淺談農村信用社經濟發展目標

摘 要：對農村信用社經營管理存在的主要問題，提出了農村信用社健全運作規范的治理結構、堅持雙重目標的經營原則、朝農村合作銀行方向發展等相應發展目標。

關鍵詞：農村信用社；經濟發展；目標

中圖分類號：F830.341 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）10-0071-02

引言

中國的農村信用社是經中國人民銀行批準設立，有社員入股組成，實行社員民主管理，主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構，它的本質特征是：由社員入股組成，實行民主管理，主要為社員提供信用服務，合作制是農村信用社的基本制度，以農為本，為農服務是農村信用社的辦社宗旨。

改革開放三十多年以來，農村信用社的發展大致分為三個發展階段。第一階段（1979—1996），農村信用社初步形成，主要開展存貸業務。第二階段（1996—2003），明確農村金融改革的目標和思路，增強服務三農功能。第三個階段（2003—至今），繼續深化農村金融體制改革，擴大改革試點范圍。

2003年，在國務院深化農村信用社改革試點方案的通知 （國發[2003]15號）中提到，以服務農業、農村和農民為宗旨，按照“明晰產權關系、強化約束機制、增強服務功能、國家適當支持、地方政府負責”的總體要求，加快農村信用社管理體制和產權制度改革，把農村信用社逐步辦成由農民、農村工商戶和各類經濟組織入股，為農民、農業和農村經濟發展服務的社區性地方金融機構，充分發揮信用社農村金融主力軍和聯系農民的金融紐帶作用，更好地支持農村經濟結構調整，幫助農民增加收入，促進城鄉經濟協調發展。

從以上三個階段不難看出，農村信用社是計劃體制的產物，市場經濟規律對其運行和發展過程中的一些反市場行為的校正，客觀上暴露出農村信用社存在亟待解決的問題，必然需要進行改革。

一、農村信用社發展面臨亟待破解的問題

1.農村信用社的金融性質定位模糊。農村信用社是以農民為主體，實行同股同權，以合作成員為服務對象，以滿足合作成員金融需要為目標的信用合作金融，也不同于一般性的商業金融，如保留了很大一部分的農民股權以及在金融信貸上向具有股權的農民傾斜等要求。但從運行機制上看，農村信用社實際上是游走于信用合作與商業銀行兩者之間，更多傾向于商業銀行運行模式的金融機構。因此，信用合作金融的性質很難體現，對信用社的管理和決策產生一定的影響。

2.管理存在制度上缺陷。從目前的發展情況看，信用社管理體制在發展過程中，存在以下兩個問題:從外部管理體制看，地方政府存在對信用社的行政化干預。金融資源在當前中國經濟發展過程中起著舉足輕重的重要作用。所以，地方政府在發展地方經濟過程中，千方百計使金融資源向有利于自己需要的方面來配置。因此，盡管央行將農村信用社的管理權下放給省級政府的時候，以制度的形式規定了省級政府的管理權限和方式，但是，從目前的發展情況看，省級政府干預農村金融的現象有所抬頭。例如，省級聯社的領導要由政府來安排，而不是由股東大會選舉產生。甚至一些市、縣級農村信用社領導的產生，也出現了省級政府和當地政府干預的現象，完全破壞了農村信用社領導產生的制度。從內部管理體制看，上級對下級依然實行的是行政化管理。盡管省級聯社定位存在各種不確定因素，是行業管理部門還是經營實體都不確定，但在現實發展中，省聯社擁有對下屬農村信用社的絕對管理權。這樣一來，本來是由市、縣級農村信用社出資成立的股份制省級聯社的地位發生了扭曲，完成了從接受股東監督到領導、管理股東身份的轉換。

3.服務三農程度有限。目前，農村信用社在滿足農戶金融需求方面，還存在較大的差距，滿足三農發展，應該是所有銀行的責任，那種按地域和行業來劃分金融機構職能與服務對象的做法，不符合市場經濟發展的要求。

4.經營范圍和空間難以突破，金融業務類型缺乏創新。經營范圍和經營空間難以突破，是農村信用社亟待解決的又一問題。對大多數農村信用社來說，它的信貸市場規模就是縣域范圍內的金融需求規模。然而，這樣一種金融市場規模，一是比較小；二是因為在縣域內有中、農、工、建等多家國有商業銀行，競爭十分激烈；三是業務拓展渠道較窄，受國民經濟和對外開放程度的影響較大，因此，對農村信用社的發展產生了許多限制。

5.歷史“包袱”沉重、化解難度較大。近年來，中國農村信用社資不抵債數達到30%，為此，中國人民銀行通過定向向農村信用社發行專項票據、減免營業稅或延長兌現寬限期等舉措，從而置換不良資產，以減少農村信用社的經營風險，改善農村信用社的經營狀況。能否順利化解農村信用社的歷史包袱，是農村信用社在市場經濟體制下輕裝上陣，進一步發展壯大的關鍵問題。按照農村信用社改革政策規定，農村信用社的監管權歸省級政府，對此，市、縣、鄉政府認為責任與利益不對稱，缺乏主動參與對農村信用社不良貸款的清收、資金籌措、整治農村金融環境等方面的積極性，從而使農村信用社化解歷史“包袱”的進展緩慢。

6.競爭環境更加嚴峻、人員素質較低問題凸現。隨著國內市場的日益完善，農村信用社面臨的競爭環境將更加嚴峻，主要表現在:第一，金融監管將更加嚴格，對信用社的經營提出了更高的要求;第二，農村金融市場主體的增加，創造了競爭環境，對農村信用社的發展帶來了挑戰。

從目前農村信用社員工的人力資本水平看，員工文化素質、專業技術技能和道德素質與當前改革與發展不相適應，與日益激烈的市場競爭要求不相適應，與提高管理效率的發展要求不能適應，與金融產品的創新要求不相適應。受人力資本狀況的影響，農村信用社在依托市場經濟平臺，創新金融產品和服務上的進展緩慢，以存貸款為主的單一業務格局依然沒有打破，有市場競爭力的新金融產品和服務還沒有形成。

二、農村信用社的發展目標

基于以上的分析，總的講，農村信用社的發展目標應該是：堅持合作制的方向，充分發揮自身優勢，做好“農”字文章，切實抓好風險防范，兼顧盈利性和為社員服務，朝農業合作銀行方向發展。

1.健全運作規范的治理結構。農村信用社在長期的曲折發展過程中，產權結構已相當模糊，“三會”（社員代表大會、理事會和監事會）組織有的沒有建立，有的形同虛設，地方政府行政干預嚴重——在與農行脫鉤前后，基本上充當了地方政府的第二財政，受各種開發熱潮的沖襲，形成了大量的不良資產。因此，必須重新進行產權的評估和認定，補充股本金，建立和完善“三會”制度，真正發揮社員民主管理的作用。

2.堅持雙重目標的經營原則。即堅持商業化經營和非商業化經營原則相結合，對社內實行非商業化經營，對社外實行商業化經營。非商業化經營是主要的，農村信用社要做好“農”字文章，將市場定位于為農村、農民和城郊居民、中小企業、個體私營企業服務，為推進農業的產業化調整和規模化經營服務，促進農業科技成果的轉化和高科技農業的發展。信用社的雙重經營原則既符合信用社合作金融的特點，又符合市場經濟的原則，是正確的，實行雙重經營原則，其盈利性資產與非盈利性資產的比例劃分應因地制宜，不能一刀切。

3.朝農村合作銀行方向發展。在中國，農村信用社服務對象隨著其自身經濟地位的改變，他們所要求的金融服務層次也會相應地改變。農村信用社應在堅持以合作制為基礎，以為社員服務為主的前提下，根據經濟發展、市場要求和服務對象的變化，實事求是地對發展目標進行調整和重新定位，21世紀發展的趨勢是：為社員服務為主、兼顧盈利性的信用合作組織→以盈利性為主、兼顧為社員服務的組織→農村合作銀行。

4.創新業務品種，拓展業務領域。在農業產業化和規模化經營還處于創始階段、鄉鎮企業經營風險較大、中小企業貸款擔保制度還沒有建立起來的情況下，農村信用社為防范新的金融風險，客觀上不可避免地出現“惜貸”現象，對此，要加強創新，拓寬業務領域。

5.積極培訓員工，提高農村信用社的人力資本水平。農村信用社必須轉變觀念，牢固樹立人力資本是競爭基礎的理念，從而在發展指導思想上，在參與市場競爭的過程中，重視人力資本的培養。農村信用社人力資本培養模式還應與企業遠景相結合，與企業用工和招聘人才相結合。既要利用福利政策和績效激勵政策，吸引有能力、有管理經驗、有創新能力的人才，充實與改善企業人力資本狀況。

6.加強金融監管，完善內控制度和風險監測制度。基層人民銀行在深化金融改革過程中，應自覺地把監管的重點轉移到農村信用社上來，正確履行監管職責，經常開展對農村信用社內部控制的稽核和評價，及時提出整改意見和建議，督促和指導農村信用社建立和健全內部控制機制，加強制度建設，防范化解金融風險。

7.加大對農村信用社的扶持力度。農村信用社作為經濟弱者的合作組織，更需要外部力量的扶持，在目前經營比較困難的形勢下，政府及有關部門要采取切實有效措施，加強對農村信用社的扶持。

8.應用現代科技，加強預警監測。預警監測是現代金融制度下防范和控制金融風險一種有效的手段，農村信用社應借鑒現代金融管理的一些先進技術和經驗，設計一套適合于自身經營特點和范圍的監控指標，進行定期分析和預測，如信貸資產質量，資產流動性和支付能力，資產負債結構，貸款風險度分析等，通過分析和預測，及時提出預警信號，控制或減少經營過程中可能出現的風險，將風險化解在萌芽狀態。

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