基于合理化建議的承包商創收研究

嚴玲，賀星紅，高海超

（1.天津理工大學管理學院，天津 300387；2.天津市熱電設計院，天津 300204）

0 引言

建設項目單一性、復雜性、長期性的特點使得工程變更的發生成為必然。根據承包商創收的工程變更、索賠、調價公式三大支柱理論[1]，結合工程變更發生的普遍性、工程變更處理程序的規范和可操作性，發現工程變更是承包商實現創收最適宜的手段[2]。

目前承包商應對工程變更的研究主要集中在工程變更的原因及責任分析、工程變更的分類、工程變更價款的確定、工程變更的程序、工程變更的審批等幾個方面[3-5]，很少有學者從合理化建議的視角進行工程變更創收機會點的研究。然而工程實施階段，承包商根據施工現場條件、地質條件和業主要求的變化，積極尋找創收機會點，提出合理化建議，成為承包商工程變更創收的重要內容。因此，針對不同的工程變更情形，承包商如何有效識別各種情形下的創收機會點，并在此基礎上提出合理化建議，制定具體有效的創收策略成為承包商實現創收亟待解決的重要問題。

1 合理化建議的內涵及情形分析

1.1 不同合同范本對合理化建議的規定

合理化建議最初是以企業為對象提出的，在工程建設領域的合理化建議，主要指承包商在施工過程中提出的涉及到對設計圖紙或施工組織設計的更改及對材料、設備的換用的建議。目前，建設工程領域中2007版《標準施工招標文件》、GF-1999-0201《建設工程施工合同（示范文本）》、99版《FIDIC施工合同條件》等合同范本對合理化建議進行了詳細規定，例如合理化建議的內容、合理化建議的效果、建議的采納權、承包商的義務、承包商的收益等。

通過分析不同合同范本關于合理化建議的規定，提出有利于工程價值提高的合理化建議是承包商獲得一定比例的獎勵實現創收的關鍵。合理化建議是承包商在施工過程中提出的，主要涉及設計圖紙、技術要求、施工組織設計、材料、設備的變更建議。合理化建議的提出以降低合同價格、縮短工期、提高工程效率或價值或為發包人帶來其他利益為前提，經發包人工程師和發包人批準后，由承包商組織實施。合理化建議被采納實施后，承包商按照專用合同條款可以得到部分獎勵。合理化建議是承包商在既滿足發包人要求又能提高自身利益的基礎上提出的，如圖1所示。

圖1 承包商合理化建議關鍵點的規定

1.2 合理化建議的情形分析

通過對承包商的權責分析可知，承包商有按照業主代表要求提出變更建議、實施業主方提出的變更的責任，也具有主動提出變更建議的權利。因此，承包商在應對工程變更時能夠主動或者被動的實現自身的利益訴求。在滿足發包人要求的前提下提出合理化建議是承包商在施工過程中主動創造變更機會，增加自身收益的重要手段。在不同的工程項目和施工條件下，形成了各種各樣的承包商利用合理化建議創造工程變更實現收益的案例。本文選取的幾個典型案例如下：

【案例一】某公路工程施工過程中承包商發現原施工材料采購困難，故以加快工程進度為由申請變更，將原設計圖紙上直徑為1 m，管壁厚為10 cm的圓管涵變更為滿足原設計荷載要求及構造要求的直徑為1 m，管壁厚為9 cm的成品管涵。經監理工程師驗算審核，滿足原設計荷載要求及構造要求，故同意承包商使用，并下達變更令。對此案例分析可知，施工材料采購困難，存在可以利用的其他材料是實現合理化建議的情形之一。

【案例二】某公路工程，承包商以節約工程投資為由提出變更建議，將路基高填方邊坡的防護由漿砌人字護坡防護變更為香根草防護。對此案例分析可知，施工中存在可改進的設計方案是實現合理化建議的情形之二。

【案例三】某公路工程，承包商以施工材料緊缺、加快施工為理由，提出工程變更，在不改變原設計結構尺寸、使用功能的前提下，將橋墩材料由砌石改為C20混凝土，橋臺材料由砌石改為C15片石混凝土；改變施工工藝，將橋梁伸縮縫由原設計無接縫變更為鋼縫。對此案例分析可知，施工中存在可改進的施工方案是實現合理化建議的情形之三。

【案例四】某公路工程，承包商以縮短施工工期為由，提出變更建議，原設計的蓋板涵和軟土路基處理用水泥攪拌樁施工，將蓋板涵變更為圓管涵，水泥攪拌樁變為砂礫墊層和土工格柵。對此案例分析可知，施工中存在可改進的施工工藝是實現合理化建議的情形之四。

【案例五】某市政工程，承包商以降低工程造價為由申請工程變更，取消合同中約定的臨湖邊約150 m長的雙軸深攪基坑支護工程，改為圍堰止水和放坡的施工方案。對此案例分析可知，施工中存在可刪減的不必要的工程項目是實現合理化建議的情形之五。

【案例六】某公路工程，承包商以加快施工進度降低工程成本為由申請變更，針對施工現場情況，取消公路右側擋土墻，將公路中線向左側平移，既節省了大量的砌體，又提高了路基的穩定性，加快了施工進度節約了工程投資。對此案例分析可知，施工中存在可刪減的不必要的工程量是實現合理化建議的情形之六。

通過對各種情形下承包商合理化建議案例進行分析[6-14]，總結出承包商合理化建議的情形主要集中在以下方面：1）施工中存在可利用的其他材料或設備；2）施工中存在可改進的設計方案；3）施工中存在可改進的施工方案；4）施工中存在可改進的施工工藝；5）施工中存在可刪減的不必要的工程項目；6）施工中存在可刪減的不必要的工程量。

2 合理化建議下承包商應用價值工程的創收研究

2.1 合理化建議下應用價值工程實現創收的原理

價值工程作為一種現代管理技術廣泛應用于建筑行業，實踐證明應用價值工程進行項目全過程管理能夠使得工程項目在保證功能不變的前提下降低成本高達5%～30%。價值工程涉及的三個核心概念是功能（Function）、成本（Cost）、價值（Value）。價值工程的實現主要有5種典型途徑[15]：1） 功能不變，降低成本；2）成本不變，提高功能；3） 功能提高，成本降低；4） 功能小幅度降低，成本大幅度降低；5）成本小幅度提高，功能大幅度提高。

由于價值工程原理是以提高產品實用價值為目的，通過分析產品的必要功能降低產品成本，因此承包商應用合理化建議實現創收的過程可應用價值工程實現。在合同執行過程中，承包商有權提出合理化建議提高建筑產品的價值，發包人對合理化建議有最終決定權，因此，合理化建議的提出要從發承包雙方的利益出發，同時滿足雙方的利益訴求，此時承包商才能在合理化建議被發包人確認的基礎上實現創收。在合理化建議下承包商應用價值工程實現創收的原理如圖2所示。

圖2 合理化建議下應用價值工程的創收原理

2.2 合理化建議下應用價值工程實現創收的路徑

通過對合同文件關于合理化建議的規定以及實際施工過程中承包商合理化建議案例的不同情形進行分析，可以得出合理化建議的實現本質上是價值工程的應用，工程整體價值的提高是發包人批準合理化建議的前提。

圖3 合理化建議下應用價值工程實現創收的路徑

在施工過程中，承包商合理化建議是基于價值工程提出的，發包人追求的是工程項目價值的提高，同時發包人具有合理化建議的批準權，因此，承包商合理化建議的基本特點是提高工程項目的價值。滿足工程項目的基本質量和安全標準是承包商的基本義務，項目基本功能的實現是項目成功最基本的要求，因此，承包商合理化建議的提出應著眼于提高項目功能和降低項目成本。依據價值工程中提高價值的五種途徑，承包商在保證自身利益的情況下，在成本不變或成本降低的情況下實現工程功能的提高可能性較小，因此，承包商實現合理化建議的兩條基本路徑為：1）滿足基本功能降低工程成本；2）小幅提高工程成本大幅提高工程功能，如圖3所示。

3 合理化建議實現創收的策略

承包商應用合理化建議實現創收主要從合理化建議實現的兩條基本路徑出發，在不同的路徑中，承包商根據施工條件、施工材料市場、設計情況等尋找實現創收的機會點，針對合理化建議提出的不同情形，形成不同的創收策略。

3.1 承包商合理化建議實現創收路徑之一的策略

3.1.1 施工中存在可利用的其他材料或設備

在施工過程中，工程材料或設備采購困難，承包商尋找其他可利用的材料或設備，一般情況下，承包商以縮短工期為由向發包人提出合理化建議，工期縮短帶來整個工程消耗的減少，減少了工程整體投資，而工程項目整體功能不變，即工程項目整體功能F不變，工程投資C降低，工程項目價值V提高。承包商利用該類合理化建議實現創收主要體現為兩個方面：①更換利潤更高的施工材料或設備，直接獲得高額利潤；②利用不平衡報價，在工程量清單中對原施工材料（設備）報低價，組成清單項目綜合單價的人工、機械費（材料費）報高價，提高變更項目綜合單價，獲得高收益。

3.1.2 施工中存在可改進的設計方案

在施工過程中，原設計方案施工難度大或存在有利施工條件，承包商分析施工條件尋找可以采用的其他設計方案，承包商應用此類合理化建議實現創收主要體現在2個方面：①變更設計方案，刪減或取消施工難度大的項目，增加施工簡單、施工成本低利潤高的項目；②利用不平衡報價，預期工程變更，對原清單項目報低價，對變更后涉及的適用或類似清單項目在合理范圍內報高價，提高變更項目綜合單價。

3.1.3 施工中存在可改進的施工方案

在施工過程中，原施工方案施工難度大或存在有利施工條件，承包商分析施工條件尋找可以采用的其他施工方案，承包商應用此類合理化建議實現創收主要體現在2個方面：①變更施工方案，刪減或取消施工難度大的項目，增加施工簡單、施工成本低利潤高的項目；②利用不平衡報價，預期工程變更，對原清單項目報低價，對變更后涉及的適用或類似清單項目在合理范圍內報高價，提高變更項目綜合單價。

3.1.4 施工中存在可改進的施工工藝

在施工過程中，原施工工藝施工難度大、存在明顯缺點、存在可利用的新工藝以及原施工工藝給承包商帶來的收益過小，承包商在分析施工條件的基礎上，可以采用其他施工工藝，承包商應用此類合理化建議實現創收主要體現在3個方面：①變更施工工藝，刪減施工成本高、利潤小的項目，增加施工成本低、利潤大的項目；②變更施工工藝，刪減施工難度大的項目，增加施工簡單、利潤高的項目；③利用不平衡報價，預期工程變更，對原清單項目報低價，對施工工藝變更后涉及的適用或類似清單項目報高價。

3.1.5 施工中存在可刪減的不必要的工程項目

在施工過程中，承包商分析發現原設計方案過于保守、存在有利的施工條件等，可以提出合理化建議，刪減不必要的工程項目，一般情況下，承包商以縮短工期、降低工程投資為理由提出合理化建議。工程項目整體功能F不變，工程投資C降低，工程項目價值V提高。承包商應用此類合理化建議實現創收的策略主要體現在：招投標階段利用不平衡報價，預期工程變更，對施工中可能刪減的工程項目報低價，減少該部分項目的承包商損失，增加承包商整體收益。

3.1.6 施工中存在可刪減的不必要的工程量

在施工過程中，由于原設計過于保守、存在有利施工條件等，承包商可以針對一些施工項目提出合理化建議，刪減不必要的工程量。一般情況下，承包商以縮短工期、降低工程投資為理由提出合理化建議。工程項目整體功能F不變，工程投資C降低，工程項目價值V提高。承包商應用此類合理化建議實現創收的策略主要體現在：招投標階段利用不平衡報價，預期工程變更，對工程量可能刪減的工程項目報低價，減少該部分項目的承包商損失，增加承包商整體收益。

3.2 承包商合理化建議實現創收路徑之二的策略

3.2.1 施工中存在可利用的其他材料或設備

在施工過程中，工程材料或設備采購困難、新材料的出現都可以成為承包商提出合理化建議的直接因素，若新材料或設備成本高于原施工材料或設備，則承包商以提高質量標準或安全等級為由，提出合理化建議。在此種情況下，工程項目投資C小幅度提高，而帶來整體功能F大幅提高，工程項目價值提高。承包商利用該類合理化建議實現創收的策略主要體現在：①更換施工材料，刪減或取消低利潤甚至虧損的施工材料，更換為高利潤材料；②應用不平衡報價，在招投標階段，對可能發生更換的施工材料報低價，而相應的清單項目中，人工費、材料費報高價，合理化建議被采納后，承包商能夠獲得較高綜合單價。

3.2.2 施工中存在可改進的設計方案

在施工過程中，原設計方案施工難度大、承包商收益低都可能成為承包商提出合理化建議的直接因素，承包商可以提出新的設計方案，新的設計方案在小幅度提高工程投資的條件下能夠大幅度提高工程質量、安全等級等功能，從而實現工程項目價值的提高。承包商應用此類合理化建議實現創收主要體現在2個方面：①變更設計方案，刪減或取消施工難度大的項目，增加施工簡單、利潤高的項目；②利用不平衡報價，預期工程變更，對原清單項目報低價，對變更后涉及的適用或類似清單項目在合理范圍內報高價，提高變更項目綜合單價。

3.2.3 施工中存在可改進的施工工藝

在施工過程中，原施工工藝施工難度大、存在可應用的新工藝都可能成為承包商提出合理化建議的直接因素。若新的施工工藝能夠在小幅度提高工程投資的條件下大幅度提高工程質量、安全等級等功能，實現工程項目價值的提高，則合理化建議被批準的可能性大。承包商應用該類合理化建議實現創收的策略主要體現在：①變更施工工藝，將低利潤施工項目變更為高利潤施工項目；②應用不平衡報價，對原清單項目報低價，對合理化建議提出后涉及的適合或類似項目報高價，使得變更后的項目能夠獲得較高的綜合單價。

4 結語

工程變更作為工程實施過程中普遍存在且對工程投資有重要影響的事項，成為承包商在獲取中標的基礎上追求最大收益的重要載體。本文通過對承包商合理化建議引起的工程變更情形進行分析，結合不同變更情形下的工程實例，從價值工程出發，在承包商創收思路下提出承包商合理化建議實現創收的兩條基本路徑。在此基礎上，形成各種變更情形下的承包商創收具體策略，為承包商提供具有可操作性的創收手段。

[1] 田威.創收的三大支柱及“不可抗力”[J].國際經濟合作，2001（1）：52-55.

[2] 李淑琴.工程變更索賠策略探討[J].鐵道建筑技術，2011（1）：129-131.

[3] 張樹泉，王衛.高校基建工程變更分析與控制[J].南京林業大學學報（人文社會科學版），2006，6（3）：78-81.

[4] 吳書安.工程變更的分類控制[J].建筑經濟，2007（7）：82-84.

[5] 王祖志.項目監理的工程變更管理研究[J].重慶交通學院學報，2003，22（3）：68-70.

[6]張希忠.公路建設中如何防止和減少工程變更與索賠[J].交通世界，2010（17）：269-271.

[7] 鐘繼蘭.論工程變更的管理與控制[J].中國城市經濟，2010（6）：41-42.

[8] 彭雙.淺議機電安裝工程變更的控制與管理[J].建筑經濟，2010（10）：39-43.

[9]張龍平.公路建設項目中的工程變更與索賠策略[J].公路與汽車，2007（2）：124-126.

[10]華璟，沈雪飛.馬爾代夫空櫥項目工程變更令結算的方法與技巧[J].浙江水利科技，2007（3）：77-78.

[11]姜楠.淺談工程變更、索賠在建設項目施工中的意義[J].經濟師，2007（6）：279-280.

[12]程黎明，宋旭東.淺談工程變更的程序與管理[J].水電站設計，2009，25（2）：117-119.

[13]袁功發，張權.淺談公路工程施工階段的工程變更[J].西部探礦工程，2008（9）：241-242.

[14]劉亞東.如何處理好施工中的工程變更[J].交通世界，2008（11）：172-173.

[15]江山，任海明.價值工程理論在降低工程建設過度因素中的應用[J].建筑經濟，2011（11）：89-92.