我國農民專業合作社的模式及其發展路徑

湯鵬主，范云峰

（長江師范學院經濟與工商管理學院，重慶 涪陵 408100）

我國農民專業合作社的模式及其發展路徑

湯鵬主，范云峰

（長江師范學院經濟與工商管理學院，重慶 涪陵 408100）

在綜述合作社相關理論研究的基礎上，闡述了我國當前農民專業合作社的幾種基本模式。第一種模式是農民在合作社產權結構中占據主導地位的合作社，這種合作社又可以細分為農民社員為控制者或創辦者，能人、大戶社員為控制者或創辦者，以及村干部為控制者或創辦者構建的合作社。第二種是以涉農的準政府組織、政府組織及其下屬機構為控制者或創辦者的農民專業合作社。第三種是企業為控制者或創辦者的農民專業合作社。最后文章提出了完善農民專業合作社治理結構、妥善解決農民專業合作社的“小型化”問題、優化農民專業合作社的融資體系、加大政府對農民專業合作社的扶持力度、有效控制“內部人控制”、積極借鑒國外農民專業合作社發展經驗等農民專業合作社的發展路徑。

合作社；農業經濟；商品經濟；產業經濟

一、合作社研究的回顧

關于合作社理論的研究，最早是從19世紀上半葉開始的，這個時期正是各種合作思想創建的時期，如在合作社的理論史上，基督教社會主義學派的合作思想、空想社會主義學派的合作思想就先后出現過，但合作社理論作為西方經濟學理論研究的一項重要內容是直到20世紀后期才開始的，從國際比較來看，由于國內的合作社發展比較緩慢，導致國內的合作社研究一直落后于國外。

關于合作社的基本原則則是基于羅奇代爾原則修訂而確定的。羅奇代爾原則至今已有一百多年的歷史，隨著商品經濟發展和市場經濟規則不斷完善，該原則內容也在不斷豐富之中。國際合作社聯盟就于1966年提出了作為合作社運動指南的六條原則，后又于1995年在國際合作社聯盟成立100周年大會上提出了關于合作社的“曼徹斯特原則”，該原則主要內容有七點：自愿和開放的社員原則；社員民主管理原則；社員經濟參與原則；自主和自立原則；教育培訓和信息原則；合作社間的合作原則和關心社區原則。國際合作社聯盟認為，合作社七項原則中，前三項原則是各合作社內部所擁有的典型特征。

Enke(1945)在研究消費合作社時認為可以把合作社當作一個企業來看待。他的模型是假定合作社中社區和成員的福利與合作社中消費者剩余和生產者剩余密切相關，然而要把這個模型的假定變成現實，則還還需要類似于企業經理的角色作為決策者才行。運用企業理論，Helmberger and Hoos也在20世紀的60年代建立了一個合作社模型，這個模型的主體思想就是合作社可以通過對成員惠顧額返還收入或是按惠顧量，從而使其平均價格或是單位產品價值最大化。20世紀70年代，沃德提出了“合作社的制度陷阱”理論，文克(1970)把一般均衡理論引入到合作社研究中，進一步分析并破解了合作社的“制度陷阱”，Taylor (1971)則運用企業理論對合作社中的稅收問題進行解釋，在此基礎上，Hellmark and Jansson設計了合作社的生命周期模型，他們認為合作社和其它組織形態一樣，一般都要經歷起始階段、初期成熟和晚期成熟三個階段，并就這三個階段中的合作社屬性進行了分析。

隨著世界經濟發展環境的變化以及農業的飛速發展，合作社理論研究的重點也是與時俱進。Nourse and SaPiro較早就開始關注與合作社有關的外部效果問題，論證了合作社對市場失靈能夠起到糾正作用。20世紀80年代，一些西方學者開始運用交易成本理論、博弈論等經濟理論來研究農民合作社，且把合作社的內外部效應實現問題作為一種研究趨勢。20世紀90年代以來，政府與合作社的關系研究成為西方學者關注的重點。如Cook(1995)就應用產權理論對合作社的產權進行分析后認為視野問題、社員“搭便車”、控制問題、對長期項目缺乏投資的激勵及資產組合等問題是合作社在發展過程中存在的五個主要問題，造成這些問題的主要原因在于在絕大部分傳統合作社中，合作社產權不能確保當前社員完全承擔他們行為的成本或得到他們創造的完全收益。德姆塞茨(1999)則認為合作社的管理者并不擁有剩余索取權，因而這些管理者難以通過改善合作社的管理來增加個人財產或收益，相反可能更容易產生投機取巧行為。

進入新世紀，西方學者對合作社的研究更加深入。Hendrikse and veerman(2001)提出了哪種治理結構最能使合作社社員獲得投資受益這個問題，并且基于非合作博弈理論的研究范式，提出了合作社的治理結構選擇和投資決策路徑。Chaddad and Cook(2004)又從所有權的角度對農民合作組織的模式進行了分類研究，他們把農業合作社分為傳統合作社、社員投資型合作社、比例投資型合作社、外部聯合型合作社、新一代合作社、投資者所有企業(IOFs)和股份投資合作社。Borgen(2004)運用產權理論和代理理論研究了合作社的內部激勵問題，他們認為合作社的內部的激勵問題是建立在一定條件上的，這些條件必須確定清楚才可斷言合作社是否缺乏激勵。若缺乏激勵，處理好作為投資者和所有者的關系，合作社就會富有彈性。約翰斯通·貝爾契利(2004)則用數據驗證了“參與鏈模型”，他認為“參與鏈”是資源與激勵、動力學與流動性結合的已有知識的綜合。

與此同時，還有一些國外學者也從不同角度研究了農民專業合作社發展的影響因素。基于波特的競爭優勢理論，Egerstrom(2004)認為，合作社與企業一樣，其成長不僅要受到原料供應者的市場力量及其產品購買者的市場力量的影響，還要受到潛在替代者及其同業競爭的影響，另外也要受到政治環境、文化環境等宏觀因素的影響；Pulfer et al(2008)則通過多元線性回歸分析后指出人力資源狀況、成員組成結構和社員對社長的信任程度對合作社成功成長的重要影響。

近年來，國內也有很多學者對農民專業合作社進行了卓有成效的研究。例如，國魯來(l995)認為制度安排是否合理能夠影響到合作社的組織效率。馮開文(2000)則把我國農業合作制度及其變遷作為研究對象，認為只有誘致性變遷與強制性變遷協調演進，才能更好地化解農民專業合作社強制性變遷帶來的“制度失敗”及其產權低效問題，以及誘致性變遷導致的“搭便車”等問題。黃祖輝等(2002)以浙江省農民專業合作組織發展現狀為研究的切入點，把合作成員因素、產品特性因素、生產集群因素和制度環境因素歸結為影響農民專業合作經濟組織發展的主要因素。孔祥智等(2005)在對陜西、寧夏及四川等省（區）的農民專業合作組織進行調查研究后，認為社會發展環境和法律是影響農民合作經濟組織發展的重要因素。韓俊等則(2006)認為影響合作社的健康成長的關鍵性因素是內部資源和客觀條件。朱兵(2007)以新制度經濟學為主要分析工具，提出了完善云南合作經濟組織治理結構的對策和措施。屈茂輝(2007)則對我國合作社制度的改革問題作了一定程度的評價和政策方面的設計。

二、我國當前農民專業合作社的幾種基本模式

當前，我國主要有以農民為控制者或創辦者的農民專業合作社，以相關組織為控制者或創辦者的農民專業合作社、以企業為控制者或創辦者的農民專業合作社。

1.農民為控制者或創辦者的農民專業合作社

農民為控制者或創辦者的農民專業合作社是指農民在該合作社的產權結構中占據主導地位的合作社。農民為控制者或創辦者的農民專業合作社還可細分為：以農民社員為控制者或創辦者構建的傳統型合作社；以能人、大戶社員為控制者或創辦者構建的股份合作社；由村干部為控制者或創辦者構建的權威性合作社。這些專業合作社在決策機制上，有的實行成員中“每股一票”，有的實行成員中“每人一票”，也有的合作社在成員中“每人一票”的基礎上，附加一定的表決權。

圖1 農民為控制者或創辦者的農民專業合作社模式

（1） 農民社員為控制者或創辦者構建的傳統型合作社。這種合作社形成“農民專業合作社+農戶”的模式，從一般意義上講，農民社員控制的合作社管理比較規范，社員間的聯系也很緊密，相對比較符合合作社原則。但實際上，我國農民社員為控制者或創辦者構建的傳統型合作社很少有真正按合作社章程運行的，實行“按惠顧額返還利潤”的合作社也不多。

（2）能人、大戶社員為控制者或創辦者構建的股份合作社。這種合作社形成“能人、大戶+農民專業合作社+農戶”的模式，其發展程度取決于能人或種養大戶是否在組織合作、技術開發、銷售及其采購等方面具備足夠的實力。這類合作社對市場的適應能力比較強，能有效降低交易成本。但是這類合作社往往股份集中度比較高，一般在“每人一票”的基礎上，實行一人多票，或是按股投票等，利潤分配也與“按股分紅”相結合。據2005年相關機構對全國9省140家獲得中央財政資助的專業合作社的調查，52家發起人中有營銷大戶，75家發起人中有養殖大戶。這種依托能人、大戶的農民專業合作社在商品經濟較發達的東部地區比較普遍。

（3）村干部為控制者或創辦者構建的權威性合作社，即由村干部牽頭，農戶參加，形成“村干部+農民專業合作社+農戶”的模式。一般而言，村干部在群眾當中威信比較高，號召力也強，他們容易掌握國家政策，知識面相對寬廣一些，另外就是他們有信息來源渠道，并且自身具有一定的特長，因此農民愿意加入到有威望的村干部領辦的合作社。但此類合作社有內部管理不夠規范化的問題，易出現權力過于集中的問題，對于合作社利益和村級集體利益關系難以把握。但若上述問題能夠有效解決，就可以更好地實現整村致富。

2.相關組織為控制者或創辦者的農民專業合作社

相關組織為控制者或創辦者的農民專業合作社的主導者即是涉農的準政府組織、政府組織及其下屬機構，這種農民專業合作社又可細分為以下幾種模式。

圖2 相關組織為控制者或創辦者的農民專業合作社模式

（1）以農村專業技術協會為控制者或創辦者的自助模式，即是在農村形成“農村專業技術協會+農戶”的模式。農村專業技術協會是由從事農業、農村專業技術研究和科學普及推廣的科技工作者、專業技術能手，以及全國各地農村專業技術協會（聯合會）自愿組成并依法登記成立的社會公益性科普社團。這種協會一般是依托當地資源，與當地主要產業發展相結合，大力發展專業化生產。

（2）以村委會為控制者或創辦者的專業合作社，即由村委會牽頭，農戶參加，形成“村委會+農民專業合作社+農戶”的模式。這類專業合作社目前發展層次不齊，有些經濟實力較強，形成了相對獨立的經濟實體。然而有的以村委會為控制者或創辦者的專業合作社則是自身經濟實力較弱，主要依靠某個涉農企業，或當地政府，或職能部門的有限資助，并且需要每年向社員收取一定數量的會費。

（3）依托其它市場中介機構的專業合作社。我國農村市場中介機構十分豐富，如縣鄉兩級農業技術推廣站、種子站、林業站、農機站、獸醫站、土肥站等。這些中介機構一般在信息、技術、資金、場地、倉庫等方面具有優勢，并且也掌握和適應了農民服務需求的變化，但畢竟人員有限，面對數量眾多、居住分散的農戶，他們的服務也很難到位。因此，在國家鼓勵農民創辦專業合作社但領頭人供給嚴重短缺的背景下，他們需要一個有效的組織載體來促使雙方的利益最大化，于是以其它市場中介機構為主導的農民專業合作社就蓬勃發展起來了，并且形成“其它市場中介機構+農民專業合作社+農戶”的模式。

3.企業為控制者或創辦者的農民專業合作社

企業為控制者或創辦者的農民專業合作社主要是形成一種“企業+農民專業合作社+農戶”的模式。一般而言，這類專業合作社通常由企業控制著，通過企業對合作社進行直接管理，并且利用企業的資金優勢組織生產經營活動。在這種模式中，由于市場風險主要由企業承擔，從而就在很大程度上降低了農戶的風險，特別是避免了由于價格風險而引起的生產大起大落。另外這類專業合作社還實行產業化經營、有著廣泛的銷售市場，較強的銷售網絡和營銷能力，能夠較好的解決公司與分散農戶之間的高額交易成本高問題。然而這種模式的運行先由企業進行產品市場開發，品牌包裝和產品宣傳，農民作為生產者只需要認真學習掌握種養技術，生產出合格的農產品就可以了。因此這種合作關系將導致企業主導市場價格的操縱權，農民處于被動支配地位。

三、支持我國農民專業合作社健康發展的路徑選擇

1.完善農民專業合作社治理結構

一個組織存在和有效運行的制度保證和重要前提是能否具備健全的、完善的治理機制和治理結構。因此這就要求我們要進一步完善農民專業合作社的社員大會、理事會和監事會等治理機關，并合理配置好各個治理機關的權利，使其做到相互制衡，特別是要根據農民專業合作社的業務發展需要和經營規模大小來設立經理制度。設置經理制度這樣一種組織結構，最大的優勢就在于促使農民專業合作社的組織機構間形成相互制衡的權力結構，由職業經理人員對農民專業合作社進行經營管理，能夠有效避免由于一些農民社員管理者因缺乏專業管理能力與知識所帶來的經營不善問題，從而幫助農民專業合作社更加適應市場經濟的發展趨勢。具體而言，要做到以下幾點：首先是合理配置決策權，即必須堅持社員大會的最高決策權，將農民專業合作社治理中一切事務的最高決策權都賦予社員大會。與此同時要要合理劃分社員大會、理事會、理事長的權力界限，明確他們的授權關系。其次是構建“能人”治社與民主管理相協調的運行機制，即要合理確定民主與權威的關系，保證“能人”治社與民主管理不能偏廢。最后是要規范決策的程序與方式，完善合作社經營者的選聘機制。

圖3 企業為控制者或創辦者的農民專業合作社模式

2.妥善解決農民專業合作社的“小型化”問題

首先要建立農民專業合作社的發展儲備基金，即農民專業合作社要在產、購、運、銷和加工經營中應提取一定比例的發展儲備基金，用來彌補經營上的虧損，以保護合作社為農民服務的連續性和穩定性。其次要積極參加政策性農業保險，避免其由于規模較小而難以抵御風險。鑒于目前保險公司對合作社投保設置的門檻較高，主要是農用設施方面的要求。合作社應盡量創造條件，如改善農用設施，積極參加政策性保險，從而分散風險，減少損失。最后加強內部監督是解決農民專業合作社的“小型化”問題的重要條件，因此就要徹底實現監督者和執行者的職能分開。同時，要建立起農民專業合作社從高層到基層的責任體系，并且使得各層次之間應相互聯系、相互制約。

3.優化農民專業合作社的融資體系

對農民專業合作社的融資難題進行破解，首先要充分發揮農村信用社的功能，與此同時可以將農村信用社改革與農民專業合作社發展共同考慮，從而形成全新的治理結構與風險控制的組織模式；也可以允許農民專業合作社入股農信社，這對于解決農民專業合作社資金難題大有益處；還可以讓社員用農民專業合作社評估后的抵押品向信用社貸款。其次是通過商業金融機構的金融創新支持農民專業合作社貸款，例如允許銀行以農民專業合作社的主要股東為對象，發放其以個人財產為抵押的自然人貸款，而不發放以農民專業合作社自身為對象的貸款，與此同時還可以根據實際需要，考慮在適當時機采用小辛迪加貸款，即是指多個銀行結成聯盟對某一農民專業合作社進行聯合貸款。最后是發展受金融部門監管的新型農民合作金融組織，這種金融組織是按照合作制度設立的農民自己的合作金融組織，但不是正式金融機構。在目前情況下，可以把規范民間金融與新型農民合作金融的組織建立結合起來，并且通過這種正規的農民合作金融組織把民間資金引導到農民專業合作社中來，以便更好地化解金融風險。

4.加大政府對農民專業合作社的扶持力度

發展農民專業合作社是新型城鎮化建設的需要，政府給予財政支持是必要的。并且對于大多數的農民專業合作社應堅持“普惠制”原則，即財政扶持指南發布后，所有符合條件的農民專業合作社都可以在規定的時間內進行申請，專家評審通過后即可給予資助。這可以使大量處于發展初級階段、相對弱小的農民專業合作社也有機會得到政府財政的支持。又由于處于初期發展階段的合作社經濟實力大都較弱，與此同時他們面對激烈的市場競爭和由此而來的生存壓力，致使其有限的資金可能更多地用在可以使自己盡快做強、做大的經營方面，而對于不能產生立竿見影效果的科技培訓和合作教育等往往無力顧及。因此政府財政資金的直接支持在原則上應主要用于農民專業合作社解決非經營性費用困難，即是用于合作社人員的教育、培訓和合作社知識的普及、推廣等方面的開支。與此同時，中央政府應根據各地成功的稅收優惠政策，統一制定專門的稅收優惠政策，建立專門的農民專業合作社稅收體系。例如對于對新成立的專業合作社實行兩年免征企業所得稅，10年減半征收農民專業合作社所得的優惠，從而鼓勵農民自發成立專業合作社，對于合作社為農業生產產前、產中、產后提供的技術服務等具有部分公共物品性質，應免征營業稅，其收入免征所得稅；對于農民專業合作社進行技術轉讓、技術咨詢、技術培訓、技術服務所得，年凈收入在100萬元以下的部分免征所得稅，超過的部分減半征收所得稅；對于農民專業合作社的績效獎勵和分配給社員的股份，凡再投入農民專業合作社生產經營的，免征個人所得稅。地方政府應根據國家有關農民專業合作社的稅收優惠政策，在地方稅的范圍內積極實施，如采取低稅率政策或免征所得稅等給予最大限度的稅收優惠，支持其發展。

5.有效控制“內部人控制”

農民專業合作社的“內部人控制”現象即使在美、日等一些西方發達國家也是客觀存在的，因此這并不是我國農民專業合作社的特有現象，只是程度不同罷了。一般而言，我們可以把這種“內部人控制”現象看作是現代農民專業合作社的一種內生現象，除非是在那種經營權與所有權相統一的古典企業中，“內部人控制”才會消失。因此就試圖根除“內部人控制”這種現象而言，在現代農民專業合作社環境中是不現實的，正確的路徑選擇是把農民專業合作社中的“內部人控制”現象適當加以控制，從而使得內部人對外部所有者造成的代理成本降到最低程度。具體的解決措施如下：第一，對控制結構進行改善，允許同質合作社之間相互影響，引入戰略合作社。第二，通過更好地完善市場機制來進一步加強市場約束。所謂市場約束，就是從農民專業合作社外部對內部控制人進行約束，具體來說即是要通過完善的市場機制來鼓勵充分的市場競爭，以彌補由于信息不對稱所造成的代理效率下降或是代理效率損失。具體包括資本市場約束、技術市場約束、產品市場約束等。第三，發揮銀行的作用。目前銀行是有些農民專業合作社資金來源的主要渠道之一，因此作為債權人的銀行天生就有對農民專業合作社進行監控的動力，與此同時對農民專業合作社擁有債權的銀行也天生就有動力介入到農民專業合作社的治理中去，從而可以通過銀行的監控和介入，使得農民專業合作社的經營者始終會有一種無形和有形的強大壓力。

6.積極借鑒國外農民專業合作社發展經驗

當前大部分西方國家都建立起了農民專業合作社，如丹麥98%的農民都是農業合作社社員，每個農戶平均參加3.6個合作社；法國90%以上的農民加入了農業合作社，在全國80萬農戶中，有130萬農業合作社社員；美國每個農戶平均參加2.6個合作社；新西蘭、澳大利亞、日本、韓國參加農業合作社的農民達90%以上。特別是在澳大利亞，農民合作組織既有生活服務型也有生產服務型，合作的形式既有勞動合作也有資金股份合作，近年來還發展了許多專門經營特殊或低價位產品的小型合作社，在特種養殖等方面尤為突出。對于澳大利亞農民專業合作社的經驗有幾點值得我們借鑒：首先是堅定的推進農業的商品化和專業化，其次是推進農民專業合作社致力于改善組織績效，最后是政府應當允許農民專業合作社之間的組織化。

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[10]王云躍.遼寧省農民專業合作社運行模式研究 [D].中國農業科學院學位論文，2010：8-9.

（責任編輯：WDY）

Pattern and Development Path of Farmer Professional Cooperatives in China

TANG Peng-zhu，FAN Yun-Feng
（School of Economics and Business Administration，Yangtze Normal University，Fuling Chongqing 408100，China）

This paper expound China current basic model of farmer professional cooperatives based on the review of cooperatives theoretical.The first pattern is farmer domination in the cooperatives property right structure，such co-operatives can be subdivided into cooperatives of farmer member as controller or founder，Homo habilis and large family as controller or founder，and village cadres as controller or founder.The second pattern is professional farmers cooperatives of agricultural quasi-government organizations， government organizations and its subordinate institutions for the as controller or founder.The Third pattern is professional farmers cooperatives of enterprise as controller or founder.Finally this paper put forward e development path of farmer professional cooperative， such as improve governance structure of farmer professional cooperative， appropriate to solve" miniaturization"problem of farmers professional cooperatives， optimize financing system of farmers professional cooperative，increase government support of farmer professional cooperatives，effective control the"insider control"，positive development experience from foreign farmer professional cooperatives.

The cooperative；The agricultural economy；Commodity economy；Industrial economy

F321.42

A

1004-292X（2014）05-0119-05

2014-01-18

教育部春暉計劃項目（S2011029）；重慶市社會科學規劃項目（2011YBJJ035）。

湯鵬主（1980-），男，湖南株洲人，副教授，博士后，主要從事政府管理、農業經濟、區域經濟等研究；

范云峰（1966-），男，重慶豐都人，院長，教授，主要從事企業管理、農業經濟等研究。