客戶電費回收信用等級評估體系及方法探究

劉愛生

（寧夏電力公司寧東供電局鹽池縣供電局 寧夏 鹽池 751500）

0 引言

客戶信用等級評價是客戶信用風險管理的核心部分，它是將反映客戶信用狀況的各種特征加以綜合考慮，運用信用評價模型，得到客戶信用綜合評價值的過程。評估的一般流程如下:

1）確定評估指標體系

根據被評對象的性質、特征及評價目的確定評估指標體系，包括評估指標的分類和層次、評估指標的具體設置、評估標準的確定。

2）收集基礎數據

根據評估指標的設置收集評價對象的相關數據，并根據“指標變動方向一致性原則”與“指標同量綱原則”對指標進行預處理。

3）權重確定

4）綜合評價

對被評對象的各方面與總體信用狀況進行評分并劃分級別，以此反映出評價對象的信用風險狀況。

1 評估指標體系

1.1 宏觀層面影響因素

1）政治、法律等因素。主要包括稅法的變革、政治結盟、企業與政府的關系、專利法、環境保護法、政府財政支出、反壟斷法律、貨幣政策、政府法規、國家大選、外國的政治狀況、政府預算規模、政府與外國的關系等。

2）經濟因素。主要有經濟增長速度、利率、匯率和通貨膨脹水平等。

3）社會和文化因素。包括社會生活方式的演變、就業預期水平、保護消費者運動、人口年齡分布狀況及變化趨勢，人口區域遷移情況、平均壽命增長情況、出生率等。

4）技術因素。有國家的研究開發經費支出情況、知識產權與專利保護情況、新技術和新產品開發及向市場轉化情況、信息與自動化技術發展可能帶來的生產率提高等。

本文用數據挖掘及處理技術采集三峽旅游游記，處理形成游客旅游數字足跡，通過結合實地調研觀察對這些數據進行社會網絡特征的分析，本文認為三峽旅游經過長期發展有了新的變化，主要表現如下：

1.2 中觀層面影響因素

中觀層面主要指客戶企業所處的產業組織環境。每個行業的產業結構決定了該行業中企業的行為特征，而企業的行為特征，尤其是他們對企業戰略的抉擇在很大程度上決定了企業的運營績效。反映企業運營績效的重要指標是它的利潤，在信用管理中，利潤被視為還款的保障，因此，中觀層面的影響因素通過影響企業的運營績效來間接地影響其信用行為。以經典的產業組織理論和企業戰略理論為指導，可以概括出影響企業信用行為的中觀層面因素主要有:

l）行業內競爭激烈程度。根據行業集中度、市場占有率、行業壁壘等經典指標可以將行業按競爭激烈程度分成壟斷性行業、競爭性行業、過度競爭行業。行業內競爭激烈程度是影響行業中企業信用行為的一個關鍵因素。國際專業信用評估機構的研究表明，各行業平均違約水平與該行業的競爭激烈程度成近似正比變化的關系。

2）行業的成長階段。行業的成長階段可劃分為導入期、成長期、成熟期及衰退期。在行業不同成長階段的產品、顧客行為、競爭與競爭戰略、風險與盈利狀況都不同，行業中的各企業所表現的信用行為也不同。研究表明，企業在行業處于導入期、成熟期與衰退期時的信用風險均比處于成長期時大。

1.3 微觀層面影響因素

宏觀與中觀層面的影響因素為企業衡量客戶信用風險提供了定性的依據，而微觀層面要素則側重于對客戶信用風險的定量化描述，主要包括客戶的財務指標與信用記錄。

通過客戶的財務指標，信用銷售的提供者能掌握客戶的盈利能力與償債能力，以此作為信用銷售決策的依據。在商業銀行對客戶的評價系統中，財務評價指標有:銷售利潤率、銷售收入凈額、凈資產收益率、資產負債率、流動比率、速動比率、現金流量比率等。

信用記錄反映的是客戶的歷史履約情況。在信用管理水平發展較高的國家，企業、個人信用記錄的采集由國家征信系統完成，企業與個人的信用記錄可以被各自的合作對象查詢。這種建立在信息對稱基礎上的合作能大大降低信用銷售者的風險，而我國國家征信系統的建立尚未完善，信用記錄指標的設置也沒有統一的標準，目前部分開展客戶信用評估工作的機構，如:稅務部門、金融部門等，都是根據自身評估需要設置客戶的信用記錄指標，作為決策參考。

2 評估方法

2.1 指標的賦權——層次分析法

層次分析法（AHP）是將與決策有關的元素分解成目標、準則、方案等層次，在此基礎之上進行定性和定量分析。該方法是美國運籌學家匹茨堡大學教授薩蒂于上世紀70年代初，在為美國國防部研究“根據各個工業部門對國家福利的貢獻大小而進行電力分配”課題時，應用網絡系統理論和多目標綜合評價方法，提出的一種層次權重決策分析方法。該方法綜合了主觀賦權法與客觀賦權法的優點，既遵循了指標間的客觀關系，又包含了專家對指標重要性的判斷，因而它的可靠性高，尤其適用于諸如本項目指標數目不龐大的情形。

2.2 綜合評價——線性加權綜合法

2.3 信用等級劃分——系統聚類法

客戶的信用等級劃分是信用評估的最后一個步驟，即采用適當的方法將客戶信用的綜合評價值劃分為幾個類別，形成不同的信用級別。

2.3.1 系統聚類法

聚類分析是實用多元統計分析的一個新的分支，它的職能是建立一種分類方法，將一批樣品或變量，按照它們在性質上的親疏、相似程度進行分類。本項目中的這批樣品即客戶的信用風險綜合評價值（信用風險指數）。聚類分析的方法很多，本文采用系統聚類法劃分不同客戶的信用等級。系統聚類法的基本思想是：開始每個對象自成一類，然后每次將最相似的兩類合并，合并后重新計算新類與其他類的距離或相近性程度。這一過程一直繼續到所有對象歸為一類為止。使用者根據實際需要選擇類別劃分的個數。

2.3.2 歐氏距離

2.3.3 最短距離法

3 結束語

總之，在法律法規尚未完善的環境下，電力企業必須尋求新方法與新手段從源頭上控制客戶信用風險的發生，這將是短期內防范客戶信用風險的有效途徑。

［1］于瑞杰.供電企業應收賬款管理的研究[D].華北電力大學（北京），2007.

［2］王立群.企業信用管理體系構建研究[D].沈陽工業大學，2006.

［3］李兆艷.供電企業成本費用核算辦法及其信息披露的研究[D].華北電力大學（北京），2007.

［4］侯建英.供電企業的客戶關系管理（CRM）研究[D].華北電力大學（北京），2008.