建設工程索賠分析

王永貴

(中鐵十二局集團第三工程有限公司)

1 工程索賠概念

建設工程索賠通常是指在工程合同履行過程中，合同當事人一方因對方不履行或未能正確履行合同或者由于其他非自身因素而受到經濟損失或權利損害，通過合同規定的程序向對方提出經濟或時間補償要求的行為。索賠是一種正當的權力要求，是在正確履行合同的基礎上爭取得到的合理償付，而不是無理的爭利。索賠是相互的、雙向的，承包人可以向發包人索賠，發包人也可以向承包人索賠。

2 工程索賠的起因

2.1 由于工程變更引起的工期延長和成本的增加

設計變更的原因主要來自發包人的要求和社會條件的變化。如果設計變更影響到承包人的局部甚至整個施工計劃的安排，造成承包人重復采購、人力調整或機械調配、等待修改設計圖紙、對已完工程進行返工拆改等，使得成本增加、工期延長，承包人可根據相關約定向發包人提出因設計變更所引起的索賠。例如:內蒙古伊泰某鋪架工程，其施工承包合同約定軌料由施工單位采購，開工后施工單位與廠家簽訂了鋼軌、軌枕采購合同并已組織鋼軌和軌枕進場，且完成了部分軌道的鋪設，可這時建設單位下文要求將原有縫線路變更為無縫線路。這一案例，施工單位就有權要求延長工期，而且可以索要:已進鋼軌的退貨損失、有縫線路拆除費用、軌枕間距調整費用等。

在這里要區分變更和索賠的不同。

(1)變更是各類主體對原設計方案或設計圖紙的變化引起的調整，而索賠是非承包人責任引起工期延誤與費用增加，造成承包人的損失，應得到相應的補償。

(2)工程變更除可能引起承包人變更本身的額外損失外，還可能引發索賠事件的產生。但是，并非所有的工程變更一定能引起索賠的發生。

2.2 因發包人責任給承包人造成工期、費用的損失

這方面的索賠起因主要體現在:設計存在錯誤，向承包人提供不合格的材料和工程設備，未能按時向承包人提交施工圖紙，未按規定時間批復變更資料或計價資料，未能及時支付工程款，未能按期開工或開工后停緩建等，給承包人造成的損失。例如:內蒙古錫林郭勒盟某鐵路工程，其項目投標期為2011年11月，合同開工日期為2012年4月，但受征地影響，實際開工日期推遲至2012年9月，開工后又受融資、征地等因素的影響不能正常全面施工，且又于2013年6月份停建，給施工單位造成很大的損失。

2.3 因監理工程師違約給承包人造成工期、費用的損失

(1)監理工程師對承包人在施工過程中提出的有關問題久拖不決造成違約。

在施工過程中，承包人如果發現工程項目存在問題，并向監理工程師尋求解決的辦法，或提出解決方案報監理工程師批準，如果監理工程師不及時給予解決或批準，將會直接影響工程的進度，給承包人造成損失。

(2)監理工程師工作失誤造成違約。

①監理工程師的不正確糾正。

施工過程中，可能發生監理工程師認為承包人某施工部位或項目所采用的材料不符合技術規范或產品質量的要求，從而要求承包人改變施工方法或停止使用某種材料，但事后又證明監理工程師的糾正是不正確的。

②監理工程師對正常施工工序造成干擾。

監理工程師對承包人在施工中所采用的不違反施工合同要求和不影響工程質量的方法及施工工序不能過多干涉，如果監理工程師強制承包人按照某種施工工序或方法進行施工，這就可能打亂承包人的正常工作程序，造成工程不能按期完成或增加成本開支。

③由于監理工程師對合同文件的歧義解釋、技術資料不確切，造成了時間、費用的增加，承包人可提出索賠。

2.4 不同承包人交叉作業產生的干擾

在合同的實施過程中，需要多方面的協調，有時其他方面的不利影響也應由發包人承擔。在大型土建、安裝工程中，往往會有幾個施工單位同時在現場施工。由于各施工單位之間沒有合同關系，它們只是各自與發包單位存在合同關系，監理工程師或發包單位代理人有責任組織、協調好各施工單位之間的工作。例如:在既有站場的改造施工中，存在土建、軌道、電氣化、站房4家單位之間的交叉作業。若協調不力而引起施工干擾，造成損失，則非責任方的施工單位可以向發包人提出索賠。

2.5 不利的物質條件

不利的物質條件是指承包人根據發包人所提供的工程地質勘察報告及現場資料無法發現的物質障礙或自然障礙，如不明地下障礙物、地質斷層、溶洞及其他人工構筑物類障礙等，從而導致承包人施工成本增加，承包人可依據相關合同條款提出索賠。例如:在浙江杭徽高速公路施工中，地質勘察報告及圖紙中并未注明但在某橋臺樁基施工中卻遇到了地下洞穴，導致混凝土超灌很多。

《標準施工招標文件》通用條款第4.11款“不利物質條件”中約定“不利物質條件，除專用合同條款另有約定外，是指承包人在施工場地遇到的不可預見的自然物質條件、非自然的物質障礙和污染物，包括地下和水文條件，但不包括氣候條件。承包人遇到不利物質條件時，應采取適應不利物質條件的合理措施繼續施工，并及時通知監理人。監理人應當及時發出指示，指示構成變更的，按第15條約定辦理。監理人沒有發出指示的，承包人因采取合理措施而增加的費用和(或)工期延誤，由發包人承擔。”

3 索賠的內容及計算

3.1 工期

工期索賠一般采用網絡圖分析。網絡法是利用進度計劃的網絡圖，分析其關鍵線路。如果延誤的工作為關鍵工作，則延誤的時間為索賠的工期;如果延誤的工作為非關鍵工作，當該工作由于延誤超過時限而成為關鍵工作時，可以索賠相應的時間差值;若該工作延誤后仍為非關鍵工作，則不存在工期索賠問題。網絡分析要求承包人切實使用網絡技術進行進度控制，才能依據網絡計劃提出工期索賠。按照網絡分析得出的工期索賠值是科學合理的，容易得到認可。

3.2 直接費

(1)人工費。

人工費的索賠指完成合同計劃以外的額外工作所花費的人工費用，以及由非承包人責任造成的勞動效率降低所增加的人工費用。其內容包括施工人員的工資、補助費、獎金、加班費等。在實際計算中，人工費一般根據合同規定的不同工種，按下列公式計算:人工費=∑(工種單價×人工數)。

(2)材料費。

材料費主要包括材料損失費和材料價格調整。材料損失費包括易損耗材料因施工延誤而加大的損耗、已采購的有保質期的材料因工期延誤造成過期失效、因甲方的責任造成材料的增加或損失、材料調運至其他工地的運輸及裝卸費。材料價格調整，受市場價格變化的影響，因施工延誤迫使承包人的材料采購推遲，當延誤后材料明顯漲價時，承包人不得不付出比計劃進度情況下更多的費用。材料費索賠需要提供準確的計算數據和充分的證據，所以按實際發生費用計算最易被發包人接受。

(3)機械設備費。

機械設備費用的索賠主要包括:新增自有機械設備的內部租賃費、新租外部機械設備的租用費、已有機械設備的延長使用費、由于業主違約使機械設備閑置而增加的費用、新增加的機械設備保險費、修理費以及由于國家政策、法規的變化造成承包人合同約定設備的更新換代或更換費用。以上費用發生時，可分別據實計算，然后求和匯總總費用。

(4)間接費。

間接費的索賠包括額外發生的工地管理費和總部管理費。工地管理費包括營地費、水電費、采暖費、通訊費、辦公費、現場管理人員的工資、補貼、保險費等，其計算可據實計列，也可按直接費的一定比率計算。總部管理費是承包人的上級部門提取的管理費，如公司總部辦公樓折舊、總部職員工資、交通差旅費、通訊費等。計算總部管理費的原因是:若工程延期，就相當于該工程占用了應調往其他工程項目的施工力量，這樣就損失了在該工程項目中應得的總部管理費。也就是說，由于該工程拖期，影響了總部在這一時期內其他項目的收入，總部管理費應該在延期項目中索補。其計算方式可借鑒現場管理費的計算方式。

(5)利潤。

利潤是承包人經營活動的純收益，是承包人的收入扣除支出后的余額。由于索賠以賠償實際發生損失為原則，因而索賠費用中一般不包括利潤。但在下列情況下，可包括利潤為以下幾方面。

①因發包人供應的設備缺陷引起的設備維修、改造，其索賠費用可包括利潤。

②因施工條件變化，由發包人和監理工程師指令進行的設備改造而引起的變更索賠。

③由于發包人的原因導致設備安裝、投入使用延期時，承包人可提出“利潤機會損失”索賠。

④由于發包人的責任造成的工期延長、暫停施工可以索賠利潤。

索賠利潤可按下列公式計算:利潤=索賠總額(直接費+間接費)×利潤比率。

(6)利息及稅金。

這里的利息與稅金主要指由于國家政策、法規的變化而引發的承包人所交息稅額的增加。承包人可依據新的政策、法規的規定計算息稅增加額，向發包人提出補償要求。

4 索賠工作程序

(1)索賠事件發生后28 d內，承包人向工程師發出索賠意向通知;

(2)發出索賠意向通知后的28 d內，向工程師提出補償經濟損失和(或)延長工期的索賠報告及有關資料;

(3)工程師在收到承包人送交的索賠報告和有關資料后，于28 d內給予答復，或要求承包人進一步補充索賠理由和證據;

(4)工程師在收到承包人送交的索賠報告和有關資料后28 d內未給予答復或未對承包人作進一步要求，視為該項索賠已經認可;

(5)當該索賠事件持續進行時，承包人應當階段性向工程師發出索賠意向，在索賠事件終了后28 d內，向工程師提供索賠的有關資料和最終索賠報告。

以上條款中的“工程師”是指發包人及承包人之外的第三方監督管理單位，一般工程中通常指監理工程師。

5 索賠事件的處理原則

(1)工程師處理索賠事件，必須在合同規定、發包人授權的權限之內。

(2)當遇到索賠事件時，工程師應詳細勘查現場，認真領會合同條款，以獨立裁判人的身份處理合同雙方的利益糾紛。

(3)及時解決索賠事項，盡量避免事件影響范圍的擴大和復雜化。

(4)認真研究索賠報告，充分聽取發包人和承包人的意見，主動溝通與協商，力求達到一致同意的結果。

(5)正確區分索賠與變更。變更是引起索賠的因素之一，但在項目合同管理中是兩個不同的范疇。在合同實施過程中變更是不可避免的，但若處置不當，變更也會演變成索賠，所以合同雙方應給予充分的關注。

6 索賠問題的防范策略

(1)規范招投標管理，注重事前控制。在招標階段，發包人在制定項目投資、工期和質量目標時要科學合理;在投標階段，發包人要進一步規范設計、監理和施工單位的投標行為，加強評標管理，改進擇標方法;在施工階段，發包人應注重事前控制，盡量避免在侵害和損失造成后才開始控制。

(2)做好合同編制和造價控制工作。分析建設工程項目合同及其組成文件，明確并細化合同雙方的責任義務，對索賠費用的結算原則作明確的規定，以保證索賠部分的費用水平與投標價相當;熟悉和理解設計文件、設計要求、招標文件，分析合同價款構成因素，查找工程費用中最容易出現問題的環節，從而明確合同管理和造價控制的重點，減少結算和付款風險。

(3)詳盡的收集整理并系統分析建設項目的各類信息，包括建設地的地理、氣候、水文、人文及施工特點，建立風險識別與評價模型，預測工程風險及可能發生索賠的誘因，制定相應的防范對策，從根本上預防和控制合同索賠事件的發生。

7 結語

工程索賠是一項復雜、細致的系統性的工作，它的健康開展對于培養和發展建設市場，促進建筑事業的發展，提高工程建設的效益，起著非常重要的作用。國內的建設單位、施工單位和監理單位對于工程索賠的管理和控制還缺少經驗，一定要認真學習和掌握工程索賠的相關知識，不斷提高索賠管理水平，實現工程的最佳經濟效益。

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