信息不對稱下工程項目的風險管理

柏乃寧

(江蘇城市職業學院張家港校區，江蘇張家港 215600)

1 風險和風險管理

風險的定義分為廣義和狹義，廣義的風險是指風險具有不確定性，其產生的結果可能帶來損失、獲利或無損失也無獲利;狹義的風險是指損失的不確定性，其只表現出損失，沒有從風險中獲利的可能。風險和收益成正比，所以一般積極性進取的偏向于高風險是為了獲得更高的利潤。

風險管理則是指如何在一個肯定有風險的環境里把風險降至最低的管理過程。

2 建筑三方的信息不對稱分析

2．1 建設單位與施工單位(即甲方與乙方)

施工單位的選擇是建設單位完成項目預期目標的關鍵。實際工程中，在甲乙雙方互相選擇的過程中，存在著嚴重的信息不對稱現象。建設單位對施工單位的能力、素質、技術、裝備、管理、服務等方面屬于信息的劣勢方，而施工單位則屬于優勢方;而施工單位對于建設單位的資金儲備、項目手續、真正實力等方面屬于信息的劣勢方，而建設單位則屬于優勢方。

在工程項目中的具體表現有:1)建設單位在自身并沒有足夠資金保證的前提下，要求施工單位交納質量保證金、履約保函，甚至還要求施工單位帶資或墊付資金。2)建設單位隱瞞真實信息，在準建手續不齊全的情況下即開工，會使得施工單位處于被動;有的建設單位在工程竣工移交后，不支付或拖欠施工單位的剩余工程款。因此，施工單位更傾向于選擇信譽高、有資金實力、手續齊全的建設單位。3)項目目標方面，建設單位的目標是低造價、高質量、短工期，而施工單位為了能夠中標，也報低造價、高質量、短工期，以此來擠壓其他競爭對手，甚至于不顧自身實力，為了能夠中標，采取惡性競爭。這些都是甲乙雙方信息不對稱帶來的實際問題。

建設單位和施工單位為了互相了解對方的信息，都會付出一定的成本進行信息的搜尋和分析，在不斷的對策中達到均衡而達成協議。而在這個相互博弈中，大量的中介信息咨詢機構成了“漁翁得利”，他們通過提供信息和咨詢服務而收取傭金，促成雙方的交易。

2．2 建設單位與監理單位

建設單位委托監理單位幫助其進行工程的監督與管理，二者之間是委托—代理關系，建設單位為委托方，監理單位為代理方。建設單位對于監理單位的技術水平、管理水平、服務質量等是信息的劣勢方，而監理單位則是優勢方，雙方之間形成了信息不對稱關系。

作為建設單位，自然希望選擇高質量的監理單位為其服務，而監理單位則希望能夠接到更多的項目，擴大其市場業務范圍。為此，雙方都要付出一定的成本，不斷搜尋需要的信息和討價還價，最終達成雙方都能夠接受的合同條款，以及在合同的相互約束下進行行動。

實際工程項目中由于工程建設的不確定性因素特別多，例如隱蔽工程，一旦完成轉入下道工序，則無法進行全面的檢查和驗收，建設單位就只能依靠監理單位的主觀控制，通過過程監督實施施工管理和控制。所以，監理單位工作的效果直接影響到建設單位的利益。而監理單位如果提供虛假的信息或監理單位與建設單位的實際目標不一致，這之間的信息不對稱將直接影響最終項目目標的完成。

2．3 施工單位與監理單位

施工單位與監理單位之間是監督與被監督的關系，而監理單位的報酬則由建設單位支付，是建設單位聘請來為其服務的。通常情況下，監理單位對施工生產過程較之建設單位要更加熟悉和專業，但是其對施工單位的管理技術水平、實際能力、預期目標等了解都不夠詳細和真實。相對而言，施工單位是信息優勢方，監理單位是信息劣勢方，雙方的信息不對稱情況詳細分析如下:

1)施工單位、監理單位、建設單位三方目標一致，實現共贏。在這個模式中，三方的目標基本一致，因此不存在道德風險，監理單位與施工單位相互配合，除了不可抗力等意外，實現建設單位的預期目標可能性是非常大的。而由于項目的工期縮短、造價降低、質量高，建設單位必然是最大的受益者，但其也會拿出一定的成本，回報給監理單位和施工單位，實現共贏，三方效益最大化。

2)監理單位與建設單位目標一致，而施工單位存在道德風險。如果施工單位沒有選擇與建設單位的目標一致，就算建設單位聘請了監理單位為其監督服務，最終還是很難完成建設單位的預期目標。導致這個結果的原因有:a．施工單位存在道德風險，這是建設單位不利選擇的后果，施工單位本身技術水平較低，在投標時弄虛作假。b．建設單位的道德風險，無節制的壓價、轉嫁風險、制度苛刻的條件，施工單位為了自保盈利，不得已只能做出被動的反應，如偷工減料等。

3)施工單位、監理單位、建設單位三方目標都不一致。這種情況下，建設單位實現預期目標的可能性非常小，風險則很大。在買方市場的條件下，一般監理單位和施工單位都不會采取這種行為，如果出現這樣的情況，實際上建筑三方都可能存在不利選擇和道德風險。這是信息不對稱引起的最為嚴重的情況之一。

3 信息不對稱下工程項目風險管理的建議

3．1 加強宏觀制度和法律法規的建設

有學者指出，要解決信息不對稱問題主要靠制度的保障。由此可見，規章制度和合同條款的制度，在一定程度上直接影響到項目目標最終的完成。首當其沖的是要加強政府政策的宏觀調控作用。在當前中國市場經濟高速發展階段，建立和完善有序的市場競爭機制是非常有必要的。建筑業作為對國民生產總值影響巨大的組成之一，對建筑市場的法律、法規和制度，要做到門類齊全，互相配套，確保建筑工程項目全壽命周的所有活動，都能夠有相應的法律法規約束和保護。其次，要加強和完善信息的披露制度，增加信用信息的透明度。實際上，最終的目標是要建立公開、公平、公正的市場秩序，這對防止逆向選擇和道德風險是非常有效的措施。

3．2 完善信用制度建設

市場經濟環境下，企業及個人的商業信用狀況，乃至整個社會經濟信用關系的信賴、認可程度是衡量國家、地區或經濟組織的經濟環境和運行狀況的重要指標。建筑市場的信用制度是指為了改善建筑市場交易中的信息不對稱狀況，約束市場主體在交易過程中的機會主義行為而制定的一系列法律、法規和規范的組合，是降低建筑市場交易費用的有力保證。首先，在建筑市場中，項目各主體均應樹立誠信意識，對自身行為進行規范，認真履行合同，展示自己的真實信息，加強互相的溝通，從而從根本上緩解信息不對稱情況。其次，建筑工程各方參與人員的素質要有要求。要增強各方人員使用網絡的意識和能力，要以公平公正的態度，認真準確的提供信息。信息交流中，雙方人員不得為了謀求私利而刻意隱瞞企業的真實情況。

3．3 完善信息系統

首先，要建立規范的建設項目信息報告制度，實現資源共享。當然，這個資源共享并非是企業內部所有的信息，而是與工程相關的信息。對于企業內部不能對外公開的機密，應當適度保密。要建立相應的信息制度，明確必須公開和不必公開的信息范圍，最大限度的保障建設三方的合法權益。其次，要建立規范的信息報告格式。為了方便各類數據的整理和信息的傳遞，信息報告格式要做到嚴格統一。同時報告制度和報告格式的制訂應由第三方來負責。再次，建立網上項目溝通管理系統，增強相互間的信息溝通。在項目中，要建立全方位、全方面的與項目相關的信息傳遞網絡系統。如承包商要提供在建工程的工料消耗、材料價格、材料供應、工程質量等工程相關數據。而建設單位則要提供資金情況、建造需求和預期目標等相關信息。同時要注意信息的時效性，要及時的對各級各類信息進行更新，否則再真實的信息也會成為不準確信息。

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