企業集團如何加強資金集中管理

陜西榆林能源集團有限公司 孟勛彪

如今的這個階段中國相當數量的公司團隊的金錢資本的管理都有著例如運用效率極低、資金混亂、監控不嚴、信息可信度不強等種種問題，其中最大的原因是因為公司團體沒有可行的金錢資本集中監管的技術手法以及監管模式。這就導致了公司集團的各個子公司對于金錢資本的使用沒有一個統一的規劃，都是在自行安排開支、不遵守企業的規定、各自安排，正是因為以上的種種原因，導致了本公司對于資金的集中運用效率比較低。所以，公司集團能讓金錢資本的運用比較集中是一件非常重要的事情，金錢資本的集中使用可以讓現金的使用效率大幅度提升，更可以保障現金的安全。

一、公司團隊實行現金集中監管的重要性

（一）可以有效利用公司團隊的固有資源優點

公司團隊的高層可以通過現金集中監管來協調全局，從大體上掌握公司團隊投資能力、統一資金能力以及現金運用結果，讓資金的使用達到最優化，給公司團體理性投資、調理產業構造以及增大規模等一些較大的決定給予可以參考的根據。現金集中監管還能夠讓促進企業全球化的構思實施，極大增加企業的盈利收益。

（二）提升現金使用情況，加快資金運轉

經過資金監管體系以及網絡手段把公司團體的現金進行集中監管，可以有效實現各個子公司之間的內在網上清算。公司的各個子公司在相互進行商業合作時，能夠直接在公司團體的清算中心進行現金安排，資金的轉移效率比較高，不會在這個過程中產生不必要的開支，不存在時間上的間隔以及中間的一些情況，可以極大程度上提升公司團隊先進的流動速度。與此同時由于是使用內部清算體系，不用支付一些額外的資金，這種做法就能夠節約公司團體大量資金開銷。

二、公司團隊怎樣有效實現現金集中監管

（一）增強現金下發的管理（現金預算）

實行收支兩個方面的現金集中監管方式，主要是依據公司的現金規劃來下發金錢，對公司團體的全面計算做出了相對較高的標準。金錢預估監管是提升企業對現金流量了解，掌控作用的重要方式。對于現金的監管應該依據真實的狀況進行年度、月份或者詳細到每日的計劃，每天的金額必須控制在每月金額的規定之內經過摸索規則，不斷的進行改變，逐漸達到可以預知企業今后一段時間的現金剩余的狀況，依據先進的計劃來進行先進的籌備方法，負債如何進行安排等等一系列的現金決定的目標。

（二）加強子公司財務監管檢查

實現公司團體會計賬目的統一核查，與此同時根據每個子公司的經濟預算情況，根據需要組織并且開展各種專門的檢查，通過檢查賬目、憑證等手段對各個子公司的國有財產監管狀況、各種發票監管、財政支出與收入狀況、采購落實狀況等一些材料進行核查，及時改正以及預防子公司囤積財產問題與違反法律法規的問題發生。

（三）創新公司團體財務監管觀念

第一，理應在財務監管工作里建立“以人為本”的觀念。創新經濟監管理應提升財務員工的整體素養，全面發揮員工的創造力、主動性以及上進心，環繞員工來開展經濟監管，增加人力資金投入，這一點創新公司團體經濟監管的基本保障。

第二，養成依法管理的觀念，加強法律知識。公司團體必須嚴格遵守本公司的會計規定以及財務規則，用這種規則來讓會計核查以及財務監管工作順利發展，尤其是相關管理層必須要落實依法來進行財務監管。

第三，公司團體必須完善某些制度，例如財務員工的權責怎樣劃分、資金如何進行管理，除了這些有著綜合性的監管制度之外，增加公用汽車運用、如何對待員工等相關性的管理制度，還有增加郵費、話費等一系列單項開支的管理制度。如果這些制度都得以完善，在公司運營的時候就可以有章可循，在公司團體內部建造起比較有作用的經濟支出約束體制，不過需要注意的是，在實施這些制度的時候必須要做到按規定辦事，以節省金錢、彌補漏洞，最大程度地提升公司團體的各項資本運用效果。與此同時，應該細化各個部門的預算，建設合理的部門預計規定，做到這些才可以有效提升公司團體財務監管的預計能力以及規劃能力。公司團體理應根據公司的實際狀況，合適的調理預算固定的資金安排情況，按時分析和研究資金預估落實情況。

（四）增加科技投入

不管公司團體運用何種金錢集中管理的方式，公司團體都是必須經過開戶銀行的互聯網體系來進行運轉的，全部需要公司團體準備和銀行相配的互聯網系統，只有把這些給準備好了，銀行和公司兩個方面才可以實現步驟相同以及高效率地完成相關業務操作。所以，假如想讓資金監管成為一個現實，那么就應該增大科技方面的投入程度，應該滿足經濟業務處理和互聯網接軌的要求，尤其是要增大電腦軟硬件不同方面的資金投入。值得注意的是，必須提升業務處理的電子化能力，確定和銀行互聯網能夠獲得穩定的聯系，與此同時也應該保證公司和子公司，或者是子公司和子公司互相之間的互動。

三、結束語

隨著市場競爭日益增加，公司團體應該有效的讓資金資本得到集中的管理，這樣可以通過資金集中監管的手段來加強公司團體對子公司的財務監管，可以有效利用公司團隊的固有資源優點，提升現金使用情況，加快資金運轉。具體的作法有：增強現金下發的管理，加強子公司財務監管檢查，創新公司團體財務監管觀念，增加科技投入。

[1]王俊敏.加強集團公司財務控制的措施[J].財會通訊,2006

[2]張延波.企業集團財務管理[M].杭州,浙江人民出版社,2002