從3800萬人中斷交社保說起

高笑顏

近幾年來，關(guān)于養(yǎng)老金的話題此起彼伏，其中社保賬戶虧空最引人關(guān)注。最近，一條關(guān)于“3800萬人中斷交社保”的消息又成為社保話題的熱點(diǎn)。據(jù)報(bào)道，2013年10月底，國務(wù)院總理李克強(qiáng)在中國工會第十六次全國代表大會上表示，我國3億多人參加了城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，2013年有累計(jì)3800萬人中斷交保險(xiǎn)。在之前的2013中國養(yǎng)老金國際研討會上，中國人民大學(xué)公共管理學(xué)院教授李珍也曾指出，在人社部做的一項(xiàng)調(diào)查中，有23%的工作人口中斷了交費(fèi)。

個(gè)人中斷社保的主要原因是社保無法順利轉(zhuǎn)移。除此之外，社保雙軌制、個(gè)人交費(fèi)率太高，以及國家或?qū)⒊雠_延遲退休政策，致使交費(fèi)年限增多，而實(shí)際領(lǐng)取養(yǎng)老金年限將減少等，都是老百姓退出養(yǎng)老交費(fèi)的原因。

中斷社保交費(fèi)、退出養(yǎng)老金制度后，我們應(yīng)該怎么辦？有的網(wǎng)友支招說“每月定存500元，養(yǎng)老不再靠國家”，引發(fā)了熱烈的討論。

我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是由國家強(qiáng)制實(shí)施的，對已經(jīng)交納者來說，除非有非常特別的原因，盡可能不要中斷交費(fèi)，特別是對于身體健康狀況良好、預(yù)期壽命較長的人員來說更是如此。但僅靠基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還應(yīng)該再做其他養(yǎng)老準(zhǔn)備。

根據(jù)調(diào)查，在職時(shí)月薪過萬元，退休后只能領(lǐng)取4000多元甚至更低的情況并不少見，這就涉及一個(gè)養(yǎng)老金替代率的問題。假如一個(gè)人退休前工資為1萬元，退休后養(yǎng)老金為4000元，那么養(yǎng)老金替代率（即養(yǎng)老金占退休前工資的百分比）就是40%。根據(jù)社科院世界社保研究中心發(fā)布的《中國養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2012》顯示，我國養(yǎng)老金替代率由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%，此后一直下降，2011年為50.3%。世界銀行組織建議，要維持退休前的生活水平不下降，養(yǎng)老替代率需不低于70%，國際勞工組織建議養(yǎng)老金替代率最低標(biāo)準(zhǔn)為55%。而據(jù)中央財(cái)經(jīng)大學(xué)社保研究中心主任褚福靈測算，我國企業(yè)養(yǎng)老金替代率遠(yuǎn)低于55%的國際警戒線。

隨著國家出臺新的鼓勵(lì)政策，今后該項(xiàng)制度建設(shè)將會加大步伐，這對職工個(gè)人來說是個(gè)利好。財(cái)政部、人力資源和社會保障部、國家稅務(wù)總局2013年12月6日聯(lián)合對外發(fā)布消息：為促進(jìn)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展，我國將從2014年1月1日起，實(shí)施企業(yè)年金、職業(yè)年金個(gè)人所得稅遞延納稅優(yōu)惠政策，從而推進(jìn)我國補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)。根據(jù)上述三部門聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于企業(yè)年金、職業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知》，我國對單位和個(gè)人不超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)年金或職業(yè)年金交費(fèi)，準(zhǔn)予在個(gè)人所得稅前扣除；對個(gè)人從企業(yè)年金或職業(yè)年金基金取得的投資收益免征個(gè)人所得稅；對個(gè)人實(shí)際領(lǐng)取的企業(yè)年金或職業(yè)年金按規(guī)定征收個(gè)人所得稅。作為養(yǎng)老保障第二支柱，該項(xiàng)政策使年金參保者均可享受遞延納稅好處，相當(dāng)一部分參保者還會在一定程度上降低個(gè)人所得稅稅負(fù)。

由于作為第二支柱的企業(yè)年金、職業(yè)年金和團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃等主要依靠所在單位的行為，個(gè)人還應(yīng)該有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行個(gè)人養(yǎng)老性儲蓄。筆者認(rèn)為，應(yīng)該及早入手，開始儲蓄，但儲蓄并不代表只在銀行存款，國債與銀行理財(cái)產(chǎn)品等都可以納入其中。最有效合理的養(yǎng)老儲蓄方式是根據(jù)現(xiàn)有的收入支出等實(shí)際情況，做好資產(chǎn)配置，將結(jié)余資金按合適的比例投資于存款、理財(cái)產(chǎn)品、基金以及商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)等產(chǎn)品中，實(shí)現(xiàn)一個(gè)合理的預(yù)期投資報(bào)酬率，為自己的退休生活準(zhǔn)備較為充足的資金，保證自己的晚年生活富足而有尊嚴(yán)。