對小額貸款公司經(jīng)營模式的調(diào)查及思考

【摘要】小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責任公司或股份有限公司。它是解決城鄉(xiāng)金融資源二元化的重要措施之一，為解決“三農(nóng)”信貸不足及中小企業(yè)融資問題提供新的渠道。自2009年石林縣首家小額貸款公司成立以來小額貸款公司快速發(fā)展，截止2011年末已發(fā)展到四家，四家小貸公司注冊資本金總額15500萬元，公司員工50人。小額貸款公司在石林縣營運3年來在業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時也出現(xiàn)了一些制約其持續(xù)發(fā)展的問題。本調(diào)研報告以石林縣小額貸款公司為藍本，通過實地調(diào)查了解其基本的營運模式及現(xiàn)實經(jīng)營中所遇到的問題等相關(guān)情況，據(jù)此提出相關(guān)針對性建議。

【關(guān)鍵詞】石林縣 小額貸款公司 調(diào)研

一、石林縣小額貸款公司基本概況

2009年1月13日石林縣首家小額貸款公司成立，截止2011年末已發(fā)展到四家，四家小貸公司注冊資本金總額15500萬元，公司員工50人。四家小貸公司均按照銀監(jiān)會《關(guān)于小額貸款公司試點的指導意見》、《云南省小額貸款公司管理辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，依照《公司法》設(shè)立相關(guān)的組織機構(gòu)，并均經(jīng)省政府金融辦行文批準，領(lǐng)取了工商營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證。在法人治理結(jié)構(gòu)上，4家小額貸款公司按照相關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合公司實際建立起符合公司發(fā)展的法人治理。在內(nèi)控方面，四家小額貸款公司相應(yīng)建立了議事規(guī)則、決策程序等制度，加強對貸款發(fā)放的審查和風險的控制，公司組成由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、相關(guān)職能部門等參加的貸款審批會，制定了《信貸管理辦法》等相關(guān)內(nèi)控制度，制訂的內(nèi)控制度基本能覆蓋整個經(jīng)營過程，基本能保證對經(jīng)營風險的控制。

石林縣小貸公司秉承“服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)縣域經(jīng)濟”的經(jīng)營宗旨，積極為當?shù)爻青l(xiāng)居民、個體工商戶、中小企業(yè)及其他經(jīng)濟組織提供金融服務(wù)。截至2011年12月末，四家小額貸款公司貸款余額15884萬元，2011年1-12月累計發(fā)放貸款14296萬元，累計收回貸款13552萬元，實現(xiàn)利息收入1938萬元，實現(xiàn)凈利潤710萬元。

二、石林縣小額貸款公司主要經(jīng)營模式及發(fā)展狀況

為全面掌握轄區(qū)小額貸款的情況，我們采用普查的方式對縣轄所有的4家小額貸款公司進行了現(xiàn)場及非現(xiàn)場調(diào)研，這4家小額貸款公司先后成立以來，目前均有了不同程度的發(fā)展和經(jīng)營效益，在其具體運營中各家采用的經(jīng)營模式因各自經(jīng)營理念和目標不同有所差異，根據(jù)我們的走訪調(diào)研，現(xiàn)對石林縣小貸公司的主要經(jīng)營模式和經(jīng)營狀況簡述如下：

（一）“自主”經(jīng)營模式及經(jīng)營特點

以石林萬家歡瑞邦達小額貸款有限公司和石林商聯(lián)投資集團小額貸款有限公司為代表。

1.石林萬家歡瑞邦達小額貸款有限公司。石林萬家歡瑞邦達小額貸款有限公司由三家法人股東和6個自然人股東共同出資建立。該公司是云南首批試點和石林縣首家成立的小額貸款有限公司。公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置為總經(jīng)理辦公室（包括副總經(jīng)理辦公室）、行政辦公室、信貸經(jīng)營部、風險控制部、財務(wù)部、客戶服務(wù)部；公司發(fā)放貸款條件為石林縣轄內(nèi)的企業(yè)和自然人，貸款對象多為微小企業(yè)、個體經(jīng)營主和自然人。貸款用途絕大部分為涉農(nóng)貸款。貸款利率執(zhí)行國家的基準利率的0.9到4倍不等，多數(shù)集中在2～4倍。貸款采用抵押方式，對貸款客戶進行定期的調(diào)查，確保資金安全；該公司的內(nèi)部規(guī)章制度完善，貸款手續(xù)基本齊全。業(yè)務(wù)辦理較快，一般貸款控制在1～5個工作日內(nèi)辦理完畢。資金基本處于滿負荷經(jīng)營狀態(tài)，從開業(yè)不到1個月注冊資本金基本貸空，并一直處于高位運行。2011年累計發(fā)放貸款2502.6萬元，累計收回貸款2263.05萬元，年末貸款余額2494萬元，目前貸款無壞賬。2011年實現(xiàn)利息收入402萬元，利潤總額208萬元。

在業(yè)務(wù)拓展方面公司有一定的風險控制優(yōu)勢：貸款本土化、信息充分與對稱是公司控制風險的先決優(yōu)勢，目前該公司發(fā)起人全部為石林縣轄的企業(yè)和自然人，對本地的融資需求情況比較了解，對行業(yè)發(fā)展狀況相對較為熟悉，利于其風險控制。公司股東在其企業(yè)經(jīng)營過程中對客戶有直接或間接的接觸，對客戶經(jīng)營狀況具有一定的了解和信息來源，有一定的穩(wěn)定貸款客戶資源。據(jù)此擁有客戶信息資源和對行業(yè)平均利潤的了解成為公司放貸的依據(jù)和風險控制的優(yōu)勢。其在經(jīng)營中遇到的主要問題：資金缺乏、從銀行取得貸款融資難，資金籌集渠道不暢；稅負偏重經(jīng)營成本高、利潤率偏底，嚴重影響了經(jīng)營者和股東的積極性；經(jīng)營者感覺無直接的隸屬機構(gòu)，向上級主管部門反映的問題得不到解決；政府的扶持力度不夠等。

公司規(guī)避風險的主要措施：1.慎重選擇客戶（貸款面向經(jīng)營歷史長，有一定信譽度的企業(yè)和個人，與集團公司有聯(lián)系的企業(yè)，如：供應(yīng)商；與企業(yè)有地緣優(yōu)勢和人緣優(yōu)勢的企業(yè)）；2.實行擔保和抵押制度，對企業(yè)和個人的實力和信譽度進行嚴格審核。3.貸款審查，主要是通過本地的人脈網(wǎng)絡(luò)對貸款企業(yè)進行審查，看借款人的信用，貸款是否用于生產(chǎn)經(jīng)營，產(chǎn)品是否有一定的效益，另外還要有償還能力的企業(yè)或個人做擔保。

對小額貸款公司發(fā)展為村鎮(zhèn)銀行的主要觀點：擔憂銀行機構(gòu)的介入使經(jīng)營者失去對公司的掌控權(quán)，村鎮(zhèn)銀行將使小額貸款公司目前靈活的經(jīng)營機制不復存在，按照銀行的管理機制運作的制度安排不適合目前小額貸款公司的發(fā)展。也將失去了設(shè)立小額貸款公司本身的意義和經(jīng)營優(yōu)勢，影響對公司發(fā)展的積極性。目前公司經(jīng)營者一切按照村鎮(zhèn)銀行的條件做好各方面的準備，但當前并不希望轉(zhuǎn)變?yōu)榇彐?zhèn)銀行，自主經(jīng)營和對公司擁有絕對的控制權(quán)是企業(yè)的經(jīng)營的底線。該公司負責人希望石林縣成立小額貸款協(xié)會，為經(jīng)營者們提供一個互相交流學習的平臺和搭建行業(yè)管理監(jiān)督平臺。公司經(jīng)營者希望公司在現(xiàn)有經(jīng)營模式下在以下方面等待取得突破：1.擴充融資渠道，特別是取得銀行融資和政府投入基金；2.稅收減免；3.增資擴股，擴充資本金。

2.石林商聯(lián)投資集團小額貸款有限公司。該公司由1家法人股東和7個自然人股東共同出資建立。內(nèi)部組織架構(gòu)為：總經(jīng)理室、副總經(jīng)理室、辦公室、財務(wù)部、信貸部、客戶部、風險控制管理部。該公司董事長（法人）為石林萬家歡瑞邦達小額貸款有限公司總經(jīng)理，公司經(jīng)營模式與經(jīng)營理念與石林萬家歡瑞邦達小額貸款有限公司基本相近。2011年累計發(fā)放貸款2086.4萬元，累計收回貸款1821萬元，年末貸款余額3396萬元，目前貸款無壞賬。2011年實現(xiàn)利息收入463萬元，利潤總額256萬元。

貸款手續(xù)辦理一般需1至3天。貸款前，信貸員會對貸款人的信譽、資產(chǎn)狀況、家庭情況進行調(diào)查；貸款時，要有擔保人及抵押物；貸款后，公司對所貸資金進行實地考察、聽取擔保人匯報等對資金進行跟蹤調(diào)查。

（二）“村鎮(zhèn)銀行”經(jīng)營模式及經(jīng)營特點

以石林興亞小額貸款有限公司為代表。公司股東結(jié)構(gòu)：1個法人股東，7個自然人股東。公司貸款對象主要為個體、小企業(yè)、農(nóng)民貸款，其中又以個體貸款居多。貸款實行集體審批制度，貸款一般要求有抵押物，并對抵押物證件予以收留、第三方擔保。貸款期限為半個月到2年，對所貸金額進行每月進行調(diào)查。2011年累計發(fā)放貸款3925萬元，累計收回貸款3842萬元，年末貸款余額4300萬元。2011年實現(xiàn)利息收入556萬元，利潤總額93萬元。

目前經(jīng)營狀況良好，無不良貸款。面臨的主要問題有：資金周轉(zhuǎn)困難；政府在“三農(nóng)”方面沒有給予優(yōu)惠；稅收過重。

公司業(yè)務(wù)優(yōu)勢在于：一是辦理業(yè)務(wù)快時間短、手續(xù)簡單；二是公司具有行業(yè)資源優(yōu)勢。

對公司的未來發(fā)展方向定位：公司時刻準備著發(fā)展為村鎮(zhèn)銀，當前企業(yè)自身嚴格要求，注重企業(yè)長遠發(fā)展，把發(fā)展為村鎮(zhèn)銀作為公司成立和發(fā)展的主要目標，只要政策應(yīng)許，希望有機會發(fā)展為村鎮(zhèn)銀行。其認為發(fā)展為村鎮(zhèn)銀行后有作為最大股東的金融機構(gòu)作平臺，一定會給其帶來廣大的客源和技術(shù)、業(yè)務(wù)力量，業(yè)務(wù)將會急劇發(fā)展，將來會有很好的發(fā)展前程。

（三）“資金調(diào)劑池”經(jīng)營模式及特點

以石林云昊小額貸款有限公司為代表。該公司由1個法人股東和個自然人股東出資設(shè)立。機構(gòu)組織構(gòu)架為：經(jīng)理部、信貸部、風險控制部、財務(wù)部、辦公室五個部門。

公司發(fā)放貸款的主要對象為私營企業(yè)主、小企業(yè)及自然人，一般為企業(yè)較為熟悉的客戶或合作客戶。在貸款方式上主要采取私人房產(chǎn)抵押、擔保、個人擔保和信用幾種方式。實際執(zhí)行利率主要集中在基準利率的1.5～2倍之間，目前為當?shù)匦☆~貸款中利率最低的公司。公司在發(fā)放貸款時權(quán)限相對集中，基本均由法人決策，內(nèi)部管理較為松散。2011年累計發(fā)放貸款5782萬元，累計收回貸款5626萬元，年末貸款余額5694萬元，目前貸款無壞賬。2011年實現(xiàn)利息收入516萬元，利潤總額152萬元。

風險控制方法：公司在客戶的選擇上，從其信用、還款意愿、還款能力、經(jīng)營實力作全面調(diào)查考察，寧缺毋濫。在審核的過程中，除了要向客戶本人了解情況外，信貸員還會采取私下向周圍熟悉人打聽客戶情況等多種方式來了解客戶的基本情況，公司經(jīng)營過程中沒有發(fā)生不良貸款。

經(jīng)營遇到的問題：小額貸款公司的定位問題；業(yè)務(wù)制度建立和業(yè)務(wù)培訓欠缺問題等。

經(jīng)營特點：目前經(jīng)營主要是為相關(guān)聯(lián)和合作企業(yè)發(fā)生資金緊缺時，及時提供資金支持。公司起到資金調(diào)劑池的作用，對未來的發(fā)展視情況而定。其經(jīng)營理念導致其采用相對較低的利率水平和粗放的管理模式。

三、小額貸款公司生存和發(fā)展的優(yōu)勢

小貸公司得以生存發(fā)展的主要原因是：時間和效率即放貸快、手續(xù)簡便。

（一）無抵押的信用、保證放款

小額貸款公司貸款方式以信用、保證為主，信用、保證方式放款占比超8成。

（二）快捷的放款方式

放貸快、審查手續(xù)簡化是小額貸款公司業(yè)務(wù)的主要特點和經(jīng)營優(yōu)勢。從小額貸款公司獲得一筆貸款，從審查到放款一般控制在2～3天?？斓脑谝惶靸?nèi)辦結(jié)。一方面小額貸款公司審查要求客戶提供的資料簡單，另一方面是基于信息的對稱，即小額貸款公司基于對轄內(nèi)企業(yè)情況的熟悉，小額貸款公司股東多為當?shù)氐慕?jīng)營企業(yè)和企業(yè)負責人，特殊的股東結(jié)構(gòu)使其對當?shù)仄髽I(yè)的情況比較了解。

（三）審貸及風險控制有效方式

小額貸款公司審查貸款基于平時的信息積累，結(jié)合根據(jù)經(jīng)驗判斷進行審貸，調(diào)查分析甚至不一定收集企業(yè)財務(wù)報表，但注重對企業(yè)的實地調(diào)查，對貸戶信譽狀況、生產(chǎn)情況等核心經(jīng)營狀況了解比較祥實。企業(yè)風險的控制主要依靠：一是責任意識。小額貸款公司特殊的股東組成結(jié)構(gòu)和企業(yè)性質(zhì)，提升了經(jīng)營者的經(jīng)營風險責任意識，較大降低了風險。二是經(jīng)營者對行業(yè)的熟悉。小額貸款公司的股東分布在各行業(yè)，且在當?shù)鼐哂幸欢ǖ拇硇?，甚至為當?shù)氐凝堫^企業(yè)，經(jīng)營者對客戶從事的行業(yè)盈利水平、風險程度具有一定的判斷優(yōu)勢，對控制風險起到至關(guān)重要的作用。

（四）貸款利率、期限的合理確定方式

一是根據(jù)所從事的行業(yè)主要是行業(yè)平均盈利水平確定利率，達到雙方“有利可圖”，從而能提高交易率。二是根據(jù)不同行業(yè)的生產(chǎn)周期提供不同期限的貸款。三是快速定價，縮短交易時間。

（五）提供搭橋貸款，滿足客戶借新還舊資金需求

客戶為了從金融機構(gòu)辦理借新還舊，而從小額貸款公司短期借入資金，歸還金融機構(gòu)借款，待金融機構(gòu)審批后再歸小額貸款公司還俗稱搭橋貸款。小額貸款公司利用自身經(jīng)營快捷的優(yōu)勢完成了提供搭橋貸款的作用。

（六）金融服務(wù)盲區(qū)的存在給小額貸款公司業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造了條件

一是金融機構(gòu)嚴格的貸款審批程序，使條件欠佳的中小企業(yè)、個體企業(yè)及自然人難以獲得貸款，小額貸款公司的出現(xiàn)彌補了更多想貸款又貸不到款的上述企業(yè)資金需求。二是金融機構(gòu)網(wǎng)點收縮后服務(wù)面縮小，無意服務(wù)那些規(guī)模較小或經(jīng)營不太規(guī)范的客戶群體，而小額貸款公司為此類客戶需求提供了便利。

四、小貸公司的現(xiàn)實意義

（一）將民間借貸行為納入規(guī)范軌道

小貸公司是由企業(yè)和自然人等民營資本出資籌建，小額貸款公司的試點工作將多年來現(xiàn)實存在的民間借貸市場納入規(guī)范軌道，使民間借貸從地下走到地上來。一方面開辟了一條民間資本“供血”三農(nóng)及中小企業(yè)的合法渠道，使民間資本轉(zhuǎn)化為金融資本。另一方面利于國家對民間借貸的監(jiān)管，將其納入透明、明確和可遵循的市場交易規(guī)則管理，降低民間借貸較高的交易成本、更大的風險和避免更多的不確定因素。增加了稅收來源的同時也為民間借貸提供了一條生存發(fā)展的道路。

（二）平抑民間借貸利率

當前民間借貸利率居高不下現(xiàn)象較為普遍，小額貸款公司的出現(xiàn)，為民間資金的合法借貸提供了平臺，促使民間借貸規(guī)范運作，很大程度影響著民間借貸的利率水平，而隨著小額貸款公司的發(fā)展和規(guī)模的擴大，壓縮了民間信貸的市場空間、平抑民間借貸利率的作用愈加顯著，有用于金融秩序的改善和社會的穩(wěn)定。

(三)傳統(tǒng)金融服務(wù)的有效補充

小貸公司在小規(guī)模、應(yīng)急性貸款方面具有優(yōu)勢，在定價、額度、還款方式、期限、擔保要求等方面相對靈活，有其適合生存在的空間。大型金融機構(gòu)抓大放小的經(jīng)營方式，使微小企業(yè)、私營企業(yè)、個體企業(yè)等成為小額貸款公司的服務(wù)客戶，這樣給小額貸款公司創(chuàng)造了生存發(fā)展的空間，同時成為金融機構(gòu)服務(wù)不足的有效補充。

五、小額貸款公司發(fā)展中的主要問題

經(jīng)過調(diào)研認為，石林縣4家小額貸款公司面臨的主要問題有：

（一）資本規(guī)模小，信貸資金供給能力受限

小額貸款公司受“只貸不存”的政策限制，資金來源被限定在股東繳納的資本金，以及來自不超過兩個銀行等金融機構(gòu)的融入資金，且從銀行等金融機構(gòu)獲得的融入資金不得超過資本凈額的50%，規(guī)定源于風險控制的監(jiān)管需求。資金來源過于受限制，且資金籌集方面目前還基本不能在銀行取得貸款，加之由于股東的經(jīng)濟實力情況不一，又很難再次增資擴股，造成長期資金貸空現(xiàn)象。據(jù)調(diào)查，轄區(qū)小貸公司成立最遲不超過1個月資本金即發(fā)放完，由于缺乏后續(xù)資金來源，因此小額貸款公司在發(fā)放完資本金之后，便處于“休息”狀態(tài)。這就限制了資金規(guī)模和公司的長遠發(fā)展及壯大的可能。

（二）稅負偏高問題

4家小額貸款公司普遍反映稅收過重。小額貸款公司主要從事金融服務(wù)行業(yè)，定性為非金融機構(gòu)，按一般工商企業(yè)登記，其稅收亦按照普通工商企業(yè)的標準繳納，除去所交稅款，所盈利并不多；由于稅收問題公司不愿進行股東分紅，主要是考慮稅負過重，調(diào)查表明4家小額貸款公司均未進行過股東分紅，這在一定程度上挫傷了股東的積極性，不利于公司的持續(xù)發(fā)展。

（三）優(yōu)惠政策沒有得到落實，經(jīng)營負擔相對偏重

在兩年來的經(jīng)營中，小貸公司沒有享受到有關(guān)現(xiàn)有政策規(guī)定可以享受的西部大開發(fā)的稅收減免優(yōu)惠政策，沒有享受貸款損失的補貼、財政補貼等方面的優(yōu)惠政策。

（四）政策信息不通暢

由于小額貸款公司缺乏自上而下的體系，對相關(guān)政策信息缺乏來源渠道，形成信息滯后現(xiàn)象，譬如國家利率調(diào)整政策信息的傳導，目前沒有傳導的渠道來源，小貸公司憑報刊、電視、網(wǎng)絡(luò)來獲取信息，信息具有很大的不確定性和滯后性，帶來譬如突破國家政策利率上限四倍規(guī)定的風險等。

（五）擔保手續(xù)不合規(guī)

小貸公司在辦理擔保貸款時僅采用簽訂保證協(xié)議和收管有關(guān)抵押物證件的方式，沒有辦理公證和抵押登記手續(xù)，擔保手續(xù)基本不符合國家相關(guān)政策規(guī)定，貸款一旦產(chǎn)生風險，起不到擔保的作用，風險難以控制，加之公司本身對抵押物風險評估和控制系統(tǒng)又不夠健全，因此經(jīng)營風險極大。

（六）缺乏系統(tǒng)的業(yè)務(wù)規(guī)范及操作系統(tǒng)

各小額貸款公司參照“范本”建立了形似規(guī)范的法人治理和內(nèi)控制度，但存在制度不健全，內(nèi)容不完善等情況，業(yè)務(wù)運行中存在不少問題：一是缺乏專業(yè)人員。業(yè)務(wù)人員沒有經(jīng)過專業(yè)培訓，對業(yè)務(wù)處理出現(xiàn)隨意等不規(guī)范的現(xiàn)象；二是缺乏專業(yè)的業(yè)務(wù)操作流程，小額貸款公司尚未建立業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，沒有制度化、規(guī)范化的內(nèi)部業(yè)務(wù)處理辦法；三是對制度執(zhí)行缺乏監(jiān)督機制。對已經(jīng)建立的制度出現(xiàn)違規(guī)時沒有相應(yīng)的監(jiān)督機制，導致制度虛設(shè)。有的小額貸款公司即使政策有規(guī)定，內(nèi)部有制度，也不能嚴格執(zhí)行，隨意性比較大，違規(guī)操作時有發(fā)生。出現(xiàn)對問題甚至是監(jiān)管部門查出的問題都不以為然，存在一定風險隱患。

（七）利率限制問題

國家規(guī)定小貸公司利率執(zhí)行0.9～4倍的基準利率，國家不斷推行利率市場改革，金融機構(gòu)的貸款利率上限已經(jīng)放開，但對小貸公司予以限制，對小貸公司市場化經(jīng)營不利，導致暗廂操作的潛在風險。

（八）小額貸款公司在市場經(jīng)營中的身份不明

小貸公司的貸款業(yè)務(wù)毫無疑問是一種金融行為，不同于一般的公司，不能適用于《公司法》，但小貸公司沒有金融業(yè)務(wù)許可證，不屬于金融機構(gòu)，目前還沒有專門的法律法規(guī)明確它的性質(zhì)，其身份的不確定性導致小額貸款公司無法享受正規(guī)金融機構(gòu)的優(yōu)惠政策，如資金拆借等。小額貸款公司的監(jiān)管機制也不健全，風險隱患較大。目前小額貸款公司由省政府指定的主管部門進行監(jiān)督管理，同時按月向當?shù)厝嗣胥y行報送統(tǒng)計資料，這只是一種臨時性的制度安排。雖然管理辦法中確定人民銀行、銀監(jiān)局、財政、工商等部門為監(jiān)管協(xié)助部門，但多頭監(jiān)管容易產(chǎn)生形式化，因此，小額貸款公司的監(jiān)管實際上存在真空，在監(jiān)管的有效性和操作性等方面都存在問題。小額貸款公司健康快速發(fā)展需要明確而健全監(jiān)管機制做保障。

六、對小額貸款公司發(fā)展的建議

小貸公司要健康發(fā)展目前最緊迫的是解決好以下主要問題：一是資金規(guī)模較少的問題，二是身份定位的問題，三是貸款利率限制的問題，四是政策扶持的問題：

（一）解決資金問題，不斷壯大資本金

小額貸款公司發(fā)展已明顯受到資金不足問題的制約。應(yīng)當盡快解決資金瓶頸問題，解決小貸公司無米下鍋的局面：一是首先解決影響從銀行融資的問題，獲得銀行部門支持，目前具有較強的現(xiàn)實意義且具備操作的可行性。二是小額貸款公司應(yīng)當統(tǒng)籌安排，科學運作做好資金周轉(zhuǎn)使用規(guī)劃，同時不斷積累增大資本金。三是享受人民銀行支農(nóng)再貸款支持。對發(fā)放支農(nóng)貸款比率較高，經(jīng)營穩(wěn)健，內(nèi)控制度健全的小貸公司人民銀行給予一定額度再貸款扶持。

（二）明確小額貸款公司的身份，完善其監(jiān)管機制

小貸公司非金融、非一般企業(yè)的尷尬局面，影響其融資、稅收等政策的執(zhí)行。明確小額貸款公司的法律地位，讓其發(fā)展有法可依、有章可循。使其在金融維權(quán)、稅收優(yōu)惠等方面，與金融機構(gòu)享受同等待遇，明確小額貸款公司的法律義務(wù)，為保障小貸公司持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造條件；小貸公司成立有其特殊的歷史背景，出臺小額信貸組織的法律法規(guī)，界定它的法律地位和監(jiān)管主體及為重要，要制定明確的監(jiān)管目標、監(jiān)管原則和監(jiān)管措施，配備必要的監(jiān)管力量才能保障小貸公司依法經(jīng)營、健康發(fā)展。

（三）取消利率限制，避免小貸公司重新步入“地下銀行”經(jīng)營模式

一方面政策支撐下發(fā)展起來的小貸公司試點工作開展，將民間借貸市場納入合法軌道是小額貸款公司發(fā)展的良好基礎(chǔ)，小貸公司自產(chǎn)生就以飛快的速度發(fā)展，其利率定價很大程度借鑒和沿襲民間借貸利率的利率。另一方面從小額貸款公司的角度來講，融資渠道有限，經(jīng)營的業(yè)務(wù)品種本身就具有高風險，服務(wù)對象整體層次較低（農(nóng)戶和微型企業(yè)），加之沒有完善的保障制度，使小額貸款公司在現(xiàn)有體制下得不到合理補償，一切風險均靠公司自我消化，價格覆蓋風險成本的概率較低。雖然有上浮4倍的高利率水平作保障，但信貸風險仍然較大，不符合商業(yè)化運作的原則。國家對金融機構(gòu)貸款利率已經(jīng)放開上限管制，采用市場運作。對小貸公司更應(yīng)當如此，否則難免出現(xiàn)小貸公司再度返回民間借貸的地下銀行經(jīng)營模式，甚至出現(xiàn)賬外賬經(jīng)營模式。

（四）落實稅收優(yōu)惠等扶持政策，支持小額貸款公司的發(fā)展

小額貸款公司是新生事物，其發(fā)展與政府的政策支持有很大關(guān)系，建議政府出臺相關(guān)政策給予一定的優(yōu)惠政策，如建立小額貸款公司擔保機制，由地方政府為小額貸款公司設(shè)立相對應(yīng)擔保公司或擔?；?，稅收返還，一定期限內(nèi)免征所得稅，降低營業(yè)稅稅率等，當前應(yīng)解決現(xiàn)有優(yōu)惠政策的落實。

（五）規(guī)范小額貸款公司管理

行業(yè)主管部門要采取積極有效的措施，盡快將小額貸款公司的市場準入、退出審批以及日常監(jiān)管納入制度性監(jiān)管。形成規(guī)范的管理服務(wù)模式，幫助其解決信息渠道不通暢等問題，做好政策引導、業(yè)務(wù)培訓、行業(yè)自律等工作，強化監(jiān)管和服務(wù)，引導其找準公司市場定位，執(zhí)行“小額、分散”貸款發(fā)放原則，鼓勵其面向農(nóng)戶和微小企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴大三農(nóng)服務(wù)覆蓋面，真正形成自己特色的信貸服務(wù)，如果偏離這一定位，也就喪失了小額貸款公司的優(yōu)勢，違背了設(shè)立小額貸款公司宗旨。

（六）建立科學完善的內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)

隨著小額貸款公司試點的逐步推進，越來越多的小額貸款公司成立并開始運營，建議省政府金融辦盡快出臺小額貸款公司各項管理制度，做到制度健全，崗責明確。盡快開發(fā)統(tǒng)一的信貸、會計等操作系統(tǒng)，確保各項數(shù)據(jù)的準確真實。同時相關(guān)部門要積極配合金融辦加強對從業(yè)人員的業(yè)務(wù)指導和培訓，提高從業(yè)人員素質(zhì)。加強制度執(zhí)行力建設(shè)，嚴格執(zhí)行內(nèi)控管理制度和操作規(guī)程有效防范經(jīng)營風險。

（七）小額貸款公司發(fā)展成為村鎮(zhèn)銀行

小貸公司轉(zhuǎn)換為村鎮(zhèn)銀行：一是可以為小額高效運行提供制度保障和技術(shù)支持，將小貸公司靈活的經(jīng)營機制和銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營進行有效結(jié)合；二是可以適當?shù)奈沾婵?，較大程度上解決了資金來源的主要經(jīng)營問題。三是明確小額貸款公司的法律地位，使其在經(jīng)營過程中享受到相應(yīng)的待遇。

（八）明確人民銀行對小貸公司的金融檢查和執(zhí)法權(quán)

目前，基層央行由于缺乏必要的行政執(zhí)法權(quán)，小貸公司對上報人民銀行的金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)錯誤頻現(xiàn)，對基層央行的工作要求也存在配合不力等現(xiàn)象。因此，應(yīng)根據(jù)實際需要，出臺具體法規(guī)及規(guī)章制度，賦予基層人民銀行必要的監(jiān)管權(quán)力。