論市場經(jīng)濟下銀行與企業(yè)的關(guān)系

一、解讀銀企關(guān)系

銀企，就是銀行與企業(yè)的關(guān)系。從狹義上講，就是商業(yè)銀行為企業(yè)提供生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金，獲取資金利息，企業(yè)利用資金，進行生產(chǎn)，獲得企業(yè)利潤，從而使銀企雙方都獲得利益的一種資金借貸關(guān)系。從廣義上講，銀企關(guān)系是金融資本與產(chǎn)業(yè)資本融合發(fā)展關(guān)系的反映。銀企關(guān)系是現(xiàn)代社會經(jīng)濟活動中最基本最重要的經(jīng)濟關(guān)系，這種經(jīng)濟關(guān)系不僅會對整個社會經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生很大的影響，而且會隨著經(jīng)濟制度的變遷、外部環(huán)境的變化而不斷發(fā)生變化。隨著社會主義市場經(jīng)濟在我國的建立和逐步完善，我們要從理論與實踐上重新認識市場經(jīng)濟條件下的銀企關(guān)系。

二、構(gòu)建新型銀企關(guān)系的必要性

銀行是經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)，企業(yè)是運用貨幣資金的進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的經(jīng)濟實體，二者從產(chǎn)生之日起就緊密地聯(lián)系在一起，誰也離不開誰。盡管銀行和企業(yè)的歷史演變有所不同，但二者建立在信用和契約的基礎上的平等地、互利、合作、相互選擇的關(guān)系始終不會改變。理論上說，在激烈的市場競爭中銀行和企業(yè)應該攜手并進，共創(chuàng)輝煌，然而在實際生活中，傳統(tǒng)的銀企關(guān)系既不能適應銀行化改革的需要，又不能適應轉(zhuǎn)機建制改革的需要。因此，建立適應市場經(jīng)濟要求的新型銀企關(guān)系，不僅是金融體制改革和改革的必然要求，更是保持國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展的必然要求。

三、我國銀企關(guān)系的現(xiàn)狀分析

隨著經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)軌，銀企關(guān)系發(fā)生重大變化。一方面，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和利益主體的多元化，在市場機制的驅(qū)動下，銀行和企業(yè)的關(guān)系及其行為都在逐漸地發(fā)生變化，市場經(jīng)濟中的各種規(guī)則已不同程度地在銀企關(guān)系中發(fā)生作用，在計劃經(jīng)濟體制下形成的舊銀企關(guān)系已逐步瓦解。另一方面，在新舊體制交替時期，舊的市場規(guī)則失靈，新的規(guī)則尚未完全形成，銀企關(guān)系表現(xiàn)出某種混亂的無序，金融風險增大，信貸更加困難，具體表現(xiàn)為：

1.在資金供求方面，計劃經(jīng)濟體制下形成的資金供給模式尚未完全改變，企業(yè)對銀行資金需求和依賴性還很大，而銀行對企業(yè)的資金供給表現(xiàn)出很大的被動性。由于我國資本市場不夠發(fā)達，企業(yè)融資模式單一，過于依賴貸款，企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)極不合理，資產(chǎn)負債率高，不良債務多，企業(yè)這種資不抵債的現(xiàn)象使銀行面臨著企業(yè)融資道德風險。在我國現(xiàn)代企業(yè)制度尚未完全建立，銀行獨立市場主體地位不夠鞏固，企業(yè)破產(chǎn)機制不健全的情況下，這種“借新債還舊債”的情況特別多，以至于形成不良債權(quán)比例的循環(huán)上升。

2.銀企之間的債權(quán)債務關(guān)系缺乏有效的制約機制，形成不對等的信用關(guān)系。銀企關(guān)系本質(zhì)上是一種信用合作關(guān)系，為維持信用的償還性和有償性，雙方達成協(xié)議或締結(jié)契約應對雙方形成“硬約束”，而我國在預算軟約束下，貸款項目損失一般由政府隱含擔保，銀行無內(nèi)在激勵去仔細審查貸款風險，甚至在某種程度上，銀行可能更偏向給高風險項目融資，而且銀行對貸款事中、事后監(jiān)督都比較弱。企業(yè)的信用觀念薄弱，因而在法律機制不健全和銀行對資金缺乏監(jiān)督及償還條件寬松的情況下，對銀行貸款的需求旺盛，盲目投資，加上經(jīng)營管理不力，市場疲軟，有效需求不足，造成產(chǎn)品積壓，企業(yè)的利潤下降甚至出現(xiàn)虧損，“借款容易還款難”的局面日益嚴重，銀行的不良資產(chǎn)也日益增多。

3.銀企關(guān)系的穩(wěn)定性差，能夠為銀行帶來效益的企業(yè)客戶群不穩(wěn)定。表面上我國國有商業(yè)銀行與企業(yè)，特別是國有企業(yè)有千絲萬縷的關(guān)系，但在這種密切關(guān)系背后卻隱藏著不容忽視的問題。由于銀行間的業(yè)務和服務的同質(zhì)化，在銀行間激烈甚至是無序的競爭條件下，真正能夠為銀行帶來效益的企業(yè)客戶群并不穩(wěn)定，受利益驅(qū)動及其他各種關(guān)系的作用，企業(yè)客戶群經(jīng)常搖擺于各家銀行之間，一家企業(yè)可能在幾家銀行都有賬戶，有的地方甚至出現(xiàn)存款招標、貸款招標的情況，一些大戶甚至能夠左右銀行的重要決策，這不僅使企業(yè)對銀行的討價還價能力提高，銀行開拓市場的成本上升，效益進一步下降，而且由于各家銀行相互間的信息封鎖和企業(yè)有意識將自己的情況對銀行保密，必然會增加銀行的投資風險。

四、建立市場經(jīng)濟條件下的新型銀企關(guān)系的思路

在社會主義市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣這種特殊商品的獨立法人，與其他企業(yè)之間的關(guān)系，應當是相互依存、相互促進、利益共享、風險共擔的信用關(guān)系，促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長的有效途徑。首先，建立新型銀企關(guān)系，要求企業(yè)牢固樹立信用觀念，支持、配合和促進銀行商業(yè)化改革。企業(yè)作為信貸資金的主要使用者，其經(jīng)營的成效直接影響到銀行的效益和貸款安全。所有企業(yè)都要自覺遵守金融法規(guī)政策，牢固樹立信用觀念，到期還本付息，自覺維護銀行債權(quán)，不得以任何形式懸空或逃廢銀行債務。從根本上說，企業(yè)要通過深化改革，強化自我約束機制和風險機制，千方百計組織好有效益的生產(chǎn)，降低成本，擴大銷售，開拓市場，扭虧增盈，增加積累，提高企業(yè)的競爭，樹立企業(yè)良好的信譽和形象，支持銀行化解金融風險。同時企業(yè)也不能單純地依靠銀行增加貸款來維護生產(chǎn)經(jīng)營，而應進一步拓寬融資渠道，通過招商引資、資產(chǎn)重組、盤活資金存量、優(yōu)化增量、增加自有資金比重等形式，降低負債比例，挖掘資產(chǎn)潛力，增加有效投入。其次，建立新型銀企關(guān)系，要求各國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度，逐漸成為獨立的法人。目前我國國有商業(yè)銀行的改革主要局限在整頓金融秩序和業(yè)務管理體制改革等方面，沒有觸及產(chǎn)權(quán)改革、制度創(chuàng)新這些根本性癥結(jié)，距離產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代企業(yè)制度要求甚遠。這些是銀行經(jīng)營行為扭曲和經(jīng)營效率低下的重要原因。因此，國有商業(yè)銀行應逐步深入產(chǎn)權(quán)改革，進行規(guī)范化的股份制改造，從而使銀行成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險、自我發(fā)展的獨立法人，為建立新型銀企關(guān)系奠定基礎。再次，充分利用金融改革的契機，化解國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，建立市場化的銀企關(guān)系。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)過多與企業(yè)的過多負債是一個問題的兩個方面。對企業(yè)而言，高負債增加了賬務成本，使競爭力下降，并導致還債困難，形成惡性循環(huán)。對銀行而言，大量貸款收不回來，形成呆賬壞賬，導致資產(chǎn)質(zhì)量和效益下降。因此，對于已有的債權(quán)債務，國家已明確規(guī)定可通過債轉(zhuǎn)股方式來解決。而要避免再出現(xiàn)類似問題，必須建立市場化的銀企關(guān)系，商業(yè)銀行和企業(yè)都以獨立經(jīng)營者和主體地位參與市場運作，銀企雙方在追求自身利益最大化的過程中，建立充滿競爭的、不受政府干預的經(jīng)濟聯(lián)系。最后，建立新型的銀企關(guān)系，還要求銀行與企業(yè)在共同利益的基礎上成為相互監(jiān)督、共同發(fā)展的伙伴。銀企關(guān)系緊張，銀行和企業(yè)雙方都有責任。從企業(yè)方面看，一些企業(yè)襲用計劃經(jīng)濟時期的思路，只想貸款，不想還貸，一些企業(yè)借兼并破產(chǎn)、重組之機，假破產(chǎn)，真逃債，削弱了銀行的信貸能力，增加了金融風險。從銀行方面看，商業(yè)銀行為了防范風險，矯枉過正，限制收貸款權(quán)限，實行嚴格的貸款責任制，但缺乏相應的激勵機制和靈活性，一定程度上影響了對企業(yè)的貸款支持。上述因素綜合作用的結(jié)果，形成了銀行不敢貸、企業(yè)貸款驗證的兩驗的局面，直接影響到經(jīng)濟的健康發(fā)展。

總之，銀行和企業(yè)應在國家宏觀調(diào)控指導思政下統(tǒng)一思想認識，按照市場規(guī)律和有關(guān)的法律法規(guī)規(guī)范、調(diào)節(jié)雙方的行為，建立一種平等互利、合作支持的新型銀企關(guān)系。還要按照市場法則的要求，以獨立的市場主體身份，互相選擇，互相理解，互通信息，共求發(fā)展，謀求共贏。