建筑施工合同風險的防范和控制

摘要：建筑施工合同風險貫穿整個施工項目的始終。本文通過對建筑施工合同的風險進行分析，闡述建筑施工合同風險防范和應對措施，不斷強化合同風險的管理，建立和完善良好的風險管理體制，進而提高建筑施工企業的管理水平和投資收益，為建筑企業參與市場競爭提供參考依據。

關鍵詞：合同風險 工程施工 政策措施

在激烈的市場競爭中，建筑施工企業面臨著合同管理的風險。因為，建筑施工企業能否在工程項目中獲取預期的收益直接受到合同風險管理的影響和制約，因此，越來越多的建筑企業逐步將合同風險管理提到議事日程。在建筑企業對工程項目進行管理的過程中，合同風險管理成為衡量建筑施工企業管理水平的重要標志。在我國現階段，對合同風險進行管理還處于起步階段，同國外的合同風險管理相比，還存在著一定的差距，在合同風險管理方面我們還有很長的路要走。當前，我國的建筑施工企業在合同風險管理過程中存在著一系列的問題：合同雙方對合同風險管理不夠重視、合同風險管理的重要性認識不到位，缺乏合同風險管理的執行力度等，進而給建筑施工企業在施工過程中帶來不必要的麻煩和損失。文章從分析建筑施工合同風險開始，并對風險防范和應對做出了進一步的探討。

1 建筑施工合同風險分析

1.1 招投標階段 在工程項目的招投標階段，投標企業應全面研究、深入分析招標文件，根據相應的法律、法規審核招標文件。從某種意義上說，招標文件與合同是一個整體，這是因為：一方面招標文件是合同的組成部分和參考依據；另一方面合同對招標文件做進一步的細化和補充。參與競標的企業要正確理解，并熟悉招標文件的相關內容，詳細勘查現場實際情況。根據競標流程，之后進入設計圖紙審核階段和進行圖紙交底的階段，對合同條件和招標文件的各項條款要進行逐條分析和研究，特別是在現有建筑市場條件下，在擬定合同條款時，發包人根據自身的優勢地位，在合同條款中設置免除自身責任、增加承包人責任的相應的條款，在一定程度上侵犯了承包人權利、損害了承包人的利益等。為了維護自身的權力和利益，建筑施工企業要對招標文件和合同進行研究和分析，根據自身的實際情況，要熟悉招標文件和合同條款的相關內容，并對市場的要素價格進行了解，針對投標制定相應的策略，降低或者規避合同執行過程中的風險。

1.2 合同談判和簽訂階段 該階段是進行合同風險管理的關鍵階段。在合同簽訂之前，對于合同中涉及合同條款變更、價格調整等條款，承包人必須對合同條款進行詳細斟酌，嚴格審核條款內容，并根據工程項目的實際情況研究分析潛在的風險，并制定相應的政策措施。合同管理部門的職責就是專門洽談合同。因此，進行合同談判之前，選擇的合同談判人員要具備相應的談判能力和豐富的談判經驗，需要對合同條款的嚴密性、規范性、邏輯性進行研究。為了避免合同條款內容對自身不利，根據招標文件的內容以及發包人的相關要求，逐條審核合同條款，進而為合同的順利執行奠定基礎。

1.3 合同執行階段 合同簽訂之后，合同雙方就要履行合同條款的內容，承擔相應的責任，不能出現單方毀約或者變更合同條款中的相應的內容。合同作為具有法律效應的文件，簽訂合同的目的就是要規范和約束合同雙方的職責和義務，這在合同風險管理過程中極為重要。執行合同階段涉及工程項目的前期準備、工程施工、竣工驗收等內容，可以說合同風險管理貫穿整個工程項目的始終。因此，根據共享項目的特點，建筑施工企業需要健全合同風險管理制度，依據合同條款合同雙方當事人要認真履行自身的責任，確保合同順利執行。

2 防范合同風險

2.1 強化風險意識 工程項目承包人需要具備強烈的風險意識，在工程項目施工過程中發生的各種風險，施工企業要進行歸納、總結、整理，研究分析風險產生的影響及范圍。在投標和合同簽訂、履行中的每一條款都要從風險分析與管理的角度進行研究，熟悉和掌握風險因素，鞏固和強化合同風險管理意識。

2.2 完善合同管理體系 對于任何工程項目，承包人要不斷完善合同管理機構，覆蓋企業生產經營的各個方面，設置相應的合同管理部門，明確職責范圍、工作流程，制定規章制度，建立和完善投標預審、合同談判、審核，直至監督檢查的監管體系，最大限度地確保合同順利實施，確保合同管理體系的健康運行。

2.3 簽訂施工合同 合同是一種具有法律效力的文件，是規范合同雙方當事人履行各自職責的依據。合同雙方通過洽商，對合同條款進行查漏補缺，避免合同條款中出現不必要的風險。所以，對于建筑施工合同來說，減少或規避風險是合同雙方進行洽商的重點所在，通過合同體現合同雙方的責任與利益關系的基本平衡和公平。合同雙方洽商合同時，承包人為了避免自身承擔過多的風險或者降低、規避風險，需要從風險的角度研究分析每一項合同條款，對每一項可以免除責任的條款要研究透徹，爭取做到心中有數，合同雙方合理分配風險。

3 應對建筑施工合同風險

3.1 回避風險 所謂回避風險是指研究分析、綜合考慮風險事件存在和發生的可能性，主動放棄或者拒絕實施可能造成風險損失的方案。在風險事件發生之前，通過對風險進行回避，某一特定風險即將造成的損失在一定程度上可以予以消除，而不是單純地降低損失的程度。

在回避風險時，注意：①當風險造成的損失比較嚴重時，提前對該風險有足夠的認識；②實施風險策略的過程中，付出的成本較大，但是不能達到預期效益時，可以采取回避風險的策略；③在特定的范圍內實施風險回避策略有效。另外，有些潛在的風險是無法回避的，如地震、洪災、臺風等。

3.2 轉移風險 對于可預測的風險，有經驗的承包商通常情況下會采取合同雙方共同分擔的辦法降低自身的風險損失，利用談判和簽訂建筑施工合同，讓合同雙方共同承擔風險。但是，有些情況下，即使是承包商的經驗非常豐富，對于一些風險也難以預料。因此，合同風險管理中存在缺陷是在所難免的，在合同雙方之間責、權、利不可能達到絕對的平衡。特別是在市場經濟條件下，由于存在信息不對稱，進而導致項目承包人承擔更多的風險。根據上述分析，執行合同時，為了降低風險造成的損失，對于不可預測的風險，通過采用索賠制度對風險進行轉移也是一種不錯的方法。

3.3 推行擔保制度，引入工程保險 擔保制度屬于保證、補償性的條款，在合同條款中，通過擔保制度可以有效地對風險進行轉移。根據相關法律法規，承包人有權力要求發包人開具工程款支付保函，借助該方式可以有效降低回收工程款的風險。所謂工程保險就是將不確定的風險與確定費用之間進行轉換，在當前，需要不斷地完善我國的保險種類。同時，工程項目承包人要充分了解保險標的物和保障范圍，以及計算方式等，進而做出正確的保險決策，對于危險系數較高的工種，對作業人員進行必要保險，給予一定的保障。

4 結語

在激烈的市場競爭中，建筑施工企業與合同管理之間存在著緊密的聯系，對于工程項目來說，自始至終都貫穿著風險。因此，建筑施工企業要加強合同風險管理，識別、分析、評價風險，并及時防范和化解風險。通過建立和完善風險管理機制，在施工過程中，做好風險的辨識、分析、預防和處置，進而最大程度地提高建筑施工企業的管理水平和投資收益，確保承包人在競爭中更具競爭力。

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作者簡介：孫翠蘭（1970-），女，河北行唐人，經濟師，畢業于中共山西省委黨校。

收稿日期：2012-10-22