談新時代背景下的電力企業資金管理與控制

摘要：伴隨當下經濟的迅速發展，我國的電力企業市場也經歷了深層次的強化提升。但效益提升的同時，也出現了相應的問題，那便是如何在新時代背景下，運用適宜的管理手段，做好企業的資金管理和控制，以面對競爭激烈的電力市場。本案通過對當前電力市場的資金運營現狀問題進行了詳細的分析，并就如何加強電力企業的資金管理與控制提出了相關的方法策略及改善建議。

關鍵詞：新時代背景 電力企業 資金管理 方法策略

0 引言

當前的電力企業普遍的呈現出產品公共性服務特征，因此其發展的目標也不僅僅局限于追求企業效益的最大化，同時還兼顧到了企業的社會義務方面，發展的優異與否。因此企業在發展中，必須要就資金進行合理化的控制，來滿足于社會的服務需求，以確保效益與公眾服務性能的統籌發展。但是在當下的電力企業中所面臨的潛在資金風險卻來自于社會諸多方面，因此電力企業必須建立適應形勢需要的的資金管理形式，以滿足于企業持續發展的需要。尤其是近幾年資金安全事件屢次發生，資金安全管理風險不斷增大，因此電力企業必須進一步加強資金安全管理防范意識，采取各種手段提高資金支付的安全性，不斷提高企業的資金安全管控力度。由此可見，在當下電力企業中，不斷探索新型資金管理方法，已成為了發展所趨。

1 電力企業的資金運營現狀分析

從目前的電力市場來看，伴隨我國的市場化經濟的不斷推進，絕大多數的電力企業都在就自身企業的資金管理方法，進行不同層次的改善，其中多為借鑒國外的先進管理手段。但是在借鑒的同時該類企業卻忽略了一個問題，即所借鑒的的資金管理方法是否符合自身企業的發展現狀，能否運用到企業的資金預控之中。因此而呈現出了多數電力在企業管理理念上，缺乏總結與創新的局面，這對于企業資金管理的水平提升產生了直接的阻滯。在電力企業的資金運營中通過具體的總結可以得出以下幾點阻滯發展的原因：

1.1 企業管理階層缺乏市場競爭意識和企業全局統籌意識及創新學習意識與企業憂患意識，該類意識的缺乏，對于企業的發展顯然會帶來管理上的混亂，造成企業的發展無組織，規劃不合理，資金運用不到位等等相關問題。

1.2 在企業的資金管理方面未能做到緊跟國家電力體制的發展改革步伐，造成了在資金管理理念上的滯后及管理無法獲得清晰的定位，在管理的范圍層次及權限上未做到系統的分化明確，導致了資金利用效能不充分。

1.3 在資金的安全管理方面沒有做到完善的基礎保障，部分管理上存在著較多的管理漏洞，使企業面臨相關的經濟風險，不能做到資金的后續保障。其面臨的資金風險是多方面主要有：擔保方面的風險、投資方面的風險和欠費等方面的風險。

以此可以看出在企業的資金使用前期：企業沒有建立良性的資金預算制度，造成投資管理方面的混亂。在資金的使用中期：缺乏過程的控制監督及資金運用的結果考核，致使資金經營范圍的分散，效率回收低。資金使用后期：缺乏對后期結果的思考，沒有就落后管理方法與措施做到改進提升。

2 資金管理問題帶來的企業影響分析

在電力企業中，如果資金管理不規范，會為企業的正常運轉帶來諸方面的影響，其具體存在于以下幾個方面的影響。

2.1 出現企業經營風險

企業的資金管理與操作方面存在不規范的話，很容易導致部分管理人員出現挪用資金及貪污公款的現象，給企業財務造成直接的風險，其次還會出現開支方面的隨意混亂及產生大宗未經審核批準的財務報賬，致使腐敗的現象蔓延，使企業的資金隱性流失。

2.2 造成企業法律風險

在資金運作的方面如不依據國家的法律法規穩步進行，而私下違規操作的話，將會無形的增加企業的法律風險，為企業造成嚴重的發展隱患，甚至導致企業的破產。

2.3 影響企業在員工階層的穩定

當企業的資金出現大規模的違規操作管理不當現象時，將加深員工方面憂患思維，如企業“是否能夠維持生產”或者“不正規的資金運作可以支撐企業走多遠”等思想，這些思想的存在，會使企業員工對企業的經營意識降低，出現消極浮躁的心理，對于工作簡單應付，激進的員工甚至會在工作中滋惹事端，這對于企業的正常生產運行，必定會產生不利影響，妨礙企業健康有序的發展。

由此可以看出在企業的財務管理中，必須要做好資金管理的合理化透明化，為企業營造出良好的發展環境，因為一個企業如果連正常的資金管理工作都無法完善進行的話，那么其在正常的生產中，難免會出現諸多的經濟管理漏洞，造成各種經濟風險的橫生，進而影響到企業的壯大及發展。

3 新時代背景下的電力企業資金管理控制方法策略分析

3.1 完善資金管理制度，提高資金預控意識

對于資金管理上的規范化，并不能夠只是形式化的提出口號，而應當嚴格按照國家的具體規范，結合企業的相關管理要求具體實施。以此來做到資金管理的切實性，使資金在最小成本下發揮出最大的經濟效益，自然這需要在管理階層提高其管理的認知，完善企業內部的財務管理制度，促使財務人員在其崗位中規范化行使自身的職能，同時促使企業的員工意識到資金投入生產的意義，以規避企業資金在生產使用中的消耗浪費，使資金風險降到最小化，切實做到資金在企業內部的良性控制。

3.2 運用電子支付系統，實現資金合理控制

在新時代背景下的電力企業工作中，要嚴格的把握運用好電子支付系統來進行操作管理企業的資金，公司應做好對各下屬單位賬戶的定期進行清理，嚴禁下屬部門出現賬外賬等情況，通過壓縮銀行賬戶數量及出臺《銀行賬戶管理辦法》的形式，來要求各下屬部門的銀行開戶必須經過公司的審批，同時對部分子公司和分公司或關聯公司應做好統一開戶，以此規范管理賬戶，將企業全部的賬戶納入企業的財務監管范圍，使其具備可控性，由此加強資金的管理。其次在信息化發展的當下，電子支付系統推廣應用逐步完善加強，電力企業應當充分把握這一優勢，將網銀劃轉電力資金作為企業資金管理的又一形式，以企業資金結算統籌網上銀行業務的形式，打造現金管理的平臺，建立起自動匯劃電費的網銀體系，做到現金的實時歸結，避免人工管理中繁瑣的形式，大大提升資金的集結性，并通過網上銀行實現資金的統一調度及在線的監控，使資金的管理趨于透明化管理，做到網上結算。這種電子支付劃匯資金的形式，有效地提升了資金的管理效率與管理質量，控制了資金的實時流向。使電力企業的資金管理控制更具操作性與可控性，對資金侵占貪污和貨幣挪用等現象做到了有效安全防范，杜絕了部門個人直接接手資金的行為。

3.3 加強資金管理監督，發揮企業人員職責效能

在資金的有效管理方面加強監督尤為關鍵，因此強化企業各崗位間的監督職能成為了資金監督的重要實施手段，在資金監督的過程中，應當發揮出監督人員和部門的主體性能，由各部門人員間相互監督作為輔助，嚴格依據國家的法制規章來進行財務信息資料的真實準確性及完整性與合法性方面的檢查，確保監督工作的有效開展，在會計業務方面應保持實際客觀的職業操守，對于違規操作弄虛作假的會計人員嚴格予以法律手段處理，對于違反國家財務制度統一規定的行為做好媒體披露曝光，并做出制度整改要求。在企業的財務監督中若發現相關管理漏洞，無論任何職能人員，均可提出修改建議及整改意見，以促使企業集體監督的局面有效行程。因此只有各崗位部門認真行使自身職責，才能夠做到資金流程的運轉規范，這便要求了公司領導階層必須要做好制度完善建立，財務定期審核工作，財務監督部門要就財務制度和財務計劃認真執行編制，做好出納工作的檢查及報銷審核及銀行現金對賬等具體職責。出納應對備用金做好明細的核算，熟悉銀行資金結算方法等方面工作。通過各崗位工作中的規范化管理，來做到資金的透明化原則化管理，實現資金的有效預控。

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