建立完善的企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制系統(tǒng)

摘 要：隨著現(xiàn)代化市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，如何進(jìn)行更好的市場運(yùn)作環(huán)境的營造，就成了社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)問題，通過對企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的應(yīng)用，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)對于資金需求量的有效保障，從而滿足了企業(yè)發(fā)展過程中的信貸應(yīng)用需要。通過對企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)的一些環(huán)節(jié)的分析，促進(jìn)理論與實(shí)踐的結(jié)合，這是有利于企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展，為了適應(yīng)這一應(yīng)用趨勢，有必要展開企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的應(yīng)用。

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；防范機(jī)制；信貸成本

1 企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的分析

在企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)中，通過對企業(yè)的應(yīng)收賬款的回收速度的控制，確保企業(yè)的自身償債環(huán)節(jié)的控制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化。我們就企業(yè)的回款期限問題展開分析，確保其貸款的合理期限的界定，從而避免企業(yè)出現(xiàn)到期無法償還的現(xiàn)象。我們從財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)來看，企業(yè)獲得存貨，就進(jìn)入了銷售及其收款的環(huán)節(jié)。在這幾個(gè)應(yīng)用模式間隔之間，收回時(shí)間越短，其資金的應(yīng)用效率也就越高，企業(yè)的資金收回風(fēng)險(xiǎn)也就越低。存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)資產(chǎn)管理效率的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，對企業(yè)償債能力有重大影響。企業(yè)應(yīng)努力提高存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，制定應(yīng)收賬款信用政策，完善應(yīng)收賬款的回收機(jī)制以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；謀劃好存貨適時(shí)銷售變現(xiàn)，通過安全儲(chǔ)備、合理訂銷、監(jiān)控結(jié)構(gòu)和及時(shí)進(jìn)出來優(yōu)化存貨管理，加速企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)，防范財(cái)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

為了更好的進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作狀況的分析，可以進(jìn)行企業(yè)的貸款規(guī)模的優(yōu)化，確保籌資方案的設(shè)計(jì)應(yīng)用，這樣可以保證籌資量的控制，實(shí)現(xiàn)資金來源的有效確定。當(dāng)然了，通過對企業(yè)的用資項(xiàng)目環(huán)節(jié)，我們可以得知，這是決定籌資量的條件之一。通過對該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性的控制，進(jìn)行用資項(xiàng)目的籌資量的控制。在企業(yè)發(fā)展過程中，需要經(jīng)過兩種模式的渠道達(dá)到自己的目的，分別是外部應(yīng)用籌資渠道、內(nèi)部應(yīng)用籌資渠道，這兩者一是通過經(jīng)營管理的加強(qiáng)，進(jìn)行成本的控制，而是利用股票、債券等形式進(jìn)行籌資的應(yīng)用。確定籌資總量和每期需要籌集的資金額是籌資方案設(shè)計(jì)的第一步。確定籌資額首先要確定投資所需的資金數(shù)量；其次計(jì)算企業(yè)需要籌集的資金總額，在一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)的投資額可能不等于企業(yè)需要的籌資額，因?yàn)榭赡艽嬖诒酒谕顿Y上期已經(jīng)籌集到資金的項(xiàng)目和下期投資而需要本期籌集資金的項(xiàng)目；最后，計(jì)算企業(yè)內(nèi)部籌資的數(shù)額，從籌資總額中扣除籌資的數(shù)額即得到外部籌資的數(shù)額。確定籌資的資金來源是設(shè)計(jì)籌資方案的重點(diǎn)，不同來源的資金成本不同，風(fēng)險(xiǎn)也不同。

通過對企業(yè)的籌資方案的評價(jià)及其選擇，可以確保企業(yè)資金結(jié)構(gòu)問題的解決，促進(jìn)其資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。在企業(yè)資金結(jié)構(gòu)判定過程中，我們要了解其分析標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)其企業(yè)資金成本的控制，確保企業(yè)價(jià)值的最大化的發(fā)展，這兩個(gè)應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)具備一致性的特點(diǎn)，也就是并不矛盾的。在籌資方案的具體確定過程中，要按照實(shí)際的需要，確保企業(yè)的價(jià)值最大化，這樣能夠進(jìn)行資金成本的有效控制，從而滿足日常工作的需要。

企業(yè)籌資方案制訂完畢，在方案的實(shí)施過程中可能遇到各種各樣的問題，如：股權(quán)籌資和債券籌資方式可能面臨股票或債券發(fā)行失敗的風(fēng)險(xiǎn)，信貸籌資方式可能遇到利率變動(dòng)，籌資成本上升的風(fēng)險(xiǎn)。所有這風(fēng)險(xiǎn)的存在都要求企業(yè)重視籌資方案的實(shí)施過程，如果遇到方案制訂時(shí)未考慮的問題，及時(shí)做出調(diào)整，或是改變方案，或是按原方案執(zhí)行，或者放棄籌資計(jì)劃。

2 現(xiàn)代企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系的健全

2.1 我們可以通過國內(nèi)某些企業(yè)跳躍式發(fā)展案例，展開企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范模式的分析，比如巨人集團(tuán)、三株企業(yè)等，都是曾經(jīng)輝煌卻又迅速面臨破產(chǎn)的例子。在企業(yè)財(cái)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)之前，似乎人力都是卑微的，一般來說，每個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展，都有其必然因素，有其必然的征兆，一不小心，就導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的產(chǎn)生，從而影響了企業(yè)的破產(chǎn)。這是一個(gè)不斷積累的過程中，通過對企業(yè)財(cái)務(wù)管理的分析，可以得知財(cái)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)是可以進(jìn)行預(yù)測的，這需要我們進(jìn)行企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)的建立健全，以滿足現(xiàn)實(shí)工作的需要。所謂財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警，就是以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營計(jì)劃及其他相關(guān)的財(cái)務(wù)資料為依據(jù)，利用會(huì)計(jì)、金融、企業(yè)管理、市場營銷等理論，采用比率分析、數(shù)學(xué)模型等方法，通過掌握企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)的早期特征，設(shè)置一些敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化標(biāo)準(zhǔn)，對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控的管理行為。它能預(yù)先告訴企業(yè)管理當(dāng)局有關(guān)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)營運(yùn)體系所隱藏的問題，使企業(yè)在財(cái)務(wù)危機(jī)發(fā)生之前采取調(diào)整和應(yīng)對措施，減少損失，在現(xiàn)代企業(yè)管理中已被得到越來越廣泛地運(yùn)用。

在日常工作過程中，我們要進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)信貸預(yù)警組織體系的健全，在國外的某些發(fā)達(dá)國家中，其進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理部門的設(shè)置，從而確保其預(yù)警功能的應(yīng)用。為了滿足日常工作的需要，通過對我國企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，可以滿足企業(yè)對日常財(cái)務(wù)的應(yīng)用需要，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的有效控制。針對這一模式，我們可以聘請一些企業(yè)的外部咨詢專家，進(jìn)行企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營模式的有效管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的相關(guān)疑難問題的解決，保證企業(yè)的最大財(cái)務(wù)應(yīng)用效益的提升。企業(yè)財(cái)務(wù)信貸預(yù)警的活動(dòng)程序，預(yù)警系統(tǒng)的運(yùn)作需要遵循科學(xué)的活動(dòng)程序，才能保證其運(yùn)行的效率。主要應(yīng)遵照下列四個(gè)活動(dòng)環(huán)節(jié)展開：確定預(yù)警活動(dòng)的監(jiān)測對象，在建立企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的早期，應(yīng)本著先易后難，循序漸進(jìn)的原則，先選擇比較容易進(jìn)行或比較熟悉的財(cái)務(wù)活動(dòng)為監(jiān)測對象，并且評價(jià)指標(biāo)應(yīng)簡單適用，范圍應(yīng)較小。通過穩(wěn)妥的逐步積累經(jīng)驗(yàn)后，監(jiān)測對象可逐漸擴(kuò)大范圍，指標(biāo)體系也逐漸完善。

2.2 通過對對策功能的應(yīng)用，可以實(shí)現(xiàn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，針對其早期出現(xiàn)的征兆，實(shí)現(xiàn)及時(shí)的控制。這些早期征兆的出現(xiàn)是由各個(gè)因素進(jìn)行集體積累的，在對策活動(dòng)應(yīng)用過程中，我們要分重點(diǎn)的進(jìn)行控制，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化，確保企業(yè)的自身實(shí)力的提升，從而優(yōu)化企業(yè)的融資、投資渠道，確保企業(yè)的信貸成本的優(yōu)化，進(jìn)行企業(yè)的良好的信譽(yù)能力的控制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營過程中的各個(gè)融資關(guān)系的協(xié)調(diào)。在融資渠道的應(yīng)用過程中，應(yīng)該通過一些方式讓債權(quán)人了解自身的運(yùn)用實(shí)力，與銀行建立良好的信譽(yù)關(guān)系，這對于企業(yè)的長久發(fā)展是非常必要的，這樣有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長期發(fā)展過程中的風(fēng)險(xiǎn)的降低，實(shí)現(xiàn)其短期困難的克服，促進(jìn)企業(yè)的健康經(jīng)營。而企業(yè)和銀行都不一定能預(yù)計(jì)到這些意外借款的確切數(shù)量和時(shí)間。現(xiàn)實(shí)中的情況往往是，銀行愿意向“不缺錢”的企業(yè)貸款。因此，同銀行保持良好的信譽(yù)關(guān)系是明智的。當(dāng)企業(yè)不需要借錢時(shí)，應(yīng)當(dāng)讓銀行了解自己的財(cái)務(wù)情況和現(xiàn)金流狀況，為自己今后的借款建立基礎(chǔ)。一旦真正需要借款，便有可能按正常的條件借到需要的款項(xiàng)。現(xiàn)代社會(huì)中企業(yè)與銀行之間是一種互惠互利的雙贏關(guān)系，隨著企業(yè)自身實(shí)力的增強(qiáng)，企業(yè)與銀行間的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系的逐步加深，企業(yè)可以要求銀行適當(dāng)降低利率，這樣可以降低企業(yè)的信貸成本，為企業(yè)與銀行間更好合作奠定牢固的基石。

3 結(jié)束語

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)作過程中，我們可以得知企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)是普遍存在的，通過對企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施的多范圍的研究，可以確保企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，進(jìn)而滿足當(dāng)代的企業(yè)發(fā)展應(yīng)用的需要，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的綜合效益的提升，確保企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立，也是一個(gè)長久的過程，需要引起相關(guān)人員的重視。