建立伊斯蘭銀行以促進新疆金融業(yè)發(fā)展

新疆金融業(yè)發(fā)展概況

金融作為經(jīng)濟發(fā)展的助推器可以促進資本積累，提高投資效率，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，改善投資環(huán)境。顯然，金融發(fā)展程度對經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r存在明顯促進或制約作用。自改革開放以來，新疆金融業(yè)得到了快速發(fā)展，金融的發(fā)展又刺激了投資和經(jīng)濟的增長。然而，新疆金融業(yè)的發(fā)展也存在著一些問題。主要表現(xiàn)為：金融機構(gòu)數(shù)量少，地區(qū)內(nèi)分布不合理，那些證券類經(jīng)營機構(gòu)更不用說，2010年新疆轄區(qū)證券經(jīng)營機構(gòu)只有1家（宏源證券股份有限公司）；金融機構(gòu)業(yè)務(wù)單一，缺乏創(chuàng)新能力、競爭力不足；銀行信貸支持水平較低，截至2010年末，全自治區(qū)金融機構(gòu)人民幣各項存貸款余額分別為8870.72億元和4973.16億元，存貸比（貸款余額/存款余額）為56.06%，說明大量的存款資金沒有有效的轉(zhuǎn)變?yōu)橘J款，根據(jù)國際經(jīng)驗，75%的存貸比是一個公認的正常的存貸比；居民對金融產(chǎn)品缺乏認識，這影響了間接融資力度，同時又影響了居民的財產(chǎn)性收入，2010年新疆城鎮(zhèn)居民人均財產(chǎn)性收入為151.94元，占人均可支配收入的1.11%，相比之下全國城鎮(zhèn)居民人均財產(chǎn)性收入為520.33元，占人均可支配收入的2.72%；全社會固定資產(chǎn)投資中外資所占的比例較小，而且這一比例表現(xiàn)出逐年下降的趨勢，2000年是1.64%，2005年是0.81%，2010年是0.32%。總之，新疆金融運行的外部環(huán)境和金融支持體系尚不完善，金融市場的發(fā)展程度遠落后于我國的其他省市，全區(qū)范圍內(nèi)缺乏健全的、多元化的金融支持組織機構(gòu)體系。

為了使新疆的經(jīng)濟又快又好的發(fā)展，需要大力發(fā)展金融業(yè)，充分發(fā)揮金融的潛在力量，著力培育適合當(dāng)?shù)丨h(huán)境的金融市場，應(yīng)積極著手建立和完善與區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)的多元化金融組織體系，適當(dāng)放寬設(shè)立中小商業(yè)銀行的條件。更具體的，可以在新疆引進伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)，效仿我國香港、寧夏等地。目前，我國正在積極推進伊斯蘭金融的發(fā)展，我們應(yīng)該抓緊這樣的機遇。伊斯蘭銀行業(yè)會為新疆的金融市場增添一份活力，會促進當(dāng)?shù)亟鹑跇I(yè)的發(fā)展。

伊斯蘭銀行相關(guān)情況介紹

伊斯蘭銀行的產(chǎn)生與發(fā)展概況

伊斯蘭銀行簡單來講就是“無息”銀行，但“無息”并不能完全概括其特點，伊斯蘭銀行有自己特殊的經(jīng)營方式和經(jīng)營原則，不同于普通的銀行。伊斯蘭銀行以《古蘭經(jīng)》、《圣訓(xùn)》、伊斯蘭教法（Shariah）作為其經(jīng)營思想的理論依據(jù)。伊斯蘭教規(guī)定利息（Riba）屬于不合法的收入，必須要禁止，認為這種事先確定的收益是對貸款者的剝奪。伊斯蘭銀行經(jīng)營的基本原則是：禁止支付和收取利息（Riba）；盈虧共擔(dān)；禁止投機性投資，不得投資于期貨期權(quán)等金融衍生品；不得投資于伊斯蘭教法所禁止的產(chǎn)業(yè)，比如說軍火、煙酒、賭博、豬肉等行業(yè)；嚴(yán)格履行契約。

現(xiàn)代意義的伊斯蘭銀行出現(xiàn)于20世紀(jì)70年代，1972年埃及政府在開羅創(chuàng)建了納賽爾社會銀行，可以說是首家伊斯蘭銀行。隨后，在納賽爾社會銀行的影響下，伊斯蘭銀行在海灣國家普遍流行。到80年代，在東南亞穆斯林眾多的國家得到快速發(fā)展，90年代歐美國家開始發(fā)展伊斯蘭銀行業(yè)。2008年美國爆發(fā)金融危機，隨后蔓延到世界各國，西方許多銀行受到不同程度的創(chuàng)傷，而結(jié)構(gòu)穩(wěn)定的伊斯蘭銀行業(yè)沒有受到太大的影響，反而表現(xiàn)出增長的趨勢，因而受到許多國家的青睞。2010年，全球伊斯蘭金融的資產(chǎn)超過1萬億美元。

伊斯蘭銀行的主要業(yè)務(wù)

存款業(yè)務(wù)。主要有兩種形式的存款賬戶：儲蓄和投資存款賬戶。銀行對儲蓄存款賬戶不支付利息，也就是說保本不保利，銀行起到了保管儲戶資金的作用，儲戶允許銀行使用其資金，儲戶可以在各分支行提取其資金。投資存款賬戶獲得的是權(quán)益而不是債權(quán)，銀行對其不保本也不保利，一般有兩種形式：授權(quán)賬戶與非授權(quán)賬戶。授權(quán)賬戶開戶人授權(quán)銀行投資于任何有利的項目，按事先約定的比例分擔(dān)損益；非授權(quán)賬戶開戶人委托銀行投資于自己選定的項目，可以要求銀行披露相關(guān)的經(jīng)營信息，但不能干涉其具體的經(jīng)營。與普通的商業(yè)銀行一樣，伊斯蘭銀行也設(shè)有存款準(zhǔn)備金。

成本加成融資（Murabaha）。該業(yè)務(wù)是伊斯蘭銀行主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，一般用于短期貿(mào)易融資，大約占伊斯蘭銀行資本額的75%。銀行代替客戶購買原材料或機器設(shè)備，然后加價出售給客戶，客戶根據(jù)合同規(guī)定的期限償付欠款，特殊情況下銀行允許其延期付款，但總數(shù)不變。

利潤分享（Mudaraba）。首先項目發(fā)起人向銀行提交項目經(jīng)營方案，銀行對其進行評估，如果項目通過評估，銀行對項目經(jīng)營者提供資金，雙方通過合同約定好經(jīng)營方經(jīng)營的領(lǐng)域和經(jīng)營方式，還要確定好分享利潤的比例。銀行不參與項目的具體經(jīng)營，如果出現(xiàn)虧損由前面的利潤來補償，如果利潤不夠抵償，由本金來補償。此類融資方式給經(jīng)營者一個大的活動空間，但要求他們要具備較強的責(zé)任心。多用于商品貿(mào)易和大型建設(shè)項目，在伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)中所占份額不太大。

股本參與（Musharaka）。銀行與企業(yè)合資經(jīng)營特定的項目，銀行作為合作者可以參與項目的經(jīng)營管理，同企業(yè)分享利潤和承擔(dān)風(fēng)險，不會收取利息。此類交易多用于不動產(chǎn)、商品交易、建筑設(shè)施和交通等中長期項目投資。銀行可以長期持有權(quán)益，也可以把自己的權(quán)益出售給其他股東，直至退出。

租賃（Ijara）。大約占伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)總量的10%，銀行購買某項資產(chǎn)或物品，然后租賃給客戶，轉(zhuǎn)移使用權(quán)保留所有權(quán)，在特定期限內(nèi)收取固定額的租賃費，當(dāng)客戶正式收到資產(chǎn)時才開始計費，如果客戶不能按時交納租賃費銀行不能征收罰金。

伊斯蘭銀行業(yè)在我國的發(fā)展情況

香港是我國最早提出開展伊斯蘭銀行業(yè)的地區(qū)。2007年8月，馬來西亞豐隆銀行獲得香港金管局批準(zhǔn)，推出香港市場首個伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)窗口，當(dāng)年11月發(fā)行了首只伊斯蘭基金，主要是針對零售投資者。同月，恒生投資管理有限公司也開始發(fā)售伊斯蘭基金，首月出售金就達到6500萬美元。2011年10月13日，馬來西亞財政部的投資旗艦國庫控股在香港成功發(fā)行了5億元的人民幣伊斯蘭債券（Sukuk）。香港想成為亞洲伊斯蘭金融中心的愿望非常強烈，但還是面臨著一些難題，比如說香港只有約30萬穆斯林人口，財富水平不太高，難以支持伊斯蘭金融在香港的自然發(fā)展，關(guān)于伊斯蘭金融方面的法律制度需要完善。

2009年3月3日，民革中央在全國政協(xié)會議上提出了關(guān)于我國“發(fā)展伊斯蘭金融”的建議，認為在我國發(fā)展伊斯蘭金融業(yè)意義重大，不僅能促進經(jīng)濟發(fā)展，而且有利于能源安全的保護。同年12月24日寧夏銀行成為國內(nèi)首家獲準(zhǔn)試點開辦伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)的銀行。為此，寧夏銀行設(shè)立了伊斯蘭金融事業(yè)部，主要從事伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)的管理與經(jīng)營。同時，推出了色蘭賬戶（活期存款賬戶）、理財賬戶和加價貿(mào)易三種產(chǎn)品。截至到2010年6月底，一共開色蘭賬戶116戶，存款資金達到589萬元，受理伊斯蘭加價貿(mào)易15筆，獲得業(yè)務(wù)收入18806.25元。他們不斷的探索，不斷完善各項業(yè)務(wù)和管理制度，努力提高風(fēng)險管控水平，確保伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

我國發(fā)展伊斯蘭銀行業(yè)的優(yōu)勢

在新疆引入伊斯蘭銀行有多方面的優(yōu)勢，下面簡單介紹兩點：

新疆穆斯林人口眾多，有伊斯蘭文化的優(yōu)勢

新疆信仰伊斯蘭教的人口過1000萬，是總?cè)丝诘?0%以上，并且擁有一批熟悉伊斯蘭教法和伊斯蘭經(jīng)濟思想的學(xué)者，適宜伊斯蘭銀行的發(fā)展。同時伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)將會得到當(dāng)?shù)厝说钠茫瑫ぐl(fā)當(dāng)?shù)氐慕栀J和投資活動，從而促進當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展，又有利于民族團結(jié)和社會的和諧穩(wěn)定發(fā)展。

新疆與伊斯蘭國家交往方面有得天獨厚的條件，吸引國外穆斯林富商到新疆投資

前面已提到新疆固定資產(chǎn)投資中外資所占的比例較少，可以通過伊斯蘭銀行這一媒介來吸引更多中東和東南亞穆斯林富商到新疆投資。西部大開發(fā)是一個巨大的工程，需要雄厚的資金來保證其順利進行，而新疆本身經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱，資本存量小，所以需要引入伊斯蘭銀行這類金融機構(gòu)來提供多融資渠道。

我國發(fā)展伊斯蘭銀行面臨的一些問題

缺乏有效的監(jiān)督管理框架

一套通行的支持伊斯蘭銀行業(yè)的監(jiān)管框架還沒有建立起來，各國的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)存在差異。由于伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)的特殊性，它具備普通商業(yè)銀行的特色之外，還具有了基金管理者、直接投資人的特色，使得我國現(xiàn)有的銀行監(jiān)管法規(guī)并不能完全適用于伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)，所以在風(fēng)險管理等方面存在一些困難。因此，需要國家出臺相關(guān)的政策與制度，頒布特定適用伊斯蘭金融的指導(dǎo)原則，應(yīng)以中國金融法律法規(guī)與《伊斯蘭商法》、《巴塞爾協(xié)議》相結(jié)合的風(fēng)險管理體系為基礎(chǔ)，構(gòu)建符合國際標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險管理框架。

缺乏統(tǒng)一的核算標(biāo)準(zhǔn)與會計制度

新疆引入伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)需要一套既符合伊斯蘭教義和經(jīng)濟活動準(zhǔn)則要求，又能保證經(jīng)濟活動中準(zhǔn)確、完善、及時的信息披露制度，使投資者能夠及時進行有效監(jiān)控和監(jiān)督的核算標(biāo)準(zhǔn)與會計制度。問題是伊斯蘭銀行業(yè)沒有統(tǒng)一的經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范，設(shè)在巴林的伊斯蘭金融機構(gòu)會計和審計組織（AAOIFI）制定了伊斯蘭金融機構(gòu)的會計準(zhǔn)則，但是AAOIFI并沒有權(quán)力將其制定的各項標(biāo)準(zhǔn)貫徹到每個伊斯蘭金融機構(gòu)，每個金融機構(gòu)的資本核算方式和業(yè)務(wù)經(jīng)營程序差別很大。如果金融機構(gòu)按照自己的理解和意愿進行經(jīng)營，這就給資金使用者帶來可乘之機，他們有可能故意隱瞞利潤，夸大經(jīng)營損失，給金融機構(gòu)和儲戶帶來額外的損失。這就要求金融機構(gòu)不得不加強對其直接監(jiān)管與控制，增加了負擔(dān)。

在我國新疆引入伊斯蘭銀行的有效途徑

伊斯蘭銀行涉及的稅制不同與我國現(xiàn)行的金融稅收體制，這需要制定特別適用條款，這也是香港、寧夏遇到的問題。除此之外，伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)帶有信托、股權(quán)投資的性質(zhì)，我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行不得從事信托投資、企業(yè)投資。所以新疆可以跟寧夏一樣先以試點方式逐漸推進，從選擇某一商業(yè)銀行開辦“伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)窗口”開始，循序漸進，當(dāng)條件成熟時可以設(shè)立獨立的伊斯蘭銀行并允許外資伊斯蘭銀行的進入。

具體地點選擇

可以選擇烏魯木齊或喀什，在這兩個地區(qū)引進伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)具有良好的發(fā)展前景，同時能影響整個新疆的經(jīng)濟發(fā)展。因為烏魯木齊是新疆首府，相對于新疆其他地區(qū)來講經(jīng)濟活動比較活躍、金融業(yè)相對發(fā)達，而且在這里聚集了一大批經(jīng)營清真食品的民族企業(yè)，他們與中東和東南亞伊斯蘭國家有較多的貿(mào)易往來；2010年喀什被設(shè)立為經(jīng)濟特區(qū)，喀什經(jīng)濟特區(qū)對周邊國家持開放態(tài)度的，是我國與西部周邊國家進行經(jīng)濟文化交流的重要渠道，同時該地區(qū)90%的人口是信仰伊斯蘭教的維吾爾族民眾，在此引入伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)，具有濃厚的伊斯蘭文化優(yōu)勢。

建立伊斯蘭金融協(xié)會

組織當(dāng)?shù)貙W(xué)者研究伊斯蘭金融，對世界其他優(yōu)先發(fā)展伊斯蘭銀行的國家學(xué)習(xí)，尤其是要借鑒非穆斯林國家發(fā)展伊斯蘭銀行的經(jīng)驗，比如說，要對歐洲國家如德國和英國（2004年英國金融服務(wù)局正式授權(quán)英國所有銀行系統(tǒng)接納英國伊斯蘭銀行的業(yè)務(wù)）的大銀行成功地設(shè)立伊斯蘭銀行服務(wù)進行深入分析和研究。也可以從伊斯蘭國家聘請伊斯蘭金融專家進行咨詢、共同探討研究。同時選派人員到寧夏銀川和香港進行考察，具體了解當(dāng)?shù)匾了固m銀行的發(fā)展情況。

人力資源的的培養(yǎng)

根據(jù)以往的經(jīng)驗來看培養(yǎng)和吸收又熟悉伊斯蘭教法又能精通金融業(yè)的雙重人才是十分重要的。一般伊斯蘭銀行設(shè)有伊斯蘭教法委員會，目的是確保伊斯蘭銀行所有的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品符合伊斯蘭教法。可以派人員到中東和東南亞伊斯蘭金融發(fā)達的國家去學(xué)習(xí)管理與經(jīng)營伊斯蘭銀行的相關(guān)知識。

業(yè)務(wù)與客戶

考慮到先以試點方式開展以及當(dāng)?shù)孛癖妼鹑诋a(chǎn)品的認識，跟寧夏一樣先推出活期存款賬戶、理財賬戶和加價貿(mào)易三類產(chǎn)品，并與寧夏銀行方面進行經(jīng)驗交流，畢竟寧夏銀行開展伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)已有兩年之久，有比較豐富的經(jīng)驗。同時考慮到伊斯蘭銀行特殊的經(jīng)營原則，其業(yè)務(wù)應(yīng)該先面向當(dāng)?shù)氐哪滤沽挚蛻簦?dāng)經(jīng)營到一定時間可以面向所有的客戶，但同樣要求其行為不違背伊斯蘭教義。

在國有大型商業(yè)銀行內(nèi)開辦“窗口”

寧夏的做法是在地方性商業(yè)銀行內(nèi)開辦伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)，新疆可以嘗試在國有大型商業(yè)銀行內(nèi)開辦伊斯蘭銀行業(yè)務(wù)窗口，比如說，中國銀行、工商銀行、建設(shè)銀行可以嘗試。這些銀行不僅在業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理方面有優(yōu)勢，而且在招商引資方面也有優(yōu)勢。這樣做的里一個好處是，以后便于在全國范圍內(nèi)推廣。

（作者單位：1.吉林大學(xué)畜牧獸醫(yī)學(xué)院；

2.吉林大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院）

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