淺析進(jìn)口成套設(shè)備風(fēng)險及防范措施

徐瑩瑩

(江西銅業(yè)集團(tuán)公司 材料設(shè)備部，江西 貴溪 335424)

1 引言

在中國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的大背景下，進(jìn)口貿(mào)易快速增長。為了滿足生產(chǎn)建設(shè)的需要，我國企業(yè)每年要進(jìn)口大量的成套設(shè)備，由于成套設(shè)備通常技術(shù)含量較高，因此較之普通大宗貨物進(jìn)口，成套設(shè)備進(jìn)口業(yè)務(wù)更為復(fù)雜一些，特別是近年來國際貿(mào)易環(huán)境不斷變化，日趨復(fù)雜，經(jīng)濟(jì)競爭、局部爭端、金融動蕩并存，更使得企業(yè)進(jìn)口成套設(shè)備業(yè)務(wù)充滿著風(fēng)險和挑戰(zhàn)。本文從貿(mào)易體之間關(guān)系風(fēng)險、政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、合同條款和合同履行風(fēng)險等方面分析進(jìn)口成套設(shè)備存在的風(fēng)險及對策。

2 面臨的風(fēng)險

2.1 國際關(guān)系風(fēng)險

中國主要的國際貿(mào)易對象有美國、歐盟及日本等國家和地區(qū)，中國與這些貿(mào)易國及經(jīng)濟(jì)體之間關(guān)系的發(fā)展態(tài)勢會直接影響到進(jìn)出口貿(mào)易。

國際關(guān)系風(fēng)險主要由以下兩方面組成:

(1)貿(mào)易國之間的貿(mào)易摩擦

近年來，隨著我國國力的日益強(qiáng)盛和全球一體化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)一步深入，“中國威脅論”［1］不絕于耳。就中美關(guān)系而言，最近一段時間里，雙方在貨幣價格和貿(mào)易差額等方面摩擦不斷，尤其是貿(mào)易保護(hù)主義措施上，摩擦不斷加劇:比如美國反對中國輪胎稅案、中國對美國汽車實施反傾銷調(diào)查。與此同時，中美雙方都面臨經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩的內(nèi)部壓力，內(nèi)外矛盾交織在一起，使得美國一方面要與中國保持國際貿(mào)易以發(fā)展經(jīng)濟(jì)，另一方面又不停地制造貿(mào)易麻煩來遏制中國，造成兩國之間的貿(mào)易合作關(guān)系存在著許多的“不確定性”。

(2)貿(mào)易國之間的政治摩擦

近年來，由于歷史原因，中日之間出現(xiàn)了“政冷經(jīng)熱”的局面。盡管在短期內(nèi)，不會影響雙邊貿(mào)易關(guān)系，但是長期看來經(jīng)熱終將難以維系［2］。2012年的釣魚島事件后，中國政府除了政治外交的解決方式之外還采取了經(jīng)濟(jì)制裁，例如，中國海關(guān)加強(qiáng)對日本產(chǎn)品的入關(guān)檢查，“平時只檢查10%的產(chǎn)品，反日游行后大概要檢查50%”，正式收緊對日貿(mào)易的通道。在2010年撞船事件的時候，中國也曾采取過同樣的措施。

隨著釣魚島事件不斷升級，中日關(guān)系空前緊張，這直接影響了鋁、硅、稀土等金屬貿(mào)易。日本經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省介紹稱，2011年日本進(jìn)口的稀土中約有90%來自中國，截止到2012年11月這一比重已降到70%。對日稀土貿(mào)易限制，加速了今年國內(nèi)稀土市場行情的下滑。作為針對中國稀土出口問題的反制措施，2012年8月1日起，日本開始實行新的出口貿(mào)易管理政令，限制高性能磁石及其相關(guān)制造設(shè)備、零部件出口，實行出口許可制管理，企業(yè)須證明磁石出口用于非軍事目的。雖然日方稱此次修訂政令是根據(jù)國際協(xié)議，出于安全保障考慮，并非為了干涉企業(yè)經(jīng)營活動、限制貿(mào)易，但毫無疑問，這種管制措施必將對雙方的成套設(shè)備貿(mào)易產(chǎn)生極大的影響。

2.2 政策風(fēng)險

國家之間為了保障自身在競爭博弈中的利益，采取的最直接和最常用的手段就是“政策調(diào)整”。

出口國的出口管制是進(jìn)口貿(mào)易風(fēng)險的主要來源之一。我國進(jìn)口的成套機(jī)械設(shè)備，大都是高新技術(shù)產(chǎn)品，這些產(chǎn)品的進(jìn)口，使得我國的綜合國力得到較快的提高。由于中國與美國、歐盟、日本等國家在意識形態(tài)上存在巨大的分歧，加上這些貿(mào)易國對中國的無端的猜忌和防范心理，使得這些貿(mào)易經(jīng)濟(jì)體會為了限制某些大型高精尖設(shè)備出口到中國而設(shè)置政策障礙。2007年美國就曾把中國單列出來，增加了幾十個品種的對華出口限制，包括計算機(jī)、航空航天的民用技術(shù)、數(shù)控機(jī)床，還有很多零部件。成套設(shè)備的引進(jìn)大多用于重大生產(chǎn)建設(shè)項目，如果一旦由于出口國政策調(diào)整原因造成設(shè)備或關(guān)鍵備件不能順利進(jìn)口，就會出現(xiàn)設(shè)備買不到或不能正常維護(hù)、使用的情況，甚者可能導(dǎo)致整個項目的基礎(chǔ)設(shè)計、生產(chǎn)線工藝的更改，嚴(yán)重地影響企業(yè)的生產(chǎn)或建設(shè)。

另外，我國進(jìn)口管制政策的變化也是政策性風(fēng)險的一個主要來源。為了扶植國內(nèi)大型設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)和防止進(jìn)口過剩，我國已采取了一些措施，限制一些產(chǎn)品的進(jìn)口。例如，載重220t 以上的非公路用自卸車在2008年以前是可以享受免稅政策的，但2008年海關(guān)總署發(fā)布公告規(guī)定，自2008年4月1日起，對新批準(zhǔn)的內(nèi)外資投資項目，進(jìn)口額定裝載質(zhì)量不大于328t 的非公路電動輪自卸車、額定裝載質(zhì)量不大于40t 的非公路鉸接式自卸車和所有規(guī)格的機(jī)械傳動非公路剛性自卸車，一律停止執(zhí)行進(jìn)口免稅政策。

非公路電動輪自卸車的關(guān)稅稅率為6%，若每臺電動輪價值1000萬元，因免稅政策的取消，企業(yè)每進(jìn)口一臺電動輪需要多繳納70 多萬元的稅款。

部分減免稅政策的取消增加了企業(yè)進(jìn)口設(shè)備的成本、限制了部分國內(nèi)已具備生產(chǎn)能力的機(jī)械設(shè)備的進(jìn)口，使得企業(yè)轉(zhuǎn)而購買國產(chǎn)設(shè)備，“國產(chǎn)化”已經(jīng)成為當(dāng)今企業(yè)普遍關(guān)注的重點(diǎn)，如果企業(yè)不了解國家政策，盲目進(jìn)口，極有可能遭受損失。

2.3 市場風(fēng)險

常見的市場風(fēng)險主要包括價格風(fēng)險和匯率風(fēng)險。

(1)價格風(fēng)險

價格風(fēng)險始終貫穿于進(jìn)口貿(mào)易中。

根據(jù)一般經(jīng)濟(jì)規(guī)律，商品的價格是隨著市場供求關(guān)系的變化而變化的。供大于求則商品價格會下降，相反價格會上升。市場的不確定性注定了價格風(fēng)險的存在。我們簽訂的進(jìn)口成套設(shè)備合同價格多為“閉口價”，即設(shè)備價格是固定不變的，不隨實際市場波動而發(fā)生改變。但是在合同執(zhí)行過程中，設(shè)備的市場行情和原輔材料的價格都有可能發(fā)生很大變化，買賣的一方就必須承擔(dān)由此引起的價格風(fēng)險。

貿(mào)易本身是一場買賣雙方的利益博弈，在此過程中，存在著信息不對稱的情況。在大型高端成套進(jìn)口設(shè)備采購談判中，這種情況體現(xiàn)得尤為明顯。首先，高精尖技術(shù)大都處于壟斷經(jīng)營的狀態(tài)，進(jìn)口大型高端成套設(shè)備往往是賣方市場，買方處于被動地位。購買同類型成套設(shè)備的企業(yè)之間一般又是競爭對手關(guān)系，彼此不愿過多的互通商業(yè)信息，市場價格不透明，特別是大型高端成套設(shè)備所包含的專利、專有技術(shù)，更是難以準(zhǔn)確估量其無形價值。

(2)匯率風(fēng)險

在進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算中，我們一般都以外幣計價、結(jié)算。隨著我國匯率市場化的程度逐漸提高，外匯匯率時刻處于變動之中，進(jìn)口業(yè)務(wù)會面臨越來越大的匯率風(fēng)險。進(jìn)口大型高端成套設(shè)備的合同，有標(biāo)的額高，貿(mào)易周期長的特點(diǎn)，匯率風(fēng)險在此類合同中體現(xiàn)的會更為明顯。以歐元為例，2008年下半年，受到金融危機(jī)的影響，歐元走勢直線下降，10月歐元兌換人民幣匯率約為8.5。歐元匯率的下降刺激了歐洲設(shè)備的出口，這一階段購買歐盟設(shè)備折算人民幣后價格較低。但是好景不長，到了2009年初，歐元匯率開始迅速反彈，升至9.3 左右。也就是說，如果這時支付50萬歐元的預(yù)付款，將比計劃中多花費(fèi)約40萬元人民幣。由此可見，匯率的不穩(wěn)定性所帶來的風(fēng)險之大。

2.4 信用風(fēng)險

信用風(fēng)險體現(xiàn)在以下幾方面:

(1)合同主體信用風(fēng)險

買賣雙方都是在貿(mào)易過程中追逐利益的經(jīng)濟(jì)活動體，追求利益最大化是其根本目標(biāo)。當(dāng)違約帶來的利益大于守諾時，經(jīng)濟(jì)活動體往往會選擇違約，這就決定了信用風(fēng)險是客觀存在的，欺詐手段在科技高度發(fā)達(dá)的今天更是難以提防。

(2)銀行信用風(fēng)險

不僅貿(mào)易主體存在信用風(fēng)險，作為信用擔(dān)保的第三方——銀行等金融機(jī)構(gòu)同樣存在風(fēng)險。在國際貿(mào)易中，買賣雙方通常會選擇銀行信用作為貿(mào)易擔(dān)保。大型成套設(shè)備的結(jié)算經(jīng)常采取以下方式:10%電匯預(yù)付款，要求賣方提供銀行開具的預(yù)付款保函;

70%～80%信用證支付貨款，要求賣方通過信用證提供提單、發(fā)票等單據(jù);

10%～20%信用證支付驗收款、尾款，要求賣方提供質(zhì)保期保函。

其中，不論是預(yù)付款保函、信用證還是質(zhì)保期保函，都是屬于銀行擔(dān)保范疇。若要使保函、信用證擔(dān)保對受益人是安全的，那么收益人首先要了解擔(dān)保銀行的實力和信譽(yù)如何。在2007年之前，我們普遍認(rèn)為美國銀行的信譽(yù)比較好，中國的保險公司把美國國家風(fēng)險定為A2 級，這就意味著風(fēng)險很小。但是2007年美國爆發(fā)次貸危，機(jī)引發(fā)了全球金融市場動蕩，包括雷曼兄弟、華盛頓互惠銀行等很多歷史悠久的金融機(jī)構(gòu)紛紛倒閉，很多銀行的資信都發(fā)生了變化［3］。近年來隨著歐債危機(jī)肆虐，歐洲部分銀行評級下降陷入信用危機(jī)的泥沼。QE3(athirdroundofquantitativeeasing 第三次量化寬松)之后，美聯(lián)儲進(jìn)入以資產(chǎn)抵押權(quán)為主的貨幣發(fā)行模式，歐洲則是國債發(fā)行而且國債大量冗余。長此以往，未來的全球信用岌岌可危，銀行等第三方金融機(jī)構(gòu)帶來的潛在風(fēng)險影響不可小視。

2.5 合同條款和合同履行風(fēng)險

進(jìn)口貿(mào)易合同商務(wù)談判中，合同條款的確定是進(jìn)出口貿(mào)易環(huán)節(jié)的核心部分，它是合同條件的表現(xiàn)和固定化，是確定合同當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)的根據(jù)。貿(mào)易雙方達(dá)成的所有共識都要通過合同條款的詳細(xì)規(guī)定來體現(xiàn)，貿(mào)易的整個執(zhí)行過程均以合同條款為依據(jù)，其重要性不言而喻。進(jìn)口的成套設(shè)備，合同執(zhí)行周期長、涉及面廣，內(nèi)容和條款也較為復(fù)雜，容易出現(xiàn)漏洞產(chǎn)生風(fēng)險。

合同的履行是簽約的買賣雙方分別完成合同約定的義務(wù)，同時享受其賦予的權(quán)利的過程。在國際貿(mào)易中，做好履行合同工作的重要性決不亞于合同的磋商和簽訂，因為履行合同是交易雙方實現(xiàn)各自經(jīng)濟(jì)目的的前提條件。進(jìn)口成套設(shè)備合同中不僅僅包括設(shè)備本身，還包括設(shè)計、技術(shù)服務(wù)、安裝調(diào)試等方面。在合同履行的過程中如果不能較好的控制合同執(zhí)行的進(jìn)度、節(jié)奏或者沒有較好的協(xié)調(diào)購買方、供貨商、設(shè)計院以及施工單位等各方面的信息溝通，就有可能造成如工程設(shè)計技術(shù)結(jié)合存在問題、技術(shù)服務(wù)不到位、設(shè)備或系統(tǒng)性能調(diào)試不過關(guān)、工程組織不到位等問題，這些都會影響到進(jìn)口設(shè)備正常投入運(yùn)行。所以在合同簽訂后的履行階段要注意控制風(fēng)險;要運(yùn)用恰當(dāng)?shù)氖侄危苊夂贤男谐霈F(xiàn)爭議，化解風(fēng)險。

3 風(fēng)險防范措施

在實際業(yè)務(wù)操作中，所有潛在風(fēng)險都可能使企業(yè)蒙受損失，影響企業(yè)的整體生產(chǎn)經(jīng)營活動，我們要有針對性的對進(jìn)行防范。

(1)關(guān)于關(guān)系風(fēng)險和政策風(fēng)險的防范

國家之間或經(jīng)濟(jì)體之間的摩擦、博弈對于企業(yè)來說是無法控制的，從某種意義上講是屬于一種“不可抗力”。但這并不意味著我們束手無策，進(jìn)口企業(yè)應(yīng)該時刻關(guān)注國際局勢走向，加強(qiáng)對國內(nèi)外貿(mào)易政策(例如，設(shè)備減免稅、進(jìn)口設(shè)備貼息以及進(jìn)口檢驗檢疫政策)的研究、學(xué)習(xí)，及時根據(jù)國家政策的變化適時調(diào)整企業(yè)的采購計劃或者采取應(yīng)對措施預(yù)防潛在風(fēng)險。

(2)關(guān)于市場風(fēng)險的防范

面對價格風(fēng)險，在實際貿(mào)易中，我們一是要拓寬采購渠道，引入有效競爭;二要了解成套設(shè)備的各部分構(gòu)成、要求供應(yīng)商提供詳細(xì)分項報價，從制造材料、部件配置、技術(shù)先進(jìn)性等方面核算其制造成本;三可以聯(lián)合其他的采購企業(yè)形成有利于買方的價格同盟，建立順暢的信息交流平臺，使設(shè)備價格透明化，掌握談判中的主動權(quán)。

針對匯率風(fēng)險，我們必須意識到只有建立全面的防范體系，才能應(yīng)對匯率波動對企業(yè)經(jīng)營造成的影響。可以采取的措施有:

事前防范。盡量回避外匯付款，用本幣結(jié)算;談判時選擇有力的外匯結(jié)算時點(diǎn)，但是這種方法只有在我方談判地位強(qiáng)勢的情況下才能使用［4］，還要對外匯走勢有比較準(zhǔn)確的判斷和預(yù)計。

事后控制。通過一些金融貿(mào)易手段，利用遠(yuǎn)期外匯交易、外匯期貨等工具轉(zhuǎn)移匯率風(fēng)險。

研究國家外貿(mào)政策、與進(jìn)口企業(yè)密切相關(guān)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等以建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)管理的主動性。

需要注意的是，防范匯率風(fēng)險的工具、方法多種多樣，達(dá)到的效果也各不相同。企業(yè)應(yīng)具體情況具體分析，根據(jù)自身的情況選擇合理的避險方案。時刻關(guān)注周圍環(huán)境的變化，不斷調(diào)整方法策略，使避險工具的運(yùn)用達(dá)到最優(yōu)的效果。

(3)關(guān)于信用風(fēng)險的防范

合同主體信用風(fēng)險對策:真正要在根本上防止合同主體信用風(fēng)險，就要加強(qiáng)貿(mào)易對象信用及貿(mào)易背景的審查，如其銀行信用等級、銷售業(yè)績、經(jīng)營狀況、企業(yè)文化等方面。選擇重合同、守信用、資質(zhì)信譽(yù)好、資金實力強(qiáng)、作風(fēng)正規(guī)的誠信企業(yè)開展貿(mào)易合作。

銀行信用風(fēng)險對策:首先，認(rèn)真了解保函或備用信用證開證行的資信情況;其次，謹(jǐn)慎審核保函的真實性及條款，防止出口商與銀行勾結(jié)，設(shè)置條款陷阱［5］;特殊情況下可以要求出口方銀行開具我國國內(nèi)銀行保兌的保函或信用證。

(4)合同條款風(fēng)險和合同履行風(fēng)險對策

進(jìn)口合同應(yīng)根據(jù)設(shè)備本身的特點(diǎn)有針對性的制定嚴(yán)謹(jǐn)、明確、完整的條款內(nèi)容，從合同貿(mào)易術(shù)語的選用、貨物權(quán)利完整性、貨物交付、檢驗、性能考核、質(zhì)量保證、違約罰則、適用法律等等各方面防范風(fēng)險。同時我們還要注意到，進(jìn)口成套設(shè)備的合同范圍不能僅限定在設(shè)備本身，還應(yīng)該包括與設(shè)備相關(guān)的技術(shù)文件、配套的專用工具和備品備件、設(shè)備涉及的專利和/或?qū)Ｓ屑夹g(shù)的許可、技術(shù)服務(wù)培訓(xùn)等等，這些都是買方付費(fèi)獲得的貨物和服務(wù)的組成部分，應(yīng)全部在合同范圍中明確為賣方的義務(wù)，并與合同價格條款進(jìn)行呼應(yīng)的規(guī)定，確保買方付費(fèi)確實物有所值。

在合同履行過程中，要嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，加強(qiáng)項目管理，協(xié)調(diào)好設(shè)備項目相關(guān)各單位、部門的信息溝通。關(guān)注賣方履約進(jìn)程，根據(jù)合同規(guī)定的時間節(jié)點(diǎn)適時提醒賣方，加深雙方溝通了解，以確保設(shè)備、技術(shù)文件按時交付，服務(wù)及時進(jìn)行等。例如，在設(shè)備通關(guān)完成后，我們要及時聯(lián)系賣方通知其我方的開箱檢驗、安裝、調(diào)試的預(yù)計時間以便賣方安排、派遣人員。還要利用好信用證等工具，控制合同執(zhí)行過程中的風(fēng)險點(diǎn)，保證成套設(shè)備的交貨、安裝、調(diào)試、試運(yùn)行按節(jié)點(diǎn)要求有序進(jìn)行，保證成套設(shè)備完全滿足工藝要求，各項技術(shù)性能達(dá)到工程預(yù)期。

最后，值得強(qiáng)調(diào)的一點(diǎn)是，注重業(yè)務(wù)人員素質(zhì)的培養(yǎng)也是防范風(fēng)險的重要手段，因為所有的風(fēng)險防范措施都要通過業(yè)務(wù)人員在具體工作中實施，實施效果則很大程度上取決于人員素質(zhì)的高低。當(dāng)今世界國際競爭已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)槿瞬诺母偁帯＿M(jìn)口業(yè)務(wù)政策性強(qiáng)、涉及知識范圍廣、影響因素復(fù)雜，要求進(jìn)口業(yè)務(wù)人員具有較高的道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。一名合格的進(jìn)口業(yè)務(wù)員應(yīng)該有較好的文化素養(yǎng)、對工作有高度的責(zé)任心、廉潔從業(yè)，始終把企業(yè)的利益放在第一位;具有縱深的專業(yè)知識、廣博的綜合知識、國際貿(mào)易知識、相關(guān)產(chǎn)品知識和國際市場知識等等;具有較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力，時時更新了解外貿(mào)政策法律，國別政策信息等。

4 結(jié)論

進(jìn)口成套設(shè)備存在很多風(fēng)險，隨著貿(mào)易環(huán)境的改變，有些風(fēng)險還呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)和表現(xiàn)形式。在實際業(yè)務(wù)的操作中，我們應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險的類型采取有針對性的［6］、行之有效的防范措施，盡量避免或減少企業(yè)的損失。

［1］熊青龍，黃巖.我國進(jìn)口歐盟設(shè)備風(fēng)險探析［J］.中國集體經(jīng)濟(jì)，2009(10):74 -75.

［2］陳志恒，徐飛.中日韓貿(mào)易合作:歷史、現(xiàn)狀及特點(diǎn)［J］.現(xiàn)代日本經(jīng)濟(jì)，2006(5):24 -29.

［3］匡增杰.淺析全球金融危機(jī)下我國信用證結(jié)算方式的新風(fēng)險［J］.對外經(jīng)貿(mào)務(wù)實，2009(2):49 -50.

［4］劉淑萍.我國涉外企業(yè)應(yīng)對匯率風(fēng)險的對策［J］.CommercialAccounting，2011，3(9).60 -62

［5］宋桂華.信用證結(jié)算方式下進(jìn)口貿(mào)易風(fēng)險防范［J］.北方經(jīng)濟(jì)，2008(9):84 -86.

［6］張玉江.當(dāng)前形勢下對外貿(mào)易風(fēng)險的防范［J］.時代經(jīng)貿(mào)，2012 (3):71.