工程項目風險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有效舉措

文/李杰龐艷紅

工程項目風險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有效舉措

文/李杰龐艷紅

企業(yè)為進一步加強工程項目管理，提高工程質(zhì)量，保證工程進度，控制工程成本，防范商業(yè)賄賂等舞弊行為，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，制定一系列管理制度進行約束規(guī)范，以對項目的風險實行有效控制。但在實際工作中，企業(yè)應(yīng)當關(guān)注哪些工程項目風險，又如何對識別出的風險通過科學(xué)、合理的評估，達到有效控制的目的呢？結(jié)合蘭花科創(chuàng)唐安煤礦在工程項目管理方面的一些新做法、新舉措，淺談一下工程項目的風險管理。

一、工程項目存在的風險及風險管理

本文所稱的工程項目，是指企業(yè)自行或者委托其他單位所進行的建造、安裝工程。通過從不同發(fā)展階段對風險的感知和分析，工程項目存在的風險主要包括：（一）立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當，盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實現(xiàn)預(yù)期效益或項目失敗。（二）項目招標暗箱操作，可能導(dǎo)致中標人實質(zhì)上難以承擔工程項目、中標價格失實等。（三）工程造價信息不對稱，技術(shù)方案不落實，概預(yù)算脫離實際，可能導(dǎo)致項目投資失控。（四）工程物資質(zhì)次價高，工程監(jiān)理不到位，項目資金不落實，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣，進度延遲或中斷。（五）竣工驗收不規(guī)范，最終把關(guān)不嚴，可能導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患。

工程項目風險管理，是指通過識別項目管理中存在的風險，采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度進行分析、排序，確定出關(guān)注重點和優(yōu)先控制風險。并以此為基礎(chǔ)合理使用各種風險應(yīng)對措施、管理方法、技術(shù)和手段對項目的風險實行有效控制，妥善處理風險事件造成的不利后果，以最少的成本保證項目總體目標實現(xiàn)的管理工作。

二、工程項目風險管理需把握的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有效舉措

針對工程項目存在的主要風險，按照工程項目風險管理的基本要求，唐安煤礦建立和完善了工程項目各項管理制度，全面梳理各個環(huán)節(jié)可能存在的風險點，建立了工程立項、招標、設(shè)計、施工、驗收等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，做到了可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與審計等不相容職務(wù)相互分離，強化工程建設(shè)全過程的監(jiān)控，確保工程項目的質(zhì)量、進度和資金安全。

工程項目立項環(huán)節(jié)。根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和年度投資計劃，唐安煤礦歸口管理部門先針對擬建項目進行調(diào)研、撰寫《調(diào)研報告》，主要包括項目的必要性和依據(jù)、擬建規(guī)模、投資估算、經(jīng)濟效果和社會效益的估計等，通過礦長辦公會審議調(diào)研報告結(jié)論的合理性，并根據(jù)調(diào)研結(jié)論決定是否對其進行可行性分析。通過委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)開展可行性研究，委托相關(guān)專家對《可行性研究報告》進行充分論證和評審，出具評審意見，作為項目決策的重要依據(jù)。按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)こ添椖窟M行決策，保留完整的書面記錄。

工程招標。唐安煤礦的工程項目采用公開招標的方式，擇優(yōu)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計單位、施工單位和監(jiān)理單位。通過向招標確定的設(shè)計單位提供詳細的設(shè)計要求和基礎(chǔ)資料，進行有效的技術(shù)、經(jīng)濟交流，防止因設(shè)計深度不足、設(shè)計缺陷造成的施工組織、工期、投資失控以及生產(chǎn)運行成本過高等問題。對設(shè)計的施工圖，項目管理部門組織歸口業(yè)務(wù)部門集中評審，通過修改、評審的往復(fù)循環(huán)，直至完全符合項目要求。

工程建設(shè)。一般工程施工周期較長，唐安煤礦加強施工階段的監(jiān)督管理，通過事前、事中控制來保證工程質(zhì)量。事前控制就是和進場的施工隊伍進行技術(shù)交底，包括工程項目的功能與特點、設(shè)計意圖與要求、工地、施工范圍、工程量、施工進度要求、施工圖紙解說、施工方案措施、施工技術(shù)要求、質(zhì)量安全保障、質(zhì)量標準和評定辦法、檢查驗收要求等等，并對施工單位編制的《施工組織設(shè)計方案》進行集中評審等。事中控制，一是安排礦方駐地施工員對施工現(xiàn)場進行全程監(jiān)管，使用全面質(zhì)量管理體系對施工過程的質(zhì)量進行控制，包括：做好施工的技術(shù)交底，監(jiān)督按照設(shè)計圖紙和規(guī)范、規(guī)程施工；進行施工質(zhì)量檢查和驗收，加強對施工過程各個環(huán)節(jié)特別是隱蔽工程進行質(zhì)量檢查；進行質(zhì)量分析，防止施工過程中類似質(zhì)量問題的再次發(fā)生。二是對監(jiān)理實施監(jiān)管，工程開工前要求監(jiān)理提供工程監(jiān)理規(guī)劃；工程施工中要求提供監(jiān)理月報、每周監(jiān)理例會會議紀要，發(fā)現(xiàn)問題及時出示監(jiān)理通知單；工程完工后要求提供監(jiān)理施工總結(jié)報告等。三是為確保隱蔽工程的質(zhì)量，對一些關(guān)鍵材料實行由發(fā)包方自行采購；對隱蔽工程、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的驗收嚴格執(zhí)行未經(jīng)工程監(jiān)理員和發(fā)包方代表簽字，工程物資不得在工程上使用或者安裝，不得進行下一道工序施工，不得撥付工程價款，不得進行竣工驗收。四是嚴格控制工程變更，確需變更的，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進行審批，且每次變更均附有工程數(shù)量和費用增減對照表。同時，建立了工程變更臺賬，按月度對各類變更項目、原因、工程數(shù)量、費用增減額進行統(tǒng)計、分析，嚴格控制投資。五是要求項目主管部門每季對項目實施情況進行總結(jié)，包括項目的概算、合同金額、進展情況、資金撥付等內(nèi)容。

工程項目竣工驗收。收到承包方的工程竣工報告后，礦方成立竣工驗收工作領(lǐng)導(dǎo)組，對竣工的工程項目實施驗收，主要關(guān)注是否符合規(guī)定的質(zhì)量標準，有無完整的工程技術(shù)經(jīng)濟資料等。工程驗收結(jié)束后，項目主管部門將審計項目的施工及竣工資料交予礦審計人員，審計人員開始對被審事項進行了解、調(diào)查、取證及審核，審計終結(jié)提出審計報告，征求意見，雙方簽字。

工程質(zhì)保金管理。為進一步規(guī)范建設(shè)工程質(zhì)保金管理，落實工程在保質(zhì)期內(nèi)的維修責任，唐安煤礦制定了《工程質(zhì)保金管理辦法》，規(guī)定工程保質(zhì)期滿，施工單位提出索要質(zhì)保金時，由項目負責人組織責任部門、使用部門、礦維修部門、職能部門等再次對工程進行驗收，驗收無質(zhì)量問題后才能進行辦理。同時編制了《質(zhì)保金支付審批表》，填寫該表時，要求使用部門寫明合同標的的使用狀態(tài)、驗收狀態(tài)等詳細情況，明確是否應(yīng)當支付質(zhì)保金的意見。這樣確保完工項目在質(zhì)保期內(nèi)運行有保障，對承包方后期的服務(wù)起到了真正約束作用，合理維護了礦方利益。

工程項目評價。針對完工項目，唐安煤礦還按照設(shè)計的要求與規(guī)定，主要從技術(shù)、財務(wù)和經(jīng)濟三方面，對項目建成后實際達到的各項指標進行分析總結(jié)，并與可行性研究方案、計劃任務(wù)書、設(shè)計、計劃、概（預(yù)）算等資料進行對比，以檢查預(yù)計與設(shè)計的完成程度，分析完成或未完成的原因，借以總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn)，為今后投資決策提供參考資料。

總之，唐安煤礦工程項目的管理是以施工為對象，以項目效益評估和責任目標為依據(jù)，以獲取最佳經(jīng)濟效益和社會效益為目的，通過以上環(huán)節(jié)的管理，有效地控制了工期、質(zhì)量、安全和成本。

（作者單位：蘭花科創(chuàng)唐安煤礦分公司）

（責任編輯：龐永厚）