企業運營中的法律風險及控制機制

隨著我國市場經濟的發展和全球一體化的不斷深化，企業已逐步成為社會主義市場經濟的主體，企業面臨的社會環境也越來越復雜，面臨的法律風險變得越來越突出，市場經濟是法治經濟，作為市場經濟主體的企業，應當構建好法律風險防范管理體系，這才能使企業健康發展，同時也是市場經濟法治化的內在需求。

一、企業面臨的法律風險

企業法律風險是指企業在經營過程中外部法律環境發生變化，或由于企業自身未按照法律規定或合同約定有效行使權力，履行義務，從而對企業造成不利法律后果的可能性，包括政策、戰略、市場、財務、運營等法律風險。企業面臨的法律風險眾多，從法律關系視角出發，企業面臨的法律風險主要為刑事法律風險、行政法律風險以及民商法律風險三種。

1.刑事法律風險，是指企業為本公司謀取非法利益，經單位集體決策或者單位負責人決定以單位名義實施的觸犯刑法的行為，而導致的生命刑、自由刑、財產刑的刑罰制裁的可能性。企業刑事法律風險承擔者有二：一是企業家，二是企業。企業家個人觸犯刑法時，由個人承擔責任，企業不承擔責任，對企業家判處生命刑、自由刑、財產刑；在企業觸犯刑法時，則由企業家與企業雙重承擔刑事責任，在對企業家實施刑罰的同時，對企業處以財產刑。刑罰是依照民事、行政法律進行責罰難以體現國家強烈否定態度的嚴重違法行為。刑罰對企業生存發展的沖擊力、破壞力非常巨大，常導致企業高層重大人事復動，甚至企業關閉或破產，它是法律風險中最為重大的風險。

2.行政法律風險，是指企業家在企業經營管理活動中未執行國家相關法律法規規定，而招致行政處罰，使自己或企業利益受到不應有的損害的可能性。行政處罰具體有：警告；罰款；沒收違法所得，沒收非法財物；責令停產停業；暫扣或吊銷許可證，暫扣或吊銷執照；行政拘留；法律、行政法規規定的其它行政處罰。從處罰嚴重程度看，“責令停產停業、暫扣許可證或執照”則相當于企業被判處經濟行為能力方面的有期或無期徒刑，而“吊銷許可證或執照”則相當于企業被判處經濟行為能力方面的死刑。我國行政法規有5000余種，行政處罰的政府部門眾多，而且行政法律關系是一種強制締結的法律關系，在這種關系中企業沒有自主權，所以企業在行政法律風險防范難度非常大。企業在行政法律關系中，應積極遵守、響應、踐行社會責任與社會義務，才能減少行政處罰的幾率。

3.民商法律風險，是指企業在平等主體之間進行各種合同交易中因行為不慎失誤、企業不當行為侵犯他人權益、糾紛發生后法律維權失敗等導致企業財產、商譽等損害的可能性。根據風險性質，可分為內部風險與外部風險，內部風險主要是企業與股東之間、股東之間、勞資雙方之間的各類權利義務糾紛；企業外部風險主要指企業為主體對外進行各種經濟交往時，給企業帶來的不利后果。企業內部風險的危害在于，它會增加企業的內耗，影響企業對外形象，會使企業系統運轉不靈，降低企業盈利能力，嚴重時甚至或造成企業的瓦解。企業外部風險發生主要是忽視合同管理、不當行為引發的侵權財產責任或財產損失，它的損害是直接造成企業財產損失，甚至危害企業的生存發展。

二、法律風險防范和控制

1.建立完善規章制度及內控機制。規章制度是企業內部的管理規范，其本質是一種行為規范，是外部國家法律法規在企業內部的延伸，制度是企業對生產經營管理活動的規范，是企業法治的重要組成部分。法律風險管理制度體系是企業規章制度體系的重要組成部分，要建立起完善的法律風險控制體系，就要把企業生產經營的每一個環節都納入到依法經營的管理之中，以保證最大可能地減少法律風險的發生，企業各項管理工作制度化、規范化，才能以“法治”代替“人治”。法律風險管理制度體系的內容應當包括法律風險識別制度、法律風險分析制度、法律風險控制制度、法律風險化解制度、法律風險考核制度等。既應體現法律風險管理的全過程，又應當涵蓋企業重大業務活動中有關法律風險管理的內容。

建立制度完善情況下，要建立企業內控機制，內控機制是指由企業董事會、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現企業基本目標的一系列控制活動。建立企業法律風險管理內控體系，可以采取如下措施：（1）建立內控授權制度，對內控所涉及的各崗位明確規定授權的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權作出風險性決定。（2）建立內控審批制度，對內控所涉及的重要事項，明確規定批準的程序、必備文件以及有權批準的部門和人員及其相應責任。（3）建立內控報告制度，明確規定報告人與接收報告人，報告的時間、內容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等。（4）建立內控責任制度，按照權利、義務和責任相統一的原則，明確規定各有關部門和業務單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度。（5）建立內控審計制度，結合內控的有關要求、方法、標準與流程，明確規定審計檢查的對象、內容、方式和負責審計檢查的部門等。（6）建立內控考評制度，具備條件的企業應把各業務單位風險管理執行情況與績效薪酬掛鉤。（7）建立重大風險預警制度，對重大風險進行持續不斷的監測，及時發布預警信息，制定應急預案，并根據情況變化調整控制措施。（8）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業法律顧問制度，形成由企業決策層主導、企業總法律顧問牽頭、企業法律顧問提供業務保障、全體員工共同參與的法律風險責任體系。

2.建立完善的法律人才機構。當前企業單純依靠法律管理人員被動地應付法律事務的工作方式已經不能適應新時期企業法律風險管理工作的需要，要使企業法律工作規范化、系統化、做到超前性、有計劃，需在企業內部設立專門的法律事務機構，并根據企業規模、業務性質、法律事務工作量的大小配備專門的法律人才，此外，需在企業內的各生產部門和有關管理部門培養一批懂法律、懂技術、懂經營管理的骨干人才。使得企業內部形成以法律事務部門為中心，各部門骨干法律人才為基礎的企業法律風險控制網絡，這是加強企業法律工作的組織和人員保障， 是推進依法治企的基礎，通過建立企業法律風險控制網絡，才可以把法律風險貫穿滲透到企業管理工作，生產經營工作的各個方面。（1）建立專業的法律事務機構。企業法律風險專業防范人員設置有三種模式：一種是企業任用內部法律顧問擔任風險防范人員，負責企業全部的法律風險防范工作；第二種是聘用社會律師，由律師負責企業全部的法律事務包括法律風險防范工作；第三種是企業內部法律風險防范人員和外聘律師相結合，這三種方式，企業可以根據自身需求進行選擇。（2）建立企業專業法律機構外的骨干人才。企業法律風險控制是個復雜的過程，滲透在企業經營的各個領域、各環節，作為專業的法律人員，很難全面了解企業的全部專業技術知識、管理流程，所以除法律專業領域外，需要更多專業技術人員加入到法律風險防控體制當中，才能建立起有效的人才機構模式。

員工的法律素質，對實現依法治企有重要影響，只有每一個關鍵生產經營崗位上的員工都具備了防范法律風險的基本知識，依法治企才有堅實的基礎。所以開展法律知識的學習與培訓，使關鍵崗位的員工了解與本職工作相關的法律常識，了解處理簡單法律問題的基本措施和程序，從而把法律風險防范的根基構建在基層，顯得尤為重要。企業可通過對骨干人才法律法規的教育和培訓，把法治公平、正義、高效的理念根植于骨干員工的思想意識中。一是宣傳：通過板報、電子文件、企業報刊、雜志等，大力宣傳依法治企的重要意義以增強職工的法律意識和法治觀念； 二是教育：通過舉辦法制培訓班或外送培訓等形式、加強對骨干人才法律意識的培養，以及企業經營和市場運作所必需的民法、商事法、經濟法、勞動和社會保障法等基本法律知識的培訓，切實提高骨干人才的法律素質，構建依法治企的人才基礎；三是文化，借助企業文化的力量加以促進法律風險的控制，在企業文化建設和整合過程中，將依法治企的精神融入到企業文化之中，并通過企業文化的培養和教化，轉變為職工的自覺行為，從而在企業中形成依法治企的良好氛圍，夯實依法治企的群眾基礎。

建立健全的法律風險防范機制，需要通過制度建設、內控機制完善、人才構建等方法，通過運用管理的手段，使法律風險防范成為企業內部控制體系的重要組成部分，同時要通過法律的要求，來完成企業各個環節的管理，從而減少企業管理體系在法律上的缺陷。在企業運營中，更要運用動態的法律風險管理手段，不斷對企業管理流程進行科學、有效的設計與重組，并把法務控制作為內部控制中不可或缺的一個重要環節，通過企業整體體系的最終完善，建立健全法律風險防范體系，從而有效避免企業法律風險。

（作者單位：中國能源建設集團廣東省電力設計研究院）