國有商業銀行內部控制系統架構的路徑探討

孟 歡

(天津大學管理與經濟學部，天津，033372)

1 國有商業銀行財務風險控制簡介

1.1 財務風險后果估計

眾所周知，基本風險發生后，其所造成的風險損失一般從兩方面進行衡量比較，即損失性質與損失程度。基本風險的后果（即虧損），可以進行從性質，程度的虧損的性質的損失（損失是指兩個方面：損失性能的傷亡所造成的損失和延誤期間所造成的質量損失）。有時，一個基本的風險事件會產生某種財產損失。雖然風險造成的損失的性質不同，但在實際應用中，這三種類型的損失可以轉化成經濟損失。下圖為企業風險評估模型圖。

圖1 風險評估模型圖

程度的損失，包括損失的嚴重程度，變化幅度和分布，嚴重程度和變化是運用數學估算方法：

（1）統計分析的比較方法可以將在過去發生了什么事類似的企業風險事件和一個類似的企業類似的風險事件損失統計，然后對工程企業在現在和未來的環境和條件express.Loss的期望和方差分別為分析，比較之前的風險事件，找出以前相同或類似的風險事件，風險事件損失校正，校正結果的風險后果估計企業的環境和條件。

（2）主觀估計方法中包含了德爾菲法、專家咨詢，專家的主觀估計事故損失的風險。

1.2 風險的概率估計方法

基本風險的概率估計，并造成了一定的損失（概率）估計分為主觀概率估計和目標的概率估計。當測試或類似的企業能夠根據歷史數據來計算事件發生的概率的概率估計，被稱為目標的概率估計。當它是難以大量的測試，并且沒有類似的歷史企業數據，只有風險事件發生概率的主觀估計，即主觀概率估計。專家小組對每一個風險事件，財產價值的損失和造成的后果的概率面對面廣泛的討論，自由地表達自己的看法。專家調查法，由專家小組，回的風險事件，屬性，其后果后果損失的可能性進行專家問卷的形式。使用這種方法進行統計分析，調查總結各專家的意見，即這個企業的風險估計結果。

1.3 風險處理策略

根據風險評價的結果大小，風險處理策略一般可采取下列四種途徑：

1）合同的應用

合同在風險內部管理中起著不可估量的作用。在很大程度上，合同決定了所識別出的風險因素的后果。合同框架是內部管理法律風險的關鍵。因此合理的應用合同，企業過程中出現風險的概率就相應的降低。

2）規避風險

對企業的風險進行評估，如果企業風險發生的概率很高，并且造成的損失也較大，

而此時沒有行之有效的對策來抵御風險，為了回避風險，最徹底的辦法是放棄企業，這就是所說的規避風險。此種降低風險的辦法，應該 在對風險有足夠的認識，對出現的后果的嚴重程度有充分的了解。

3）風險的減輕與分散

通常把風險控制的行為稱為風險的減輕，采取各種措施，減少風險發生的概率或者控制風險的損失。在某些條件下，采用減輕風險的措施可能會收到比規避風險要好的經濟效果。

4）風險保留和利用

企業參與方自己承擔風險接受風險，并做好相應的準備工作，也就是所說的風險自留。

2 國有商業銀行財務風險內部控制體系的建立

本文將結合實際應用企業，采用windows xp+、net framework3.5作為開發平臺，使用，isual studio 2008和SQL Sewer2005數據庫開發工具分析設計并實現了一個符合用戶需求的基于經濟發展契機下的國有商業銀行財務風險內部控制內部管理體系。利用矢柵混合地圖服務技術和雙緩存技術可建立國有商業銀行財務風險內控內部管理體系實用模型。

2.1 市場營銷及客戶關系內部管理的應用

現階段我國國有商業銀行財務風險內控內部管理工作已經具備國際化先進水平，這給國有商業銀行財務風險內控內部管理信息體系的全面發展提供了基礎條件。我國國有商業銀行財務風險內控內部管理的信息化建設基本完成了生產體系的建設，如今，TMIS、TDCS 等體系都已經具備國際化成熟水平，并且隨著世界互聯網技術的飛速發展，這給當前國有商業銀行財務風險內控內部管理工作戰略決策、市場營銷都提供了非常有力的支持。另外，體系運用供應鏈內部管理的CPFR（協同計劃、預測與資金儲備）技術，對部分路內外的信息進行共享，最終確立國有商業銀行與客戶良好的協作關系。作為協同計劃的CPFR模式，其最基本的核心無非就是通過 POS 機、互聯網或 EDI，第一時間將銷售端的資金放貸、存款情況傳輸給上游客戶，并盡可能快地做好資金準備。比如說在菜單內部管理子體系，通過遠程信息體系點菜之后，保證國有商業銀行財務風險內控內部管理能夠和外在企業進行協同合作，準時地實施國有商業銀行資金計劃，并做好國有商業銀行財務風險內控內部管理工作。

圖2 企業現金收款流程

2.2 數據庫的分成自動化連續更新

基于當前計算機軟件技術環境下，所有的局域網數據庫的信息體系都應該實行統一模式內部管理，其數據庫內容可以下述方法進行分層自動化連續更新：首先，不斷地通過電網元件處的數據自動采集體系對本地數據庫的實時記錄進行自動更新。該數據更新模式，通常可以同時運用于國有商業銀行控制中心的數據庫，并且直接對上一個控制中心的數據庫進行相關的修改更新。這樣就能有效的克服了體系操作顯示速度太慢的弊端。及時建立緩沖區于服務器端，大量存儲常用數據，提升服務器操作效率，進而提升工作流網絡的性能。如此一來，隨著底下數據庫信息資源的改變，“級聯式”自動化連續更新工作也就展開了，區域控制中心、中央控制中心的數據庫自然而然地就自動地實現了更新的目的。

2.3 數據挖掘技術在財務風險內控內部管理中的應用

隨著計算機數據挖掘技術的發展，數據挖掘工具在信息體系中的應用越來越廣泛，即便其中不乏技術成熟的，但對于國有商業銀行財務風險內控內部管理這個專業非常強的行業而言，這很難完全滿足該行業的全部要求。國有商業銀行財務風險內控內部管理的數據挖掘工作不但涉及到很多專業外單的知識，而且對專業技術人員的履歷經驗也要求甚高，這就需要對國有商業銀行財務風險內控內部管理工作信息展開全面的分析，設計出一個可以全面滿足全部要求的數據挖掘體系。本體系涉及到數據挖掘技術的有：概念表述技術、聯機分析處理技術、特征挖掘、季節性知識挖掘、聚類分析挖掘和考慮經濟周期的財務風險內控工作挖掘技術。

2.4 服務器端口設計

服務器已經通過查詢數據庫，并實現空間目標的生產信息的功能，可以為智能化調度室模型的多媒體圖形圖像系統提供有用的服務。智能化調度室ArcMS和建立空間數據庫服務器ArcSDE連接，它可以提供大量的專業智能調度室服務，如屬性查詢服務，矢量和柵格地圖服務等。在智能調度室組件模型是多媒體圖像系統服務器緩存模塊很重要，服務器緩存模塊主要分為緩存管理模塊和管理模塊，指標。第二部分組件的劃分，緩存管理模塊是基于從指標的分析結果，然后處理請求的數據發送到客戶端緩存，或使用數據庫存儲數據，并在客戶端請求的索引管理組件的指標分析，使瓷磚的空間來處理數據列表。如果你可以開發使用緩存的數據，數據庫的交互可以被刪除，和數據的響應速度將大大提高。

3 結語

綜上所述，當前我國經濟發展契機下，將信息化內部管理技術應用到國有商業銀行財務風險內控內部管理中來，不但可以大幅降低企業內部管理難度，還能很好地控制企業成本，最終求得員工內部管理的最優化解。為此，我們務須不斷探索信息內部管理技術在國有商業銀行財務風險內部控制內部管理中的應用策略，以便更好地為社會主義現代化服務。

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