金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)管體系構(gòu)建研究

摘 要：監(jiān)管部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與監(jiān)管是風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管的重要內(nèi)容。本文在對(duì)金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類的基礎(chǔ)上，探討了人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與分類監(jiān)管的方法體系，提出了完善評(píng)估監(jiān)管體系相關(guān)配套措施的政策建議。

關(guān)鍵詞：反洗錢；金融機(jī)構(gòu)；洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；分類監(jiān)管

Abstract：Money laundering risk assessment and regulatory to financial institutions conducted by regulatory authorities is an important part of risk-based anti-money laundering approach. Based on the classification of the money laundering risks faced by financial institutions，this paper explores PBC’s money laundering risk assessment and classified supervision system to financial institutions，and proposes policy recommendations to improve the assessment of the regulatory system supporting measures.

Key Words：anti-money laundering，financial institutions，money laundering risk assessment，classified regulation

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-2265（2012）12-0025-05

近年來，國(guó)際社會(huì)在反洗錢實(shí)踐中，已經(jīng)形成了比較成熟的“風(fēng)險(xiǎn)為本方法”原則體系。金融行動(dòng)特別工作組（FATF）于2007年6月頒布了“風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢/反恐融資方法指引”，并在2012年初將風(fēng)險(xiǎn)為本方法作為首要條款寫入最新的反洗錢國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)之中。根據(jù)我國(guó)反洗錢工作發(fā)展的需要，2012年中國(guó)人民銀行反洗錢工作會(huì)議明確提出了風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢工作思路。為適應(yīng)當(dāng)前國(guó)際國(guó)內(nèi)反洗錢形勢(shì)需要，人民銀行必須在對(duì)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類評(píng)估的基礎(chǔ)上，針對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域優(yōu)先投入監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率，建立完善風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管機(jī)制。本文主要以銀行機(jī)構(gòu)為例，對(duì)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)管體系進(jìn)行初步探討。

一、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管與金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)管體系

一直以來，我國(guó)的反洗錢監(jiān)管實(shí)踐體現(xiàn)為一種規(guī)則為本監(jiān)管模式，即國(guó)家通過法律制度的形式明確反洗錢義務(wù)人的義務(wù)空間，當(dāng)法律制度中列舉的特定情況在業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)時(shí)，義務(wù)人必須履行法定反洗錢義務(wù)，按要求進(jìn)行客戶身份識(shí)別、大額和可疑交易報(bào)告、客戶身份資料及交易記錄保存等。國(guó)家設(shè)立專門機(jī)構(gòu)督促義務(wù)人履行義務(wù)，通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式對(duì)義務(wù)人的反洗錢義務(wù)履行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并對(duì)未按規(guī)定履行法定義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)施相應(yīng)的處罰。合規(guī)監(jiān)管模式適用于反洗錢工作的初級(jí)階段，其制度基礎(chǔ)是標(biāo)準(zhǔn)主義的可疑交易報(bào)告制度，強(qiáng)調(diào)單一義務(wù)的履行，在該模式下產(chǎn)生的可疑交易報(bào)告多為防御性報(bào)告，即義務(wù)人為在法律規(guī)定的義務(wù)范圍內(nèi)免除受處罰的責(zé)任，對(duì)特征性可疑交易采取“寧多勿漏”的防御性報(bào)送策略，導(dǎo)致可疑交易報(bào)告“量多質(zhì)差”，效率不高。

當(dāng)前我國(guó)反洗錢監(jiān)管模式正由“規(guī)則為本”轉(zhuǎn)向“風(fēng)險(xiǎn)為本”。風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管體現(xiàn)為監(jiān)管者利用風(fēng)險(xiǎn)工具對(duì)經(jīng)濟(jì)體、行業(yè)或金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)算評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分配監(jiān)管資源，同時(shí)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)按被利用洗錢風(fēng)險(xiǎn)的大小對(duì)產(chǎn)品、服務(wù)等進(jìn)行分類，并按照風(fēng)險(xiǎn)大小采取相應(yīng)的防范措施，其核心是實(shí)施主觀主義的可疑交易報(bào)告制度，對(duì)發(fā)生洗錢事實(shí)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)施重罰。該模式的特點(diǎn)是檢查義務(wù)人在符合法律規(guī)章要求的基礎(chǔ)上，是否有效控制風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)發(fā)生的案件處以重罰，強(qiáng)調(diào)對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)的防范。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的前提是監(jiān)管者有足夠的經(jīng)驗(yàn)支持，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)有深入和完整的了解，能夠判斷被監(jiān)管機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分配監(jiān)管資源和實(shí)施監(jiān)管策略，并根據(jù)經(jīng)驗(yàn)不斷更新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。在該模式下產(chǎn)生的可疑交易報(bào)告是反洗錢義務(wù)主體經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后甄別、篩選的評(píng)測(cè)報(bào)告，監(jiān)管者可以根據(jù)這些報(bào)告有效率地配置監(jiān)管資源。

金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)管體系屬于風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的重要內(nèi)容。監(jiān)管者以風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，通過建立系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，按洗錢風(fēng)險(xiǎn)的高低對(duì)義務(wù)人進(jìn)行分類，并據(jù)此實(shí)施差別性監(jiān)管。該風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系充分利用了經(jīng)驗(yàn)監(jiān)管信息，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況從整體上有效配置監(jiān)管資源，從而提高監(jiān)管效率。

二、對(duì)金融機(jī)構(gòu)面臨洗錢風(fēng)險(xiǎn)的分類

金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，是指洗錢分子實(shí)施洗錢活動(dòng)給金融機(jī)構(gòu)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。洗錢離不開現(xiàn)代金融體系，洗錢分子總會(huì)千方百計(jì)地利用金融機(jī)構(gòu)，將非法所得及其收益購(gòu)買金融產(chǎn)品，并通過各類金融交易掩飾、隱瞞其來源或性質(zhì)，以逃避法律的制裁。金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)可分為固有風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)兩大方面。

（一）固有風(fēng)險(xiǎn)

固有風(fēng)險(xiǎn)是指假設(shè)不存在相關(guān)的管理控制的情況下，發(fā)生洗錢活動(dòng)的可能性。固有風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，主要根據(jù)金融機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)類型被洗錢分子所利用的成本大小、便捷程度以及隱蔽性來決定。具體可分為：

1. 國(guó)家/地域風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)在不同地區(qū)開展業(yè)務(wù)，為來自不同地區(qū)的客戶開立賬戶所承擔(dān)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)是不一樣的。實(shí)踐表明，洗錢活動(dòng)猖獗的國(guó)家和地區(qū)一般存在較高的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，如聯(lián)合國(guó)安理會(huì)決議中所列的國(guó)家和地區(qū)，反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（FATA）定期發(fā)布的不合作國(guó)家和地區(qū)，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)發(fā)布的國(guó)家和地區(qū)。

2. 產(chǎn)品/服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。不同類型金融機(jī)構(gòu)由于其經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品和服務(wù)內(nèi)容不同，面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)存在很大差別。以銀行機(jī)構(gòu)為例，高風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)大致可分為以下幾類：（1）方便快捷類，為客戶提供方便、快捷、多樣化的產(chǎn)品或服務(wù)是一把雙刃劍，一方面，滿足了客戶需求；另一方面，也為犯罪分子實(shí)施洗錢活動(dòng)提供了更快、更隱蔽、更難追蹤的新手段。主要體現(xiàn)為網(wǎng)上銀行、移動(dòng)支付業(yè)務(wù)、POS機(jī)業(yè)務(wù)等非面對(duì)面業(yè)務(wù)。（2）資金流向割裂類。能了解資金從哪里來、到哪里去，就能預(yù)防洗錢風(fēng)險(xiǎn)，但反過來，如果資金流向被割裂、被掩蓋，不能得到真實(shí)反映，洗錢風(fēng)險(xiǎn)必然上升。主要體現(xiàn)為第三方支付平臺(tái)業(yè)務(wù)和現(xiàn)金業(yè)務(wù)。（3）高資產(chǎn)凈值客戶類——私人銀行和財(cái)富中心業(yè)務(wù)。高凈值客戶在國(guó)外已被作為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。當(dāng)前我國(guó)這一群體已逐步形成，由于這一群體對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度高，使得客戶經(jīng)理反洗錢動(dòng)力不足。總體來說，銀行對(duì)這些高凈值客戶的關(guān)注度不夠。而這些客戶交易頻率高、金額大，若發(fā)生洗錢則是大案。（4）國(guó)際匯款業(yè)務(wù)。國(guó)際匯款業(yè)務(wù)更容易被洗錢分子和恐怖分子所利用，使銀行面臨洗錢風(fēng)險(xiǎn)和制裁風(fēng)險(xiǎn)。不單單是匯出匯款，匯入?yún)R款也有風(fēng)險(xiǎn)。例如，某銀行2011年上報(bào)2份重點(diǎn)可疑交易，均來源于境外銀行要求該行截停境外匯款，稱資金與詐騙有關(guān)。

3. 客戶風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)的客戶風(fēng)險(xiǎn)是由客戶的國(guó)籍、行業(yè)、職業(yè)、職位、背景、組織架構(gòu)、規(guī)模、信譽(yù)等因素決定的。存在較高洗錢風(fēng)險(xiǎn)的客戶具體體現(xiàn)為外國(guó)政要、政黨要員、國(guó)企高管、司法和軍事高級(jí)官員；洗錢風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員或從業(yè)人員；被政府及相關(guān)部門列入“黑名單”的客戶；被懷疑其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或資金來源合法性的客戶；有犯罪嫌疑或其他犯罪記錄的客戶；已經(jīng)或正在接受行政或司法調(diào)查的客戶。

（二）內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)生洗錢活動(dòng)時(shí)，沒有被反洗錢義務(wù)主體內(nèi)部控制及時(shí)防止、發(fā)現(xiàn)和糾正的可能性。內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)取決于與反洗錢有關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性。《反洗錢法》規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)；金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。從現(xiàn)階段反洗錢監(jiān)管實(shí)踐來看，還有一些金融機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)控制度僅僅是照搬照抄相關(guān)法律法規(guī)條文，沒有結(jié)合本機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、服務(wù)客戶、地域、交易規(guī)模等特點(diǎn)制定具體的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。其與反洗錢工作相關(guān)的部分規(guī)定大多是針對(duì)業(yè)務(wù)合規(guī)性、支付合法性以及業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)而設(shè)立的，并沒有針對(duì)反洗錢工作建立系統(tǒng)、全面的管理制度，面臨較高的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。

三、對(duì)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與監(jiān)管

金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)管體系分為兩個(gè)層次：一是監(jiān)管者從整體上對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各類型洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀、科學(xué)、有效的評(píng)價(jià)；二是根據(jù)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果，分配監(jiān)管資源，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管的前提是，首先應(yīng)確定一定的標(biāo)準(zhǔn)來評(píng)估金融機(jī)構(gòu)潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)貫穿于金融機(jī)構(gòu)與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系、開展交易的全過程。識(shí)別和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的目的是依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小來采取相應(yīng)的控制程序，使風(fēng)險(xiǎn)降低至可接受的水平。這就需要在對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類的基礎(chǔ)上，使用科學(xué)、合理的方法對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評(píng)估，量化風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)所評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)值大小合理配置監(jiān)管資源，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系數(shù)較高的義務(wù)人，投入較多的監(jiān)管資源。

在評(píng)估指標(biāo)設(shè)計(jì)方面，評(píng)估指標(biāo)必須要具有統(tǒng)計(jì)意義，即要具備可計(jì)量性、可獲得性和動(dòng)態(tài)可比性。以銀行機(jī)構(gòu)為例，日常監(jiān)管指標(biāo)建議包括如下兩個(gè)方面：

一是固有風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，反映金融機(jī)構(gòu)所面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況，主要可包括：（1）高風(fēng)險(xiǎn)客戶占比或高風(fēng)險(xiǎn)客戶交易量占比。此指標(biāo)按照客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類結(jié)果及其相關(guān)的交易量計(jì)算。此外，還可以計(jì)算特定地區(qū)客戶占比等子項(xiàng)指標(biāo)。（2）現(xiàn)金結(jié)算量比例。從總體上說，現(xiàn)金交易依然是我國(guó)洗錢的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，應(yīng)繼續(xù)成為反洗錢的重點(diǎn)監(jiān)管內(nèi)容。此指標(biāo)在計(jì)量時(shí)還需考慮電子銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行等發(fā)展情況。（3）特定業(yè)務(wù)交易量比例。此指標(biāo)主要反映特定高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)交易的活躍程度，如除正常貿(mào)易結(jié)算外的特定跨境交易量。建議該類指標(biāo)可選擇季度報(bào)送或半年報(bào)送，既反映金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，也反映金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作情況。如可疑交易報(bào)告份數(shù)與資產(chǎn)規(guī)模比例，該指標(biāo)數(shù)值高，說明金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)大，或者可疑交易的人工分析不到位，或者兩者兼而有之。

二是內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，主要反映金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的質(zhì)量情況，具體可包括：（1）專職人員與資產(chǎn)規(guī)模比例或?qū)Ｂ毴藛T與總?cè)藛T占比，主要反映金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作人力資源的投入程度，特別是可疑交易人工分析的人力資源配備情況。此外，還可以計(jì)算具有一定反洗錢工作年限或資質(zhì)人員占比等子項(xiàng)指標(biāo)。（2）可疑交易篩選比例或可疑交易人工排除比例，主要反映反洗錢計(jì)算機(jī)系統(tǒng)可疑交易篩選能力或人工分析甄別成效。（3）客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)動(dòng)態(tài)調(diào)整率，主要反映金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別工作的持續(xù)性和動(dòng)態(tài)性。

此外，證券、保險(xiǎn)等非銀行金融機(jī)構(gòu)具有與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不同的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和洗錢風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)設(shè)計(jì)反映其業(yè)務(wù)特點(diǎn)的反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)，擬定不同的行業(yè)指標(biāo)參考值。比如，證券業(yè)機(jī)構(gòu)可設(shè)計(jì)針對(duì)高端客戶的有關(guān)指標(biāo)。

從評(píng)估方法來看，通過指標(biāo)與參考值的差異程度確定得分（百分制），根據(jù)具體指標(biāo)的權(quán)重設(shè)計(jì)，可分別得出固有風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)得分與內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)得分。在兩項(xiàng)得分的基礎(chǔ)上，利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣，可得出銀行機(jī)構(gòu)的具體風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，以表2為例，網(wǎng)格區(qū)域?yàn)榈惋L(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，深灰色為中風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，淺灰色為高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域。

要使洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受的水平以內(nèi)，金融機(jī)構(gòu)必須降低固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的整體水平。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)據(jù)此來引導(dǎo)義務(wù)人按照整體風(fēng)險(xiǎn)大小采取相應(yīng)的防范措施，加強(qiáng)對(duì)其持續(xù)監(jiān)管力度，并對(duì)不能有效控制風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)生洗錢事實(shí)的義務(wù)人實(shí)施重罰。

（二）分類監(jiān)管

分類監(jiān)管是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查。監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)程度選擇相應(yīng)的監(jiān)管措施和強(qiáng)度，施行差別化的監(jiān)管模式，綜合運(yùn)用談話、質(zhì)詢、走訪等非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格監(jiān)管，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)采取寬松的管理政策。監(jiān)管部門應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為導(dǎo)向，結(jié)合被監(jiān)管機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理情況，有計(jì)劃、有重點(diǎn)地運(yùn)用檢查工具。反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查的對(duì)象主要是評(píng)估認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)較高、可疑線索多、有案件發(fā)生的機(jī)構(gòu)。檢查內(nèi)容以洗錢風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防為主線，通過檢查機(jī)構(gòu)全流程的風(fēng)險(xiǎn)控制情況，全面監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)反洗錢工作流程的健全性和有效性，督促機(jī)構(gòu)認(rèn)真落實(shí)反洗錢監(jiān)管政策。

結(jié)合我國(guó)反洗錢工作實(shí)際，分類監(jiān)管要實(shí)現(xiàn)以法人為單位評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度體系的完整性，重點(diǎn)關(guān)注其洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性，即能否起到有效降低洗錢風(fēng)險(xiǎn)與損害的作用。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高的金融機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)低的金融機(jī)構(gòu)采取不同的監(jiān)管措施。同時(shí)強(qiáng)化審查，對(duì)忽視風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)不利、造成嚴(yán)重后果的金融機(jī)構(gòu)要強(qiáng)化檢查、從嚴(yán)處理，體現(xiàn)反洗錢激勵(lì)機(jī)制的公平性。

在風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理念下，金融機(jī)構(gòu)反洗錢措施及流程的個(gè)性化增強(qiáng)，對(duì)監(jiān)管部門差別監(jiān)管也提出了更高要求。除本文上述的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與差別監(jiān)管之外，人民銀行還要在以下兩方面積極探索建立支持風(fēng)險(xiǎn)為本原則的監(jiān)管框架，增強(qiáng)制度彈性。一是制定政策。不斷完善和優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢法規(guī)制度體系，弱化合規(guī)性要求。二是收集信息。優(yōu)化交易報(bào)告系統(tǒng)，發(fā)揮監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)分析功能，通過定性與定量結(jié)合的分析方法，開展對(duì)國(guó)家、區(qū)域、產(chǎn)品等洗錢風(fēng)險(xiǎn)的分析和預(yù)測(cè)，為金融機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

四、完善評(píng)估監(jiān)管體系相關(guān)配套措施的政策建議

金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)管體系是風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢工作體系中的重要內(nèi)容，其作用的有效發(fā)揮在一定程度上受到風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢工作體系其他方面的制約。除構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)管體系之外，我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢工作體系還需在以下方面逐步完善：

（一）將風(fēng)險(xiǎn)防范確定為金融業(yè)反洗錢工作的首要目標(biāo)

在實(shí)現(xiàn)反洗錢目標(biāo)的過程中，監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)從自身角度出發(fā)可能存在不同的理解，但雙方目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)路徑是一致的，即通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防范和化解，有效地發(fā)現(xiàn)并阻止洗錢行為，減少潛在洗錢風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)造成的傷害，維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，并以此推動(dòng)建立符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和中國(guó)國(guó)情的以預(yù)防為主的反洗錢工作制度和機(jī)制框架。

（二）賦予金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作更強(qiáng)的自主性

金融機(jī)構(gòu)的可疑交易識(shí)別能力是風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管的重點(diǎn)。按照FATF風(fēng)險(xiǎn)為本建議的要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立起以“合理懷疑”為標(biāo)準(zhǔn)的可疑交易報(bào)告制度，嘗試由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)洗錢案例、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等，自行制定可疑交易監(jiān)測(cè)指標(biāo)，打造個(gè)性化的交易報(bào)告指標(biāo)體系，自主識(shí)別判斷可疑交易，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況予以及時(shí)調(diào)整。人民銀行要在目前可疑交易報(bào)告綜合試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，推廣經(jīng)驗(yàn)，在交易報(bào)告甄別篩選方面賦予金融機(jī)構(gòu)更強(qiáng)的自主性。

（三）優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的外部環(huán)境

適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢工作方法的需要，人民銀行要完善反洗錢監(jiān)管配套制度，提供暢通的信息管理系統(tǒng)：一是建立健全信用代碼制度，為金融機(jī)構(gòu)查詢客戶基本身份信息提供便利，特別是逐步解決由于不同類別的對(duì)公客戶編碼規(guī)則不統(tǒng)一而可能產(chǎn)生的反洗錢交易監(jiān)測(cè)漏洞。二是加快建立信息交流平臺(tái)，建立金融機(jī)構(gòu)反洗錢信息共享制度，不定期公布最新監(jiān)管要求，改善人民銀行和金融機(jī)構(gòu)之間的反洗錢信息溝通。三是針對(duì)現(xiàn)金、網(wǎng)上銀行等洗錢風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)領(lǐng)域，研究發(fā)布指引性文件，為金融機(jī)構(gòu)在相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)施反洗錢監(jiān)控提供支持。

（四）培養(yǎng)反洗錢專業(yè)人才

風(fēng)險(xiǎn)的多樣性、復(fù)雜性和多變性對(duì)反洗錢從業(yè)人員的專業(yè)知識(shí)、判斷能力等有嚴(yán)格要求，風(fēng)險(xiǎn)為本的原則對(duì)人民銀行和金融機(jī)構(gòu)反洗錢從業(yè)人員的專業(yè)能力提出了更高的要求，在缺乏足夠?qū)I(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的情況下采用風(fēng)險(xiǎn)為本理念，容易引起高估風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的反洗錢資源浪費(fèi)，或者低估風(fēng)險(xiǎn)造成洗錢控制系統(tǒng)漏洞。人民銀行要加強(qiáng)監(jiān)管部門和金融機(jī)構(gòu)兩個(gè)層面的反洗錢從業(yè)人員培訓(xùn)，強(qiáng)化持續(xù)學(xué)習(xí)和持證上崗的要求。通過高水平的培訓(xùn)提升專業(yè)隊(duì)伍的素質(zhì)和專業(yè)能力，建設(shè)一支專家型反洗錢人才隊(duì)伍。

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