淺談建設項目后評價

武彥國

（河北恒信達造價師事務所 河北 石家莊 050011）

1 項目后評價的涵義

1.1 項目后評價的概念

究竟什么是項目后評價？國內外學者從不同角度闡述了各自的觀點，目前普遍公認的觀點是：后評價是在項目完成后對項目的執行情況所進行的全面而又系統的分析。包括項目從開工建設到竣工驗收階段進行的項目后評價；項目從開工建設到投入運行階段進行的后評價；項目達到生產能力后進行的后評價。

1.2 項目后評價的目的和作用

項目后評價的目的不是要專門追究某部門的法律和行政責任，而是從已完成的工程中總結正反兩個方面的經驗和教訓，以改進工程管理和提高各個層次的管理決策水平，制定相關政策，促進工程項目更好的發揮效益，以此指導在建和擬建工程。同時，項目后評價可為項目的實施反饋信息，以便及時調整建設計劃；也可為建成項目進行診斷，提出完善項目的建議和方案。

眾所周知，在工程項目設計之初，都進行了大量的技術經濟分析、方案對比等工作，但規劃設計期間分析的各個指標之間都存在著諸多的不確定因素，結果與工程項目建成后發揮的效果有較大的差異，因此開展工程項目的后評價是十分重要的，后評價的作用主要體現在以下幾個方面：

1.2.1 后評價有利于提高設計水平

項目后評價是系統地對工程的效益、作用進行分析。后評價工作的開展，可以為下一次設計同類型的工程提供參考，為同一類設計中的不確定因素提供實際數據，提高設計水平。

1.2.2 后評價有利于提高工程管理水平

工程后評價的結果可以客觀地反映出管理水平的高低，工程建成后如何使其更好的發揮經濟效益和社會效益，很大程度上取決于管理，在工程不存在設計問題的情況下，管理的重要性是不言而喻的。通過工程的后評價，工程的管理者很容易在評價過程中發現由于管理原因造成效益低下的具體原因。

1.2.3 后評價是工程決策的重要依據

對一個地區全部或具有代表性的工程進行后評價工作，可以為決策者提供有效而直接的例證，從而為決策者提供有益的幫助。決策部門還可以對國家、地區或行業的規劃進行分析和研究，為調整政策和修訂規劃提供依據。

1.2.4 后評價有利于提高群眾的認識

工程進行后評價的最終結果是以數據的形式反映工程的經濟、社會和生態效益，這些數據全面、詳實，具有很強的時效性和權威性，可以有力地說明工程建設的重要意義和不可以替代性，提高人民群眾對工程重要性的認識。

1.2.5 后評價是考核決策者業績的依據

工程后評價是評價某一項工程效益的依據，也是考核此項工程決策者的依據。通過對工程進行系統地后評價，并以此作為考核決策者的一個依據，會在很大程度上促進工程建設的嚴肅性、科學性和合理性。

1.3 項目后評價的特點

1.3.1 現實性

項目后評價是分析項目從規劃設計、立項決策直到生產運行的實際情況，所以必須在生產運行一段時間之后進行，必須采用已經發生的實際數據或根據實際情況預測的數據。

1.3.2 全面性

進行后評價，不僅需要考慮項目的投入情況，分析投資和建設過程，同時還要對生產運行過程進行分析。

1.3.3 公正性

項目后評價分析已建成工程的運行現狀，尋找問題并研究對策，要求后評價人員必須有較高的業務水平和不偏不倚的公正態度，所以應該排除該項目的決策者和前期咨詢評估人員。

1.3.4 反饋性

在對項目進行后評價之后所得到的數據和信息，應該及時反饋給委托評價單位和有關部門，以便進行經驗教訓的總結，對日后項目的投資建設運行提供寶貴的參考依據；同時還應有計劃、有選擇、有目的地反饋給社會，通過媒體的作用，強化各部門的監督作用。

1.4 項目后評價原則

項目后評價的作用、原理和目標有別于項目可行性研究、項目前評估等一般性的工作研究總結，由于它的這些特點，所以在后評價的過程中，一般要遵循以下一些原則。

1.4.1 客觀性

后評價必須保持公正性和獨立性，這是一條重要的原則。后評價應從項目投資者或項目業主以外的第三者的角度出發，獨立地進行，在發現問題、分析原因和作出結論時必須保持客觀公正，不得作出不客觀的評價，尤其要避免項目決策者自己評價自己這類情況的發生?？傊?，公正和獨立必須至始至終貫穿后評價的全過程。

1.4.2 可信性

評價者的獨立性和經驗以及資料信息的可靠性和評價方法的適用性決定了后評價的可信性。可信性一個重要標志就是同時反映出項目的成功經驗和失敗教訓。一般為了后評價的可信性，會要求項目的執行者和管理者參與后評價，以便收集資料查明情況。在評價報告中要說明引用資料的來源出處。

1.4.3 實用性

項目后評價是為了對工程進行一個總結并對決策產生作用，因為必須具有實用性，使操作切實可行。因此后評價報告有兩點要求：針對性強；時間性強，及時評價。

1.4.4 反饋性

后項目評價的結果需要反饋到決策部門，作為新項目的立項和評估的基礎，以及調整投資規劃和政策的依據，這是后評價的最終目標。所以后評價的最主要的特點就是“后評價必須具有反饋性”。

2 項目后評價的一般方法

項目后評價的方法是定性和定量相結合，后評價方法主要有四種：對比方法；邏輯框架法；統計預測法；成功度評價法。其中需要弄清有關項目的內部以及外部關系并明確項目目標的可以采用邏輯框架法

后評價方法論的一條基本原則是對比法則，包括前后對比，預測和實際發生值的對比，有無項目的對比等比較法。對比的目的是要找出變化和差距，為提出問題和分析原因找到重點。對比法可以分為“前后對比法”和“有無對比法”兩類。

2.1 前后對比法

一般情況下，投資活動的 “前后對比”（before and after comparison）是將項目實施之前和項目完成之后的情況加以對比，以確定項目效益的一種方法。在項目后評價中則是將項目前期的可行性研究和評估的預測結論和項目的實際運行結果相比較，以發現變化和分析原因。這種對比方法通常用于揭示項目的計劃、決策和實施的質量，是項目后評價工程評價應遵循的原則之一。

2.2 有無對比法

“有無對比法”（with and without comparison）是將項目實踐發生的情況和若無項目可能發生的情況進行對比，以度量項目的真實效益、影響和作用。這種方法對比的重點是要分清項目作用的影響與項目以外作用的影響。這種對比方法常用于項目的效益評價和影響評價，是項目后評價的一個重要方法論原則。

2.3 邏輯框架法

邏輯框架法（logical framework approach，LFA）是美國國際開發署（USAID）在1970年開發并使用的一種設計、計劃和評價的工具。目前已有三分之二的國際組織把LFA作為援助項目的計劃管理和后評價的主要方法。邏輯框架（以下簡稱LFA）不是一種機械的方法程序，而是一種綜合和系統地研究和分析問題的思維框架。在后評價中采用LFA有助于對關鍵因素和問題做出系統的合乎邏輯的分析。

LFA是一種概念化論述項目的方法，即用一張簡單的框圖來清晰地分析一個復雜項目的內涵和關系，使之更易理解。

在后評價過程中，LFA立足于項目的發展和變化，把項目管理的各方面加以融合進行綜合分析，主要包括以下一些內容：從結果來判斷管理水平；從實踐中學習；系統全面分析；目標合同；原因和后果。

2.4 統計預測法

由項目后評價的定義可知，項目后評價包括對項目已經發生的事實進行總結，以及對項目未來的發展進行預測。在這樣的前提下同時考慮到項目后評價的特點原則，只有具有統計意義的數據才是可比的。因此，后評價時點前的統計數據是評價對比的基礎，后評價時點的數據是對比的對象，后評價時點以后的數據是預測分析的依據。可見，項目后評價的總結和預測是以統計學原理和預測學原理為基礎的。而統計預測法又可以細分為“統計”和“預測”兩部分。

2.5 成功度評價法

成功度評價是依靠評價專家或者專家組的經驗，綜合后評價各項指標的評價結果，對項目的成功度作出定性的結論，也就是通常所稱的打分的方法。這種方法是以邏輯框架法分析的項目目標的實現程度和經濟效益分析的評價結論為基礎，以項目的目標和效益為核心所進行的全面系統的評價。項目評價的成功度可以分為5個等級：

（1）完全成功的：項目的各項目標全面實現或超過；相對成本而言，項目取得巨大的效益和影響。

（2）成功的（A）：項目的大部分目標已經實現；相對成本而言，項目達到了預期的效益和影響。

（3）部分成功的（B）：項目實現了原定的部分目標；相對成本而言，項目只取得了一定的效益和影響。

（4）不成功的（C）：項目實現的目標非常有限，相對成本而言，項目幾乎沒有產生什么真正效益和影響。

（5）失敗的（D）：項目的目標是不現實的，無法實現，相對成本而言，項目不得不終止。

在測定各指標時，采用打分制，即按上述標準（2）～（5）的四個等級分別用A、B、C、D表示，通過指標重要性分析和單項成功度結論的綜合，可得到整個項目的成功度指標，同樣也用 A、B、C、D 表示。

3 項目后評價的內容

一個建設項目，從提出項目到項目報廢為止，大致可分為三個階段：項目前期工作階段、項目實施階段、項目運營階段。每一階段對項目實際效益的發揮都產生重大影響。項目后評價工作應是包括以上三階段在內的全過程的后評價。

3.1 項目前期工作后評價

項目前期工作也稱項目準備工作，包括從編制項目建議書到項目正式開工過程中各項工作內容。項目前期工作的費用支出不大，但所需時間較長而且前期工作的質量對項目投資效益的高低影響較大，甚至從根本上可以決定項目的成敗。

3.2 項目實施后評價

項目正式開工后，意味著項目由前期工作轉入實施階段。這一階段包括從項目開工起至竣工驗收交付使用為止的全過程。具體包括項目開工、工程施工、竣工驗收、生產準備等環節。項目實施階段是人力、物力、財力集中投入的階段，也是固定資產逐步形成的時期，他對項目能否發揮投資效益有著十分重要的意義。項目實施階段的管理是十分重要又十分復雜的，涉及到工程質量、工程進度、工程造價、工程合同等多方面的管理工作，不僅要處理好建設單位與計劃部門、主管部門的關系，還要處理好施工單位、資金物資供應單位等的關系。

項目實施階段后評價的內容主要包括：項目開工的評價、項目施工技術的評價、項目變更情況的評價、施工項目組織與管理的評價、項目建設資金供應與使用情況的評價、項目建設工期的評價的等。

3.3 項目運營后評價

項目運營階段是指項目交付使用、投入生產后直至項目報廢為止的整個過程。項目運營階段是項目實現和發揮項目投資效益的過程，也是項目準備、決策、設計、實施階段投資效益集中體現的時期，它是整個項目運行的最后階段，在項目的整個運行過程中占有十分重要的地位。如果說項目前期工作和項目實施階段是財力、物力消耗和投入的過程，那么項目運營階段是項目為社會創造物質財富的過程。項目運營后評價是指對建設項目投產后的實際運營狀況和投資效益的再評價，是項目后評價的一項重要內容。

4 國內外項目后評價的發展概況

4.1 國外后評價研究的現狀

在發達國家，后評價主要是對國家的預算、計劃和項目進行評價。這些國家有評價的法律和系統的規則、明確的管理機構、科學的方法和程序。目前，后評價的發展趨勢是將資金預算、監測、審計和評價結合在一起，形成一個有效、完善的管理循環和評價體系。其中美國是后評價做得比較好的國家之一。美國聯邦政府為新建一大批大型公益項目投入了大量資金的同時，國會和公眾對資金的使用、效益和影響表現出極大的關注。因此，在計劃實施時，政府進行了以投資效益為核心的項目后評價。這種效益評價的原則延續至今，并為各國所接受和采納。

加拿大政府對項目后評價也極為重視。為了提高政府的管理水平，加拿大建立了一套后評價制度，包括中央政府政策要求、中央政府協調功能、行業部門從事后評價的規定以及內部審計和議會審計制度等。

現在很多加拿大人把實施過程中的評價看作是總的后評價的一個組成部分，而且認為，最好和最有效的后評價方法是把后評價和實施過程中的評價結合起來，使之成為一個整體?？梢哉f，現在加拿大的后評價已在相當程度上從傳統的為改進管理服務轉移到為業績監督和考核服務上來。

4.2 我國項目后評價研究的現狀

我國的投資項目后評價始于20世紀80年代中后期，1988年國家計委正式委托中國國際工程公司進行第一批國家重點項目的后評價。盡管后評價工作在我國起步較晚，但各部門對后評價的需求越來越高。率先進行后評價的機構有國家計委、國家審計署、中國建設銀行以及交通部、農業部、衛生部等，但由于認識不足，重視不夠，使得這項工作進展緩慢。隨著我國經濟體制的改革，尤其是投資體制改革的深入與發展，市場經濟對投資行為的約束日益強化，建立與完善我國的投資項目后評價機制己是深化投資 體制改革過程中面臨的一個急迫課題。

5 結束語

本文對項目后評價的涵義、評價理論方法作了一個初步的介紹。對各評價方法的一般特點、后評價工作的基本內容，較為詳細地進行闡述，同時介紹了國內外關于項目后評價的基本發展概況。

在分析研究項目后評價方法的過程中，本文的著重點在于后評價使用的一般方法，即前后對比法、有無對比法、成功度評價法等五種方法。

［1］鄧衛.建設工程經濟[M].清華大學出版社,2000.

［2］張三力,編著.項目后評價[M].清華大學出版社,1998,7.

［3］中國水利經濟研究會,編著.水利建設項目后評價理論與方法[M].2004.