建立客戶信用評價體系 有效防范電費風險

管述華

（常州供電公司，江蘇 常州 213000）

電費風險防范一直是電力企業電費管理的一項重要課題，各地供電部門不同程度地存在著“滾雪球”似的巨額拖欠電費，許多欠費已成了“呆帳”、“壞帳”甚至“死帳”，巨額欠費使供電企業負擔加大，成為影響和制約供電企業正常運轉乃至可持續發展的瓶頸和沉重包袱，并在很大程度上束縛著地方經濟的健康有序發展。如何化解電力銷售與電費回收矛盾、規避拖欠電費信用風險和依法追繳巨額拖欠電費，已經成為供電企業各項工作的重中之重，必須采取切實可行、得力有效的措施加以規避。規避電費風險重在事前防范，建立完善客戶電費信用評價工作則是事前防范的一項重要基礎工作，電費專業按照電費風險重在事前防范的思路，從細節入手逐步建立完善了客戶電費信用評價體系。

1 電費信用風險管理的目標

電費信用風險管理以信息技術為手段，充分利用客戶辦理用電業擴報裝申請時預留的各項信息、客戶實際用電電量信息、客戶歷史交納電費信息等資料，結合現代信用風險管理理論，采用成熟和先進的信用風險控制和智能決策技術對電費風險管理實現計算機自動化和智能化管理，提醒供電企業營銷工作人員加強對電費風險點的控制，最大限度的降低電費應收賬款的損失率，提高電費及時回收率。

電費信用風險管理的總體目標：

1.1 建立電費全程信用風險管理模式

電費全程信用風險管理模式指在電費管理全過程實現 “三層防范、內外控制、數據統一”。

（1）“三層防范”概括電費信用管理手段。它貫穿于電力營銷的全過程中,對電能交易實施全過程的信用管理。在企業內部對每筆業務，特別是高壓用電客戶和重點客戶，進行前期、中期和后期的監控和管理。全過程可以劃分為事前防范、事中管理和事后處理三個階段。

事前防范：主要是對新增用電客戶的信用狀況進行評分，對老客戶信用狀況變壞時進行重新評判，并根據信用評分結果制定科學的信用決策工作。它是建立信用調查和評估機制的信用前期管理階段。

事中管理：指用電客戶用電到電費繳費截止日期之前，對用電客戶的信用狀況變化及應收賬款進行動態監督和債權保障體系的建立。它是建立債權保障與風險轉移機制的信用中期管理階段。

事后處理：指用電客戶發生電費拖欠之后，及時進行電費短期賬齡分析并對應收電費余額進行有效催繳。它是建立電費應收賬款管理和追收機制的信用后期管理階段。

（2）“內外控制”概括電費風險管理手段。風險管理的核心：一是加強內部的電費管理風險的控制；二是加強對用電客戶信用風險和市場環境風險的預警和控制。

（3）“統一數據”概括信用信息整合的思路。即在供電公司建立統一的電費信用風險數據庫和客戶信用風險動態檔案，利用該共享資源開展客戶授信、應收帳款管理、欠費追收等工作，并協調供電企業內部其他相關部門的信用風險管理工作。

1.2 降低DSO，加快流動資金周轉

供電企業通過增加售電量來刺激銷售，加快發展。但是如果應收電費不能及時收回，甚至拖欠，價值增值仍然無法實現。這個轉換機制還必須是迅速的，只有迅速地轉換，企業才能獲得更多的利潤，提升競爭地位。衡量這個運轉速度的一個有效的指標是資金積壓期間。

資金積壓期間=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期。針對電力銷售的特殊性，電力無法儲存，設定一個電費回款周期。

電費回款周期=應收賬款周轉期-應付賬款周轉期銷售變現天數（Days Sales Outstanding，DSO）是西方企業衡量賒銷工作最重要的指標。DSO指標表現了企業的平均收賬期，即把賒銷收入轉化為現金所需的時間，是企業衡量應收賬款水平的重要指標。

1.3 建立信用風險分類管理機制

針對用電行業，根據宏觀經濟預警指數、行業平均附加值、行業平均資本、行業平均工資、生產價格指數、行業電價政策、風險電費構成、整體欠費概率和拖欠比、短期帳齡分析、電費回收難度系數和風險防范績效等評價指標進行分類管理，制定相應的信用政策、風險防范重點和風險控制措施。

針對用電客戶，根據信用等級、信用變化、風險等級、欠費預警（欠費概率）、電費回收難度系數、欠費拖欠概率（1至6個月各期）、電費回款周期等評價指標進行分類管理，制定相應的信用額度（期限）、風險防范和風險對沖策略、欠費催收策略及業務流程控制（包括業擴報裝、合同管理、抄表核收、欠費催收各節點風險控制策略）。

1.4 建設信用風險管理技術支持系統

電費信用風險模型包括信用風險評價類模型和信用風險決策類模型兩大類。信用風險評價類模型包括信用評分模型、風險評分模型、欠費預測模型、拖欠預測模型、績效管理模型。信用風險決策類模型包括信用分類決策模型、風險定價模型、信用額度/期限模型、欠費催收決策模型。

2 電費信用風險管理的主要做法

2.1 制定電費信用風險管理流程

電費風險一方面產生于供電企業內部的電費管理過程中，另一方面產生于客戶信用風險和市場環境風險。因此，電費信用風險管理流程需要建立在電力營銷全過程信用風險管理之上。管理流程采用“三層防范”和“內外控制”手段，將以往單一的欠費事后處理，擴展為對欠費的事先防范、事中控制、事后處理的閉環控制。根據信用評估和欠費預測結果對不同的用戶采取不同的電費風險防范策略，從而有效地防止拖欠電費的發生。

2.2 客戶信用評價

（1）美國銀行家愛德華1943年提出“5C”客戶資信分析法。它是用5個以字母C開頭的英文單詞代表進行企業信用分析的5個要素，品質（Character）、能力（ Capability）、資本（ Capital）、擔保品（ Collateral）、環境（Condition）。

電費專業對于電費回收提出用戶的資本評價。

（2）首先制定了評價標準：①電費做到月結月清，從未出現拖欠電費現象，并能預付電費。電費做到月結月清，無陳欠電費。②電費做到月結月清，從未出現拖欠電費現象，無陳欠電費。③當按月交納電費出現困難時，交費態度較好，并能做到次月結清電費，無陳欠電費。④當按月交納電費出現困難時，能做到次月結清電費，但經常出現，無陳欠電費。⑤當按月交納電費出現困難時，不能做到次月結清電費，需維權訴訟才能繳清。⑥無法交納電費，使陳欠電費不斷增加，有可能形成呆壞帳。 ⑦評價結果：符合評價標準1、2可評為AAA，符合評價標準3可評為AA，符合評價標準4可評為A，符合評價標準5可評為B，符合標準6可評為C，共分為3級。

（3）信用評價法

信用評價法是對收集的企業數據和信用情況指標進行綜合評分，然后進行加權評分，得出顧客的信用分數，并以此進行信用評價的一種方法。

客戶信用評價分類及對策在對客戶信用評價后，應根據客戶不同的風險程度采取不同的信用對策，如表1所示。

表1

CA1、CA2這兩個級別的客戶一般實力雄厚，規模較大。這類客戶的長期交易前景都非常好，且信譽優良，可以放心地與之交易。CA3這個級別的客戶具有較大的交易價值，沒有太大的缺點，也不存在破產征兆，可以適當地超過信用限額進行交易，但必須監控其用電情況。CA4這類客戶應嚴格控制在信用限額之內，最好能尋求一些額外的擔保。CA5這類客戶必須實現先買電后用電政策，而且長期監控用電。

2.3 建立電費信用風險管理技術支撐

為了實現電費信用風險管理流程的有效運轉以及關鍵節點的計算機輔助控制，常州公司與專業科技公司聯合開發電費信用風險管理系統軟件作為技術支撐平臺。該系統在綜合分析電力客戶的信用表面特征、用電特征、行為特征和行業特征的基礎上，以供電公司掌握的客戶數據為基礎構建信用風險管理模型，提供供電公司、用電行業和用電客戶三個層面的客戶信用動態評估、風險分析識別、欠費預測預警、信用風險防范決策和績效評價等多項功能，同時實現電費信用風險管理流程的輔助控制。

2.4 電費信用風險管理納入日常電費管理

公司層面上的管理功能主要體現在強化電費回收管理，保證全市電費回收的可控、在控；建立電費風險預警機制；給領導提供決策依據等方面。具體描述如下：

發揮統一集中的信用風險控制中心的作用，協調財務部門、信息中心、法律部門等共同做好公司的經營風險防范工作；指導建立電費信用風險管理機制，采取相應的電費回收策略和措施；結合電費回收情況，分析影響電費回收的主要因素、發布電費風險預警信息；提出具有指導性的電費回收工作意見供領導決策等。

供電公司的管理主要體現在負責用電客戶信用檔案的日常管理，及時維護和更新客戶信用信息。根據客戶的信用變化和風險等級，建立電費回收預警機制等。負責動態掌握本單位應收賬款回收率以及應收賬款平均回收期；按照時段、地區、行業等展開欠費構成和電費回收影響因素的分析；制定合適的應收賬款回收策略；配合財務部門做好電費現金流量的預測及與信息流的差異分析；跟蹤每位收費員收費進度，督促催費人員按時催收電費；制定本單位電費回收責任制考核辦法，分解電費回收目標任務，嚴格按照考核辦法進行考核兌現。

3 效果分析

通過建立完善客戶電費信用評價體系，按照不同信用等級客戶信息，電費專業在2013年共計下達維權通知書20份，下達停電通知書20份，公證送達4份，依法起訴16戶，申請安裝預付費卡表10戶。上半年市區大客戶電費全部結清，電費回收率100%。電費回收工作基本做到了可控、能控、在控。年底的客戶座談會上，有客戶表示，“原以為電力客戶信用評價只是一個形式，沒有想到我公司評上CA1級客戶，能實實在在地享受到了免費的技術指導、人員技術培訓，今天又領了獎牌和獎金，既是榮幸又有壓力啊?！?/p>

4 結論

4.1 建立電費全程信用風險管理模式是防范電費風險的有效手段。

4.2 建立守信激勵機制和失信懲罰機制是實施電費信用風險管理成敗的重要因素。

4.3 實現計算機自動化和智能化管理是實施電費信用風險管理的必由之路。

4.4 在國際金融危機進一步蔓延之際，利用好信用風險管理將有效控制供電企業經營風險。

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