淺析各國養(yǎng)老金的繳納方式及啟示

崔玉廷

中國的老齡化問題越來越嚴重，伴隨著此現象，養(yǎng)老金的繳納以及何時退休成了全社會的關注問題，對于大多數人而言辛辛苦苦工作30年，退休后主要的經濟來源是退休金。

繳納退休金和是否延遲退休年齡之爭，其實就是多個集團的利益博弈。有些不繳養(yǎng)老保險的少數人為多獲得利益，就提出延遲退休年齡；而那些在車間、工地拋灑汗水的多數人，為盡早讓疲憊的筋骨得到休息，不得不捍衛(wèi)退休年齡不變，盡管這些人沒有多少話語權，但他們畢竟是沉默的大多數。因此，國家在是否延遲退休以及養(yǎng)老金的繳納問題上是進退兩難。

養(yǎng)老金的支付除了基礎部分之外，還要考慮物價和工資的增長。也就是說，在養(yǎng)老金支付額中還包括隨工資上升而增加的“工資滑動”部分和隨物價上漲而上浮的“物價滑動”部分。目前，一對老年夫婦只要他們在退休前繳足了公共養(yǎng)老金保險費，就能每月領到金額為23萬日元養(yǎng)老金，相當于在職人員平均實際月收入的80%。在有自己住宅的前提下，生活費、衣著費、醫(yī)療費、交通費以及通信費和娛樂費都能得到基本保證。然而，進入90年代以后，尤其是泡沫經濟破裂以來，由于日本經濟長期蕭條，失業(yè)者迅速增加，在職人員收入減少，而且由于出生率下降導致“少子化”和“高齡化”以超過預料的速度發(fā)展。繳保險費的人及其所繳的保險費額在不斷減少，而依靠養(yǎng)老金生活的人卻在迅速增加。據厚生省的估計，1999年在職人員繳納的保險費在其工資收入中所占比率需由去年的17.35%提高到19.5%，以后每5年要再提高5%，到2025年人口高齡化進入高峰時將達到34.3%。保險費在工資收入中所占比例如此之大，不僅將挫傷在職人員的勞動積極性，而且必將扼殺經濟再生的活力。因此，改革現行的以“后代人扶養(yǎng)前代人”為特征的養(yǎng)老金制度，降低保險費收費標準已成為日本在職人員的共同呼聲。

巴西是南美地區(qū)人口接近2億的大國，早在20世紀20年代，當時的巴西政府為了對社會實行獨裁式的合作主義控制，就在一些國有企業(yè)和較大的私營企業(yè)中建立了退休與撫恤基金會。1923年，在第一個養(yǎng)老金計劃出臺時，巴西的養(yǎng)老金支出占整個社會保障開支的45%。隨后，政府相繼成立了海員、商業(yè)職工、銀行、貨車司機等行業(yè)性的退休和撫恤局。同時，國家為各級政府公務員、職員和軍警人員建立了獨立的社會養(yǎng)老保險制度。進入20世紀70年代，又將養(yǎng)老保險范圍在各領域逐步擴展。由于覆蓋面的迅速擴大，到1985年，巴西60歲以上人口的養(yǎng)老金發(fā)放率達到76%。1988年，巴西通過了新的憲法，新憲法規(guī)定：社會保險制度由國家社會保險制度、私人保險制度和個體工商戶保險制度三部分組成。其中，國家社會保險制度主要覆蓋聯(lián)邦、州及以下各級政府部門職員；私人保險制度主要覆蓋全部私營企業(yè)工人和農民，由國家社會保險局管理。至此，多元分割的巴西養(yǎng)老保險制度最終走向了三軌并行的養(yǎng)老保險格局。從財務機制來看，巴西的養(yǎng)老保險選擇的是具有普遍性的現收現付制，所需資金由雇員、雇主和政府三方負擔，雇員和雇主按規(guī)定繳費，不足部分由政府承擔。但不同人群在繳費比例、養(yǎng)老金水平等方面有所區(qū)別：

（1）企業(yè)雇員按照工資收入的8%至11%比例繳納，雇主按照雇員工資的20%繳納。養(yǎng)老金支付按照全部工作年限的平均工資的80%確定。

（2）公務員按照個人工資的9%至12%繳納，單位為其繳納22%，養(yǎng)老金為退休前工資的100%。

（3）農民按照農產品[0.60% 資金 研報]銷售收入的一定比例繳納，逐年調整提高比例，最終繳費比例為8%。

（4）對于那些年滿65周歲、沒有固定工作和固定收入、沒有人照顧的老年人，政府提供最低數額的基本養(yǎng)老金510雷亞爾（約300美元），超過70歲以上又常年患有疾病的老年人，從1996年開始每人每月再增加生活困難補助240雷亞爾（約140美元），但這一做法持續(xù)到2004年就終止了援助，而改由贍養(yǎng)老年人按照家庭的低保標準計算，每月給每個有老年人的困難家庭補貼300雷亞爾（約175美元）。

對比中國和巴西國家，作為同是發(fā)展中大國，巴西的養(yǎng)老金制度是最值得我們借鑒的。并得到一些啟示：

（1）制度過度分割并不符合養(yǎng)老保險制度所追求的公平目標，勢必激起公眾反對并制造矛盾，因此，制度整合是這一制度的內在要求，巴西養(yǎng)老保險制度從多元分割走向三軌并行，同樣適合中國養(yǎng)老保險制度的未來發(fā)展。

（2）政府需要準確定位，關注弱勢群體。根據國情國力，制定和實施基本的養(yǎng)老經濟保障和服務保障，在推動建立養(yǎng)老社會保險制度的同時，針對無固定收入保障和沒有養(yǎng)老保險金的老年人，制定并實施政府發(fā)放基礎養(yǎng)老金的政策措施，如可以舉辦養(yǎng)老機構以收養(yǎng)無家可歸的流浪老年人、生活無靠的貧困老年人和失能失智急需長期照料護理的老年人，以此保障和維護全社會老年人的基本養(yǎng)老權益；另一方面，大力提倡和推動家庭養(yǎng)老，不僅在社區(qū)建設了大量老年活動設施和場所，而且配備專門人員和經費，組織老年人就近參與各種文化娛樂和健身活動，并鼓勵和支持社會公益組織和社會團體舉辦非營利性的養(yǎng)老機構，政府視情況對入住的老年人給予部分費用補貼和資助。

（3）重視發(fā)揮社會機制與市場機制的作用。如政府支持各類教會組織、慈善機構舉辦各種非營利性養(yǎng)老設施，大力培育和拓展養(yǎng)老服務市場，對那些中等收入以上老年人的養(yǎng)老服務問題，基本交由市場去經辦和運營，支持和鼓勵社會上的企業(yè)、公司把發(fā)展養(yǎng)老服務業(yè)作為產業(yè)去謀劃和運作，政府除了行政審批、規(guī)范市場和檢查監(jiān)督之外，基本不予資源分配和資金資助，那些營利性的養(yǎng)老服務機構自己通過服務收費就可以實現自我價值補償、自負盈虧和自我積累與發(fā)展。此外，巴西還積極踐行健康老齡化、積極老齡化的理念，推動老年人的社會參與和自尊自立。

養(yǎng)老金的繳納問題不是一朝一夕就可以解決的。國家在頒布政策之前，要集思廣益，可以向相似的發(fā)展中國家甚至發(fā)達國家做借鑒，可以拋開枷鎖，摸著石頭過河，想要得到所有人的認可不顯示，單可能的是一步步實現全社會基本認可的大公證。