曲價格機制，商品價格和資本收益的嚴重扭曲，降低資源配置效率。以壓制實際利率促進經濟增長的金融政策，阻礙了經濟發展。因此他們認為發展中國家正確的金融改革途徑應是實行金融自由化，放松各類和多種多樣的金融管制，減少政府干預，通過完善金融市場機制實現金融深化，擴大規模、發揮市場機制在決定匯率、調配資源以及均衡利率等方面作用，從而提高儲蓄率和投資率，進而促進經濟發展。20 世紀90 年代以來，新制度學派關注傳統發展因素背后的文化因素，Knack和Keefer（1997）⑤對29個市場經濟國家的抽樣調結果進行實證分析，研究發現，由于經濟主體交易時面臨道德風險，往往只信任與他曾經交易過的人，因此信任水平越高，交易成本越低，從而有利于鼓勵投資，提高投資的收益率，促進金融發展。Stulz 和Willianmson（2003）⑥通過研究，得出文化將通過價值標準的形成和發展、制度的形成和發展及影響經濟中資源的配置方向等途徑來影響金融發展的結論。Kanatas和Stephanotis（2005）⑦通過構建模型實證檢驗發現文化不僅是經濟增長的引擎，又是金融市場發展至關重要的一個因素，他還指出在道德感越強的社會文化環境中，腐敗越少，產權越得到保護，從而經濟增長率越快，金融體系也更發達。

5 正確認識文化對貨幣政策傳導機制和效率的影響

文化因素在貨幣政策傳導過程中有著不可替代的作用。文化的開放性、包容性、參與性，協作精神和強烈的市場開拓意識等都影響貨幣政策的執行效率。我們發現在不同文化、經濟、政治的國家中，貨幣政策的執行效率有很大的差異。如果一個國家在政治體制、宗教信仰、意識形態、社會制度等方面，都比較接近，文化沖突較小，融合性強，這種文化優勢促進經濟的一體化，提高統一貨幣政策的效果。如果一國各地區的歷史、文化、社會經濟制度方面存在較大的差異、分歧，利益沖突所導致的相互缺乏信任，就會降低統一性貨幣政策的效果。各國貨幣政策傳導的微觀機制差異也是造成單一貨幣政策效力差異的主要原因。

經濟學家金認為實際利率水平高低是衡量一個國家或地區金融抑制程度的主要指標。單一貨幣政策不僅造成實際利率過低，導致資金外流，而且還導致區域經濟差距的擴大。由于我國各地區的經濟結構、產業結構、市場化程度不同，經濟和金融發展水平存在差異，因此統一貨幣政策在各地區的執行過程中，不同地區在反應程度和時滯上可能產生的差異，貨幣政策有可能產生不同的效果。除了經濟發展因素之外，文化因素也影響人們的金融行為以及貨幣政策的執行效率。因此我們要對不同區域經濟發展水平、人們的金融意識與行為等進行深入研究，提高貨幣政策的執行效率，減少利率沖擊對不同的地區有不同的影響，促進經濟的可持續發展。

6 結論

在經濟全球化和金融自由化的背景下，不同的文化變得愈來愈接近，任何一個國家的經濟文化等都不可能在封閉的狀態下保持持久的繁榮。培養具有國際化視野、戰略思維和多元文化背景的金融人才越來越重要。但目前金融學專業師資隊伍的結構問題也很突出，學歷結構、專業結構和知識結構都不能滿足社會的需求。更重要的是教師綜合文化素養的不足，也不利于人才的全面教育培養。金融學教學往往從金融結構差異、發展階段不同、創新程度等方面去分析金融問題，卻很少從歷史文化角度去看待。隨著對文化研究的不斷深入，人們逐漸意識到從文化的角度來研究教育，將為教育的研究提供新的視野。因此提高強化教師的文化學習，引起教師對文化和金融關系的重視特別重要。在文化視野下進行教學，有利于教師解釋社會發展的客觀規律，正確引導學生樹立正確的社會文化價值觀念，加強多元文化的認同感，有利于培養出具有國際化視野、戰略思維和多元文化背景的金融人才。