談施工工程的簽證管理

張 亮

(山西宏圖建設工程有限公司，山西太原 030012)

0 引言

簽證管理是合約成本控制的主要手段，是形成管理效益的最后一環。施工單位的投標策略是低價中標，高價索賠。索賠的主要手段就是簽證，從這個意義上講，開源節流，成本控制，多方索賠，就是施工企業盈利與否，盈利多少的生命線。只要有效的控制簽證，才能控制并降低工程實施階段的成本，保證合約控制的有效可控。

1 簽證的定義和法律解釋

簽證:工程簽證，根據中國建設工程造價管理協會于2002年發布的《工程造價咨詢業務操作指導規程》中，被解釋和定義為:“按承發包合同約定，一般由承發包雙方代表就施工過程中涉及合同價款之外的責任事件所作的簽認證明。”

從簽證的定義可以很明確的理解:在施工過程中發生的，且在竣工圖上不能反映的工程內容(如返工、拆除、報廢、窩工、停滯等)的現場簽認工作過程稱為工程簽證。能在竣工圖反映，同時可以形成合同約定實體的是設計變更和圖紙變更的范疇。在實施中，工程簽證和工程變更往往混同，統一按工程簽證處理了。

2 簽證的重要性

與合同相比，工程類及設計變更類簽證有以下幾點優勢。

2．1 簽證的單價

簽證的單價如有不是既有合同有價格或者是有類似參考的價格，都是由施工單位提出的，建設單位審批的。施工單位是過程實施中針對突發事件或者是合同正常進度外的事件作出的反應，往往事實已經形成，僅僅是補報一個價格。這樣的過程中，施工單位是有定價權的。這點與合同清單有較大的不同，合同清單雖然也是施工單位報價，但是施工單位要中標，其報價必須是真實的、可比較、經得起審核的。最終投標總價還有標底價的控制，這時的施工方合同清單報價，其實是沒有主動權的，主動權在招標代理或者是行業約定的指標范圍內控制。有的施工單位為了獲得合同，不惜低價中標，成本價中標，這時的單價基本沒有利潤可言。而簽證的不同，考慮了利潤，自主了定價的組價實施權利。建設單位沒有時間也不可能去讓別的施工單位進行報價，基本模式不是競標模式而是談判模式。這種時候確定的單價利潤空間極高。

2．2 簽證的數量

簽證的工程量除了設計變更等可圖紙計量的，基本屬于即時性比較強的內容，比如拆遷，停窩工，搶險。建設單位往往只是確定了事實，但是不一定能精確的確定工程范圍內的工作項目及數量。事后工程隱蔽，或者工程滅失，要實物化簽證的內容和工程量是很困難的，也有建設單位的工程人員，連事實見證都不做，這樣的工程量基本是施工單位主導的。施工單位上報簽認的簽證是具有數量優勢的。

2．3 簽證的法律性

因為合同約定不清，或者合同無約定，建設單位的工程人員予以確定的簽字的內容是有法律效用的，屬于文字的事實和舉證。

3 簽證的原因分析及存在的問題

3．1 簽證事實分類

1)合同缺陷:合同簽訂時，約定不清楚，或者是無約定的。造成合同外增加的事實依據。比如合同約定三通一平，施工單位進場前，會對場地進行精確的已有建筑物或構筑物定位測量，通過三通一平的工程常規標準或者是合同外新增的依據進行索賠。或者是合同單價組成項目的缺失，例如設計圖紙招標圖未明確，而后工程交房標準出臺，施工單位會找出二者的差異，進行合同單價組價項目的增減，增加的予以索賠，減少的直接上升為利潤。2)季節性施工增加因素:冬季施工，合理的工期測算是包含冬季施工的，合同技術措施費的冬雨季施工增加是不含趕工措施的。施工單位可以很合理的索賠混凝土外加劑的類型價格，蓄熱法或是其他保證溫度施工法的增加費用。夏季，在暴雨因素中增加強排水費用，增加支護費用。這些往往是招標中無法明確的。3)甲方指令性增加費用:比如甲方對工程做法的變更及對具體戶型的局部微動這些造成的拆改費用。4)分包類增加的費用:配合分包只需要對腳手架、模板、施工電梯的時間做出一些調整，往往可以索賠分包一筆不菲的費用。5)分包交場不清導致的索賠費用:門窗的封堵抹灰，分包垃圾的清理，代分包整改，諸如此類。

3．2 簽證索賠的依據

1)合同:針對合同的不完善，合同組成的遺漏。2)配合費:分包是專項施工，不可能建立很健全的施工措施設施。3)合同外的規定，驗收標準，省市的驗收標準，標準化要求。這些具有即時不可測性。4)建設單位的增減項目:與設計不同的，實施的個體化要求。

4 簽證簽署原則與策略

4．1 可簽證范圍

由于甲方設計變更或者工程指令導致的不能在竣工圖中反映出來的返工、拆除、報廢等工程及窩工、停滯等事項，以及應甲方要求完成的一些臨時性、搶險性且不在合同約定范圍內的工程或工作。

4．2 不可簽證范圍

1)工程量清單內及清單外工程量的增減(特別是合同承包范圍外、可用竣工圖反映的工程內容，應按定價審批報告或簽訂補充合同流程辦理);2)招標文件、施工合同中已包含的項目與費用;3)因承包單位自身責任而導致其自身增加的費用;4)可在竣工圖中反映的設計變更;5)其他不得辦理工程簽證的內容。

4．3 現場確認原則

1)施工單位:發生需要簽證的事件后，施工單位應立即通知項目工程部相關人員(可電話通知)，準備“簽證現場確認單”，照相機，并寫明需簽證的內容。2)監理單位:配合項目工程部，對施工單位申報的簽證事實進行確認，對簽證內容進行復核。3)項目工程部:收到施工單位通知后，項目工程部組織施工單位、監理單位、設計部、合約成本管理中心預結算部(或合約成本部)五方一起于現場對簽證內容進行復核并確認。4)設計部:對導致現場簽證的設計變更進行確認(僅在因設計變更導致簽證發生的時候執行)。5)合約成本部(若項目未設置合約成本部，則為項目預算部及招標部):對施工單位申報的簽證事項及工程量進行現場確認，可按圖紙計算的需注明按圖計算;圖紙不能明確表明的工程量，可現場丈量確認。現場簽認的工程量必須能反映簽證的實際內容和現場情況，不允許出現以工代料簽工日或簽金額的情況。對于簽證事實的確認，應注意事前確認，特別是如簽證現場、事實等被隱蔽或滅失后，無法確定工程量的簽證，如果沒有事前進行現場確認的，簽認視為無效。施工單位未提前書面通知進行事前確認的，視為自動放棄。

4．4 簽證流程

1)在辦理完現場確認后，施工單位應在七天內填寫甲方指定的簽證單，在簽證單上需注明簽證的內容及簽證的金額，簽證單后須附上相關的設計變更或者工程指令、現場確認單及現場相關照片(盡可能提供電子文件資料)。資料整理完整后報監理單位(如有)或項目工程部審批。2)監理單位(如有)在收到施工單位報審的簽證單后，兩天內對簽證內容及資料完整度進行審核，如對施工單位報審的簽證內容有異議，可在監理意見欄內注明。施工單位報審的簽證單如果資料不全，應退回施工單位，要求其補齊資料再報送。監理審核通過后報項目工程部審核。3)項目工程部在收到監理報審的簽證單后，應五天內對簽證內容進行復核，并判斷該簽證是屬于設計變更類簽證、工程變更類簽證還是第三方責任類簽證，若涉及到第三方責任單位，應明確各責任單位及其各自應承擔的責任范圍(第三方責任單位可以不止一家)。審核完成后啟動審批流程。4)合約成本部七天內判斷簽證內容是否屬于合同約定范圍，如符合簽證原則，對簽證內容、工程量進行復核及計價;如簽證項目單價不屬于合同清單內單價，合約成本部對清單外單價按合同約定進行審核，并注明審核依據(包括項目特征及工作內容)。如簽證內容不符合簽證原則，則按合同約定的方式進行處理。

4．5 審批權限

1)簽證累計金額超過原合同金額10%(含10%)或500萬元時，雙方以現場簽證或累計的現場簽證作為依據簽署補充協議，施工單位以補充協議為依據進行進度清款及結算。

2)單筆簽證金額為5萬元或以下，由項目主管工程副總、總經理審批;單筆簽證金額為5萬元～10萬元，由合約管理中心總監和工程管理中心總監審批;單筆簽證金額為10萬元或以上，要附上工程技術經濟說明報告，報集團副董事長/常務副總裁審批。

3)單筆簽證還包括:a．在可預見的時間段內將多次重復發生的工作。b．因一項簽證工作而將引起其他后續工作。

5 結語

在工程建設中，簽證項目瑣碎，無處不在，只有重視并加強現場簽證的管理，使其制度化、流程化。確保每一個環節的可控，才能提高簽證的質量，有效的降低工程造價。

［1］中國高級人民法院．最高院關于建設工程合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋［Z］．

［2］中國建設工程造價管理協會．工程造價咨詢業務操作指導規程［S］．