新形勢下的企業(yè)風險管理分析

董銀

[摘要]在經濟全球化的背景下，特別是歐美經濟危機的爆發(fā)也間接地使我國企業(yè)面臨的不確定因素增多。在這樣的形勢下，我國企業(yè)必須高度重視并加強風險管理和防范能力。企業(yè)的風險管理是一項綜合性很強的工作，需要結合企業(yè)戰(zhàn)略、信息技術、分析技術等多項內容。本文將從風險管理的過程入手，分析新形勢下企業(yè)風險管理的新趨勢。

[關鍵詞]風險管理；過程；管理方法

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2013.08.033

[中圖分類號]F272.35[文獻標識碼]A[文章編號]1673-0194（2013）08-0060-03

0 引 言

從企業(yè)誕生開始，就一直面臨因內外部因素帶來的各種風險。外界的各種變化如政局更迭、技術創(chuàng)新、匯率波動、消費者偏好改變等因素都會給企業(yè)帶來不同程度的負面影響。與此同時，企業(yè)內部的人力、物力、財力、技術、戰(zhàn)略、管理等因素也處在動態(tài)的變化中，這樣的變化一旦失去平衡，也會給企業(yè)帶來難以預料的后果，這些影響與后果，對企業(yè)來說就是面臨的風險。因此，良好的風險管理工作是企業(yè)正常運作的有力保障。隨著我國企業(yè)對風險管理工作的逐漸重視，很多企業(yè)設立了風險管理部門，風險管理的內涵和外延也進一步被賦予了新的意義。一些企業(yè)管理者意識到：風險在很多情況下可以被轉化為新的機遇，因此嘗試將企業(yè)的風險管理工作與企業(yè)的價值創(chuàng)造相聯(lián)系也是未來風險管理的發(fā)展方向。

2 企業(yè)風險管理工作的主要過程分析

2.1 擬定風險管理計劃

風險的最主要特征體現(xiàn)在突發(fā)性和不確定性上，要想積極、有效地應對各類風險，就必須做到有備無患，所以制訂一個切實可行的風險應對計劃是十分必要的。擬定風險管理計劃需要依靠充足、全面的依據(jù)，才能夠最大程度地為企業(yè)面臨的風險提供全方位的準備。① 擬定風險管理計劃之前，我們需要掌握企業(yè)的戰(zhàn)略計劃、業(yè)務程序、風險承受能力、風險管理的總體要求等信息。② 我們必須客觀分析企業(yè)所面臨的風險類型。只有準確判斷風險類型，我們才能使得風險管理策略具有足夠的針對性。企業(yè)風險管理應該囊括多項內容，主要有風險管理方法、風險管理崗位的職責、風險管理的預算、實施風險管理的頻率及時間安排、風險管理的說明方法及反饋途徑等領域。只有梳理好這些內容，才有可能制訂出一份詳盡的風險管理計劃。

2.2 識別企業(yè)風險因素

風險識別工作主要包括感知風險、分析風險2方面的內容。所謂感知風險，就是要深入了解企業(yè)實際存在的各類風險。分析風險，就是要分析引起各類風險的具體因素。感知風險是整個企業(yè)風險識別工作的基礎，分析風險需要在此基礎上才能順利進行，而分析風險則是整個風險識別工作的關鍵環(huán)節(jié)。目前，感知企業(yè)風險的主要方法有生產流程法、組織圖分析法、環(huán)境分析法。其中組織分析法能夠適用于企業(yè)各類風險的識別工作，是應用最為廣泛的方法，具體由財務分析法、專家調查法、分解分析法、幕景分析法等內容構成。企業(yè)應該根據(jù)自身的特點，選擇性地應用以上方法，才能取得顯著的效果。

2.3 企業(yè)風險評估

隨著現(xiàn)代風險管理技術的不斷革新，目前的企業(yè)風險估計主要依賴于數(shù)理統(tǒng)計方法來估算各類風險可能發(fā)生的概率及引發(fā)的損失。風險評估主要包括風險發(fā)生頻率和損失程度兩大內容。風險評估程序有著一套邏輯縝密的流程，首先要確定特定風險在一段時間內發(fā)生概率的大小。特定風險的發(fā)生頻率主要是采用定性的方法來加以估計，主要依據(jù)風險因素、風險類型、歷史數(shù)據(jù)、風險管理計劃。通過對風險頻率的估計，可以得出風險發(fā)生頻率清單，并需要進一步分析風險清單。此后，就需要評估風險所帶來的損失。對損失的評估，應該涵蓋各個風險，不僅包括直接損失，也應包括間接損失。工作人員在實際工作中確定損失時，還應該考慮損失對企業(yè)的財務影響。

2.4 安排風險應對計劃

確定應對風險的計劃是企業(yè)風險管理工作的核心內容，合理的風險應對計劃能夠增加企業(yè)實現(xiàn)自身戰(zhàn)略目標的機會，降低風險對于企業(yè)財務目標、經營目標的威脅。在上文所述的各個環(huán)節(jié)中，風險管理部門已經掌握大量具有現(xiàn)實意義的資料和檔案，這些內容都是指定具體風險應對計劃的重要依據(jù)。企業(yè)應該根據(jù)風險的發(fā)生概率、嚴重程度、企業(yè)承受能力、經營戰(zhàn)略等因素，判斷具體的風險處理方法。風險處理方法包括風險回避、控制、自留、轉嫁。對不同程度的風險，企業(yè)應該采取不同的處理方法，或者綜合運用多種方法。制訂風險應對計劃不是一項靜態(tài)的工作，而是一項連續(xù)、動態(tài)的過程。傳統(tǒng)的風險管理中主要采用風險規(guī)避法，從根本上說是一種較為消極的風險應對方式，通常在風險發(fā)生頻率較高、帶來損失較大時使用。隨著企業(yè)管理水平的提高，其他風險應對計劃也逐漸有較多的運用。

3 新形勢下提升企業(yè)風險管理水平的策略分析

3.1 將企業(yè)的風險管理與戰(zhàn)略目標緊密相連

隨著現(xiàn)代企業(yè)管理體系的不斷健全，一些專家和學者意識到需要根據(jù)企業(yè)的整體經營戰(zhàn)略來制訂企業(yè)的風險管理工作。實踐證明，將企業(yè)戰(zhàn)略與風險管理結合起來，讓企業(yè)資源管理工作推動企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，能夠更好地建立企業(yè)的競爭優(yōu)勢。由于經濟的全球化、信息化，消費市場變化迅速，企業(yè)需要經常調整自己的戰(zhàn)略目標，在這樣的實際需求下，企業(yè)可以通過發(fā)展估計風險水平來動態(tài)調整自己的風險偏好。通過估價風險水平測度體系，企業(yè)可以根據(jù)自身的發(fā)展狀況及時調整風險策略，做到更加及時和準確的判斷。現(xiàn)代企業(yè)的風險管理框架也開始以企業(yè)戰(zhàn)略為核心，將風險戰(zhàn)略歸屬于企業(yè)戰(zhàn)略的范疇。

3.2 重視對風險的優(yōu)化組合

風險組合理論，是假設共同擁有某種特征的風險成組出現(xiàn)，各類風險相互聯(lián)系、依賴，當這一組合當中的某個風險減小或增大的時候，其他的風險也會隨之發(fā)生同樣的變化。此外，風險組合理論還主張企業(yè)所擁有的資源是有限的，鑒于此，風險管理需要將有限的資源用于某些特定的風險。通過科學運用組合的方式來評估風險，能更好地令企業(yè)管理者深入了解風險的內在聯(lián)系，判斷出哪些是需要給予特別重視的關鍵風險，使得企業(yè)能夠將有限的資源投入在最恰當?shù)念I域。風險管理者根據(jù)企業(yè)的風險偏好和消化風險的能力，為企業(yè)量身定制風險優(yōu)化組合的方案，并且進行動態(tài)追蹤，當風險超過企業(yè)的風險偏好時，就及時采取限制措施，保證整個風險優(yōu)化組合的可行性。同時工作人員還需要考慮企業(yè)成本與收益，考慮對所有者價值的影響程度，并在此基礎上制訂相應的應對措施。

3.3 將風險戰(zhàn)略和風險結構進行有機結合

企業(yè)的經營戰(zhàn)略既為企業(yè)指明發(fā)展方向，又為企業(yè)風險管理工作進行導向。風險戰(zhàn)略指導企業(yè)風險評估的方式和風險監(jiān)管的方式，判斷企業(yè)是適合進取型的風險管理模式還是適合保守型的風險管理模式。同時，風險戰(zhàn)略需要借助風險結構來具體實施，說明風險管理結構是企業(yè)風險管理工作的一項有機組成部分，兩者相輔相成。

3.4 推動集成風險管理模式

企業(yè)的集成風險管理模式通過系統(tǒng)思維方式來幫助企業(yè)解決企業(yè)風險管理問題。這種風險管理模式的優(yōu)勢在于可以將很多具有聯(lián)系的風險要素組合成一個有機整體，從整體的角度去做優(yōu)化。這樣的風險管理方式不僅僅只關注財務、安全等傳統(tǒng)風險，而是要將企業(yè)的各類風險都進行一個分析與整合，可以調動起全體員工的聰明才智。

3.5 切實深化企業(yè)管理人員對風險的認識

風險與收益緊密相關，辯證對等，高收益自然伴隨著高風險。作為企業(yè)的管理人員，應該高瞻遠矚，充分把握企業(yè)的發(fā)展趨勢，對企業(yè)風險形成積極的認識。同時，風險管理人員要提高自身的職業(yè)判斷能力，做好對風險的控制，認真實施本企業(yè)的風險管理工作。最后，企業(yè)還應該從上到下樹立起全員風險管理的理念，畢竟風險管理不是某一個部門的單獨工作，需要得到各個職能部門的大力配合才能起到理想的效果。

4 結 語

在現(xiàn)今的時代背景下，企業(yè)要在激烈的競爭中保持生存與長期的競爭優(yōu)勢，就必須積極尋求更為科學的風險管理方法。先進的企業(yè)風險管理致力于企業(yè)達成自身的戰(zhàn)略經營目標，它不僅要求企業(yè)高層要深刻認識其中的內涵與外延，同時也需要基層員工的積極參與，只有這樣，才能更加有效地識別、防范與規(guī)避風險。風險管理在我國企業(yè)管理的發(fā)展歷史上還很不成熟，與世界一流企業(yè)的風險管理還有著較大的差距。企業(yè)要有意識地向標桿企業(yè)學習，不斷接受新的風險管理理念，將風險管理工作融入到企業(yè)的文化建設中去，逐漸摸索出適合自身發(fā)展實際的風險管理方法，以提升企業(yè)管理水平，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

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