水利工程投資影響因素分析與管理方法分析

宋莉莉

( 貴陽市水利水電勘測設計研究院，貴陽550002)

水利水電工程作為我國的基礎性建設產(chǎn)業(yè)之一，由于具有投資大、建設周期較長等特點，決定了工程從投資決策階段直至竣工階段的各個環(huán)節(jié)均需納入建設成本控制的環(huán)節(jié)。而前期的投資估算階段顯得尤為重要，必須克服不利因素，為建設成本控制提供準確的依據(jù)。

1 水利工程建設項目投資的概念

水利工程建設項目投資一般是指進行某項水利工程項目建設花費的全部費用。生產(chǎn)性建設項目投資包括項目建設階段所需要的全部建設投資和鋪底流動資金兩部分; 非生產(chǎn)性建設項目投資則指建設投資。項目建設階段所需要的全部建設投資包括建筑安裝工程費用、設備工器具購置費和工程建設其他費用、建設期融資利息等。［1］

1.1 水利工程建設項目總投資的組成

水利工程建設項目總投資的組成見圖1。

1.2 投資的分類

具體分為:

①按投放途徑或方式分為: 直接投資和間接投資;②按形成資產(chǎn)的性質(zhì)分為: 固定資產(chǎn)投資和流動資產(chǎn)投資;③按其時間長短分為: 長期投資和短期投資( 一年以下為短期) 。

圖1 水利工程建設項目總投資的組成

1.3 建設投資的構(gòu)成分類方法

建設投資的構(gòu)成分類方法: 概算法、形成資產(chǎn)法和凈動態(tài)法( 水電建設項目常用的是概算法) 。

概算法建設投資組成如下:

建設投資=建筑工程費+安裝工程費+設備及工器具購置費+ 獨立費用+基本預備費+價差預備費

形成資產(chǎn)法建設投資組成如下:

建設投資=形成固定資產(chǎn)的費用+形成無形資產(chǎn)的費用+形成其它資產(chǎn)的費用+基本預備費+價差預備費

凈動態(tài)法建設投資組成如下:

建設投資=靜態(tài)投資 + 動態(tài)投資

靜態(tài)投資=JASB+獨立費用+基本預備費

動態(tài)投資= 靜態(tài)投資+ 價差預備費+ 建設期利息

2 水利工程投資的影響因素

2.1 “三超現(xiàn)象”

作為投資方，保證工程質(zhì)量的同時盡量降低工程造價的目的是合理的，因此控制工程造價成為投資管理中的關鍵因素，甚至是全部因素。但是長期以來，投資方總是將降低成本的措施放在預結(jié)算上，結(jié)果是事倍功半，控制的目的沒達到，“三超”現(xiàn)象( 即概算超估算，預算超概算，決算超預算) 屢禁不止。這極大地影響了工程造價的控制，從而影響投資管理工作的順利進行。

2.2 造成工程造價“三超”的基本原因

1) 投資不足。一些匆忙上馬的新建工程，由于在投資決策階段對工程標準估計不足，工程建設中設計變更、現(xiàn)場簽證隨著工程進展經(jīng)常發(fā)生，從而導致投資不足，造成資金缺口，使工程投資一增再增。同時，也由于資金短缺導致工程的竣工日期一拖再拖，造成惡性循環(huán)，投資方和承包方因此背上了沉重的包袱。

2) 設計方案不合理。目前，設計工作并沒有得到應有的重視和監(jiān)督，很多水利工程沒有推行限額設計。設計部門較重視技術(shù)上的可行性，相對而言對經(jīng)濟上和合理性重視不夠，特別是某些設計人員經(jīng)濟意識較淡薄，存在設計保守現(xiàn)象，采用加大梁柱截面、增加鋼筋含量、隨意提高安全系數(shù)等現(xiàn)象，造成許多不必要的資金浪費。

3) 虛報、多報工程價款現(xiàn)象。在水利工程施工階段，有些承包方出于追逐利潤最大化的目的，虛報、多報工程價款時有發(fā)生。監(jiān)理方對項目的質(zhì)量、工期予以高度重視，但有些監(jiān)理單位對造價的控制相對薄弱，這也是工程造價超計劃的一個原因。

3 建設項目投資控制應注意的問題

1) 要重視項目投資決策和設計階段的投資控制。在初步設計階段，影響項目投資的可能性為75% ～95%，在技術(shù)設計階段為35% ～75%，在施工圖設計階段為5% ～35%。控制項目投資的關鍵在于設計。

2) 正確處理好建設投資、工期及質(zhì)量三者的關系。投資的節(jié)約應是在滿足建設項目的質(zhì)量( 功能)和工期的前提下的節(jié)約。

3) 要正確處理好工程建設投資與整個壽命周期費用的關系。建設項目在整個壽命周期的費用包括工程建設投資、運營費用及報廢拆除費用。建設項目投資控制工作的目標應是在滿足功能要求的前提下，使整個壽命周期的投資總額最小。

4 水利工程建設項目投資控制常用的手段

4.1 計劃與決策

計劃是指在充分掌握信息資料的基礎上，把握未來的投資前景，正確決定投資活動目標，提出實施目標的最佳方案，合理安排投資資金，以爭取最大的投資效益。

決策是為了達到更有效地進行資源的配置和利用的目的而在可供選擇的方案中作出有利的抉擇。

4.2 組織與指揮

組織手段包括:控制制度的確立、控制機構(gòu)的設置、控制人員的選配、控制環(huán)節(jié)的確定、責權(quán)利的合理劃分及管理活動的組織等。

指揮就是上級組織或領導對下屬的活動所進行的布置安排、檢查調(diào)度、指示引導，以使下屬的活動沿著一定的軌道通向預定的目標。

4.3 調(diào)節(jié)與控制

調(diào)節(jié)是指投資控制機構(gòu)和控制人員對投資過程中所出現(xiàn)的新情況作出的適應性反應。

控制是指控制機構(gòu)和控制人員為了實現(xiàn)預期的目標，對投資過程進行的疏導和約束。

4.4 監(jiān)督與考核

監(jiān)督是指投資控制人員對投資過程進行的監(jiān)察和督促。

考核是指投資控制人員對投資過程和投資結(jié)果的分析比較。

4.5 激勵與懲戒

激勵是指用物質(zhì)利用和精神鼓勵去調(diào)動人的積極性和主動性的手段。

懲戒是對失職者或有不良行為的人進行的懲罰教育。

5 如何有效管理水利工程投資

5.1 項目建議書及可行性研究階段投資決策

從投資控制角度來看，項目建議書和可行性研究階段是節(jié)省投資的可能性最大的階段。因此，要從技術(shù)經(jīng)濟和協(xié)調(diào)發(fā)展的角度，對項目的實施作出科學的決策。

在編制項目建議書和可行性研究報告時，都要編制投資估算。投資估算是項目建議書和可行性研究報告的重要組成部分，是項目決策的重要依據(jù)之一。經(jīng)批準的投資估算是控制初步設計概算靜態(tài)總投資的最高限額，不得任意突破。

投資估算與設計概算在組成內(nèi)容、項目劃分和費用構(gòu)成上基本相同，由于初步設計階段對建筑物的布置、結(jié)構(gòu)型式、主要尺寸以及機電設備型號、規(guī)格等均已確定，所以設計概算不得突破投資估算。

5.2 設計階段的投資控制

設計階段的投資控制是項目建設全過程投資控制的重點，其中心思想是預先控制，即在滿足質(zhì)量和功能的前提下，使設計概算不超過經(jīng)批準的投資估算并盡可能節(jié)省投資。提高設計經(jīng)濟合理性的有效手段是設計方案優(yōu)選，設計方案優(yōu)選又叫設計方案競賽，是建設項目設計階段控制投資的有效方法之一。設計競賽不存在中標不中標的問題，而是通過設計競賽，選取優(yōu)秀設計方案。

5.3 招、投標階段對工程造價的控制和管理

標底是招標人根據(jù)擬發(fā)包項目的具體情況，編制的完成招標項目建設所需的全部費用，是招標人對發(fā)包項目的預期價格。同時標底是衡量、評審投標人報價是否合理的尺度。通過編制標底讓招標人對工程造價心中有數(shù)，避免盲目決策。

5.4 施工階段投資控制

施工階段是建設工程投資控制的重要階段。因為施工階段是資本轉(zhuǎn)化的實質(zhì)性階段，大量的資金需要實際籌措并投入使用。因此，監(jiān)理工程師擔負著繁重的資金管理任務。在施工過程中，監(jiān)理工程師除了根據(jù)合同規(guī)定審核簽署工程進度付款證書、預付款支付證書、完工付款證書和最終付款證書外，還要處理可能由于施工現(xiàn)場條件變化、市場條件變化、法規(guī)變更、惡劣氣候影響、意外風險、合同變更、施工索賠等引起的額外費用支出。為此，監(jiān)理工程師必須依照合同和國家的法律、法規(guī)和方針、政策，做好施工階段資金管理工作。

5.5 資金使用計劃的編制

所謂編制資金使用計劃，就是在設計概算的基礎上，根據(jù)施工合同中承包人的投標報價和投標書中的進度計劃，綜合考慮由發(fā)包人提供或者根據(jù)物資采購合同中有關物資供應、材料供應以及土地征用等方面的費用，考慮一定的不可預見影響，在項目分解的基礎上，按時間順序分項目編制的資金使用計劃。為了更好地做好投資控制工作，使資金籌措、使用等工作有計劃、有組織地協(xié)調(diào)運作，監(jiān)理人應于施工前做好資金使用計劃。

編制資金使用計劃的目的是明確投資控制目標值，合理地確定投資控制目標值，以便于進行項目投資實際支出值與目標值的比較，找出實際投資值和計劃投資值的偏差，使投資控制更具有針對性。

6 結(jié) 語

總之，對于水利工程投資的管理不僅僅是針對有限的影響因素進行，而是要對工程造價全過程進行有效控制，保證投資方的合法權(quán)益，促進水利工程建設的有序發(fā)展。只有做好工程造價的控制工作，才能保證水利工程投資工作的順利進行。

［1］劉程里. 淺議水利工程建設項目施工招標評標方法的選擇［J］. 湖南水利水電，2005 (04) :89 － 91.

［2］杜九博，何雪濤. 水利工程建設項目常用評標方法淺析［J］. 山東水利，2005 (3) :62 － 63.

［3］苗月季，張英，劉禮軍. 水利水電工程造價中存在的問題［J］. 集團經(jīng)濟研究，2007 (3) :229 － 231.