論中小企業(yè)的法律風(fēng)險防范

司陽

摘要：中小企業(yè)發(fā)展中，所面臨的法律風(fēng)險在于其企業(yè)自身的能力限制、對法律的錯誤理解以及法律本身的原因所導(dǎo)致的企業(yè)自身發(fā)展和法律條文之間的矛盾，從而給企業(yè)帶來一定的經(jīng)營損失。本文首先對法律風(fēng)險進行了分類，同時對中小企業(yè)發(fā)展所存在的不利因素進行概述，最后從三個方面淺談中小企業(yè)的法律風(fēng)險防范。

關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險風(fēng)險防范中小企業(yè)市場經(jīng)濟

市場經(jīng)濟本身從實質(zhì)上來說屬于風(fēng)險經(jīng)濟的一種，其發(fā)展機遇和風(fēng)險是并存的，隨著我國市場經(jīng)濟的不斷深入，企業(yè)所面臨的風(fēng)險特別是法律風(fēng)險也越來越大，這點表現(xiàn)在中小企業(yè)上尤其明顯。從管理學(xué)的角度來說，風(fēng)險是一種可能性，代表日后發(fā)展中可能遇到的不利因素和損失，也是實際發(fā)展結(jié)果和人們內(nèi)容期望之間的一個落差。在中小企業(yè)發(fā)展中，所面臨的法律風(fēng)險在于其企業(yè)自身的能力限制、對法律的錯誤理解以及法律本身的原因所導(dǎo)致的企業(yè)自身發(fā)展和法律條文之間的矛盾，從而給企業(yè)帶來一定的經(jīng)營損失。

1 企業(yè)法律風(fēng)險類型概述

在對企業(yè)所產(chǎn)生的法律風(fēng)險進行防范之前，我們需要對其現(xiàn)有的分類進行了解。從法律風(fēng)險的因素形成方面可以分為企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險和外部法律風(fēng)險。企業(yè)內(nèi)部的法律風(fēng)險主要來源于內(nèi)部因素，包括自身管理制度缺陷、執(zhí)行不力、企業(yè)員工不盡職等等；企業(yè)的外部風(fēng)險來源于企業(yè)的外部因素，包括其他企業(yè)的訴訟行為、現(xiàn)有法律條文的修改、新法律條文的出臺等。從風(fēng)險的控制程度上可以將其區(qū)分為可控風(fēng)險和不可控風(fēng)險。可控風(fēng)險主要是建立在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險而形成的，在防范方面可以利用自我完善以及采取積極的措施來降低風(fēng)險發(fā)生的可能性，或者是在風(fēng)險來臨時盡可能地降低損失；而不可控風(fēng)險大部分都是來源于企業(yè)外部因素，包括一些宏觀政策上的變動和調(diào)整。這樣的風(fēng)險企業(yè)無法對其進行改變，只能是做好相應(yīng)的預(yù)防。此外，按照風(fēng)險發(fā)生的領(lǐng)域不同，還可以將風(fēng)險區(qū)分為競爭風(fēng)險、管理風(fēng)險和交易風(fēng)險，這些風(fēng)險都是發(fā)生在特定的過程中，需要針對其不同的特點來進行防范。

2 中小企業(yè)在風(fēng)險防范中的不利因素

在我國目前的經(jīng)濟發(fā)展體系中，絕大多數(shù)都是中小企業(yè)，其數(shù)量比較多，產(chǎn)業(yè)鏈比較雜，在具體的經(jīng)營過程中確實發(fā)展比較艱難。就企業(yè)自身的發(fā)展來說，很多中小企業(yè)都存在產(chǎn)品科技含量低、技術(shù)落后、創(chuàng)新能力不足、管理制度和人才引進制度缺乏等局限，而在企業(yè)的外部環(huán)境上看，招工和融資比較困難、稅收負擔(dān)較重、生產(chǎn)成本較高等等不利因素都在制約中小企業(yè)的發(fā)展，具體來說主要包括以下幾個方面的內(nèi)容：

首先在數(shù)量上，我國中小企業(yè)包含個體工商戶大概有4600多萬戶，但是生產(chǎn)總值僅占我國企業(yè)總產(chǎn)值的57%，而根據(jù)國家工商行政管理總局的相關(guān)統(tǒng)計，2012年我國的個體工商戶大概是3700多萬戶，剩下的中小企業(yè)如果按照總產(chǎn)值57%計算，每一戶中小企業(yè)其產(chǎn)值大概為140萬。其次在企業(yè)的生產(chǎn)成本上來看，中小企業(yè)普遍較高，而在生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)技術(shù)以及人均資產(chǎn)方面，都要比大型企業(yè)要落后得多，企業(yè)內(nèi)部的從業(yè)人員其知識水平也不及大型企業(yè)。實際上很多中小企業(yè)在發(fā)展中所能依靠的只有人力資本，但是這些人力資本又過于低端。因此一方面中小企業(yè)在可抵押資產(chǎn)方面比較缺乏，缺乏資金，在融資方面比較困難；另一方面主要依靠廉價的人力資源來適應(yīng)市場競爭，而隨著工資水平的不斷提高，純利潤必然會一直下降。

由于中小企業(yè)在發(fā)展過程中都存在以上不利因素，因此在風(fēng)險防范方面：風(fēng)險發(fā)生的可能性較大、其后果較為嚴重、風(fēng)險內(nèi)部外部因素相結(jié)合、風(fēng)險可控性較高、多為內(nèi)部風(fēng)險等等。在具體的風(fēng)險防范措施上，一方面要充分考慮到法律風(fēng)險和中小企業(yè)自身的經(jīng)營特點，另一方面也要遵循企業(yè)法律風(fēng)險防范上的一般原則規(guī)律。

3 中小企業(yè)法律風(fēng)險防范措施

企業(yè)自身法律風(fēng)險防范能力的提高是所有企業(yè)都要面對的問題，但是由于不同企業(yè)都有其自身不同的發(fā)展特點，所需要防范的法律風(fēng)險重點也有所不同，中小企業(yè)在具體的操作過程中需要充分考慮自身的發(fā)展特點，建立起相應(yīng)的風(fēng)險防范機制。

3.1 做好法律風(fēng)險防范費用預(yù)算，提高法律風(fēng)險意識

針對法律風(fēng)險防范費用預(yù)算方面，在美國企業(yè)一般都會將年收入的1%作為風(fēng)險防范費用，但是我國很多企業(yè)在預(yù)算中對風(fēng)險防范進行預(yù)算的很少，即使做了預(yù)算，其比例也是很少的一部分，大概也就是0.02%左右，這個預(yù)算比例不足以應(yīng)對到來的法律風(fēng)險。而這種情況在中小企業(yè)表現(xiàn)得更為嚴重；一方面中小企業(yè)本身的利潤就低，不會有更多的資金花費在風(fēng)險防范預(yù)算上；另一方面應(yīng)對法律風(fēng)險的策略也有問題，他們更多的是依靠和政府人員建立私人關(guān)系，而不愿意在法律事務(wù)方面投入更多的資金。但是伴隨著我國社會主義法律體系的不斷完善，以及法制化程度的不斷深入，企業(yè)的外部環(huán)境正在不斷地發(fā)生變化。如果出現(xiàn)法律風(fēng)險，能夠真正依靠的并不是和政府人員的私人關(guān)系，而是法律制度本身。因此中小企業(yè)的經(jīng)營管理者需要提高自身的法律意識，在企業(yè)發(fā)展的正常開支中添加立法事務(wù)開支，從費用上為法律風(fēng)險防范提供物質(zhì)保證。

3.2 建立相應(yīng)的法律風(fēng)險防范體系

這里主要包括兩個方面的內(nèi)容：首先是企業(yè)自身方面需要建立以風(fēng)險預(yù)防預(yù)警為主的法律風(fēng)險防范體系，主要是因為中小企業(yè)自身實力比較弱，無法應(yīng)對訴訟所帶來的損害，所以在風(fēng)險防范方面主要把握重點，做好預(yù)防預(yù)警工作，同時兼顧風(fēng)險處理、風(fēng)險評估和風(fēng)險識別，同時外部的法律顧問以及內(nèi)部的法務(wù)人員需要全程參與企業(yè)所有的經(jīng)營活動，對可能出現(xiàn)的所有法律風(fēng)險進行識別和評估，并依據(jù)發(fā)生概率和可控程度進行分類，然后分別有針對性地進行應(yīng)對；其次是企業(yè)的外部方面，包括政府、司法行政機關(guān)也要針對當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)，做好相對應(yīng)的法律風(fēng)險防范體系。我國大連市在2011年底，大連市民營企業(yè)投訴中心在大連市政府和大連市中小企業(yè)局的支持下，投入建設(shè)成長型中小企業(yè)法律風(fēng)險防范與平安工程項目；重慶市在2012年的6月份開始，全市法律服務(wù)隊伍幫助民營企業(yè)構(gòu)建起法律風(fēng)險防范體系，為民營企業(yè)開展“法律體檢”，最大限度地減少企業(yè)因涉法涉訴產(chǎn)生的經(jīng)濟損失；江蘇無錫在2012年8月份成立以企業(yè)為服務(wù)對象的“法律風(fēng)險防范工作室”，依托檢察室、檢務(wù)聯(lián)絡(luò)員構(gòu)建零距離服務(wù)網(wǎng)絡(luò)；山東聊城市開展了為企業(yè)“法律體檢”活動，組織優(yōu)秀律師為全市40家成長型中小企業(yè)進行義務(wù)“法律體檢”，為企業(yè)合理使用資金、構(gòu)建和諧勞動關(guān)系，防范生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險提供法律幫助。這些都屬于企業(yè)外部對于風(fēng)險防范上的支持和幫助。

3.3 依靠內(nèi)部法務(wù)人員來實現(xiàn)風(fēng)險防范

由于中小企業(yè)在內(nèi)部風(fēng)險上的可控性，以及自身的法律風(fēng)險特點和經(jīng)營狀況，依靠內(nèi)部法務(wù)人員來實現(xiàn)風(fēng)險防范是一個最好的選擇。外部的法律顧問現(xiàn)在一般都是專職律師，他們由于自身工作性質(zhì)不可能長期在企業(yè)常駐，只會參與一些重大的法律事務(wù)，而在應(yīng)對一般的法律事務(wù)上可能沒有那么多的精力和時間。同時很多律師的要價較高，對于中小企業(yè)來說不好承受。因此可以成立內(nèi)部的法務(wù)部門，對各大高校法律專業(yè)的畢業(yè)生進行培養(yǎng)，這樣在招聘成本方面只需要付出較少的代價，同時法律專業(yè)高校生這幾年在就業(yè)市場上供過于求，資源比較豐富。

綜上所述，由于目前社會市場經(jīng)濟的不斷深入，權(quán)利意識和競爭意識的不斷加強，企業(yè)發(fā)展過程中所面對的法律風(fēng)險也越來越大，中小企業(yè)所面臨的問題更為嚴重，如何依靠自身的發(fā)展特點，培養(yǎng)企業(yè)的法律風(fēng)險意識，建立起適合自身發(fā)展的防范體制，這對于中小企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展方面具有十分重要的現(xiàn)實意義。

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