優化現代企業資金管理的策略

文/鄧杜娟，三峽基地發展有限公司

1 現代企業資金管理中存在的問題分析

1.1 企業資金管理模式沒有順應時代潮流

現代化浪潮的勢頭越來越猛烈，在當前時代背景下，無數公司改革自身財務管理制度，在市場上前赴后繼，爭取更多的社會資源。在這時，企業若是還沿用過去的資金管理體系，其必然結果就是企業的資金管理落后，導致企業的經濟效益減少、市場地位下降。然而很多企業還沒有意識到這一點，仍然使用過去的資金管理模式。傳統的資金管理模式主要有統收統支、備用資金模式、內部銀行模式等，其在一定程度上有其優點。例如，統收統支模式有利于資金的統一監管，防止資金的非正常缺失；備用資金模式可以防備意外損失，保證資金鏈可以有序運轉；內部銀行模式有利于搞清楚每一筆資金的流向，減少非必要支出。但其也有各自的缺點，例如，統收統支模式會導致未收回資金的長期壞賬；備用資金模式有顯著的資金成本，造成資金機會成本的浪費；內部銀行模式不利于資金的合理配置，難以應付大筆支出。現代資金管理模式多是以財務公司模式，財務公司模式可以揚長避短的綜合運用傳統資金管理模式，盡量發揚其長處，避免其不足的地方，為企業的資金管理創造更有效的方法，發揮資金監管的最大效益。

1.2 沒有嚴格的企業資金預算管理體系

預算是資金管理的重要環節，對于未來資金的流入流出以及資金的部門分配等各方面都有重要影響。資金預算的重要性具體體現在：1.資金預算的控制是資金鏈的重要一環。企業只有做好了資金預算控制，才能控制資金鏈合理有效地運轉。2.做好企業的資金預算控制，有利于防備企業應對意外情況，為企業提供了預防資金。3.企業的資金預算管理對于企業的日常業務進行有著重要意義，有利于為企業業務的完成情況提供一個目標標準，促進企業業績的達成。現代多數企業缺乏嚴格的資金預算管理體系，一方面體現在有些企業根本沒有設置資金預算控制，對于一個運行周期的資金財務目標沒有規劃，導致資金使用效率低下。資金的浪費以及資金使用的混亂。另一方面體現在有些公司雖然設立了一定的資金預算，但是沒有引起足夠的重視，資金預算雖然存在，卻在后續的資金使用中未按照預算的規劃做出相應的行為，仍然運用傳統的管理方法。同時，資金預算管理體系不科學也是導致資金管理不達標的一個重要原因。資金預算管理需要綜合各方面的數據以及較為科學的統計方法，運用互聯網技術以及數據化技術等，多數企業沒有掌握科學的手段，導致企業的資金預算管理不到位。

1.3 企業資金管理沒有強有力的監督管理體系制度的約束

企業資金管理部門是掌握整個企業資金運行狀況的部門，責任重大，需要嚴格的強有力的監督管理體系的約束。目前的企業資金管理中，企業資金管理人員疏于對企業資金使用情況的監管，同時企業管理人員對企業資金管理部門的約束也與其他部門同一化，這種管理方法毫無針對性，無法達到真正監管的目的。企業資金管理缺乏強有力的資金監督管理體系所導致的后果，一個是企業資金使用效率的低下，另一個是企業腐敗現象的滋生。兩種后果都對企業的良性發展有百害而無一利，極大制約了企業的運作效率，導致企業的抗風險能力、業務能力大大降低。

1.4 企業資金管理意識不深刻

企業資金需要監管，這一點大家都知道，但是卻沒有真正深刻地了解它的涵義。企業的資金需要監管，監管資金的哪些方面？僅僅只監管資金的流入流出，核實賬目款項是否正確?誰來監管?采取何種手段進行監管？這類問題比比皆是，然而沒有幾個企業能做出正確的完善的解答。這是目前體現出來的企業對于資金監管的認識僅僅停留在表面上的問題。另一個方面，企業的管理人員也對企業的資金管理問題沒有充分重視起來，導致財務資金管理人員的懶散，缺乏專業性，在一定程度上也導致了一定的腐敗現象，損害了企業的利益。

2 現代企業資金管理策略分析

2.1 順應時代變化，使用進步的現代企業資金管理模式

在企業資金管理中，可以更多地使用現代化的資金管理模式，在前文中提到的財務公司模式對于企業資金的管理有顯著的益處，可以極大程度地提高資金的使用效率，促進資金的合理運用。當然，在實際運用中，還有其他的現代化資金管理模式，企業的管理人員要盡可能多的深入了解現代的資金管理模式，并將其正確運用到企業的資金管理實踐中。但在企業嘗試運用各種現代化的資金管理模式時，要注意根據本企業的實際情況合理開展，實行一種新的資金管理模式對于各部門來說都是一個不小的變動，因此要注意更換資金管理模式的成本，尋找到最適合本企業的資金管理模式。同時，傳統的資金管理模式并不是全部摒棄不用，可以在了解到相關管理模式的不足之處之后，引進科學的改善方法，使之與原來的管理模式相結合，發揮其長處，摒棄其不足之處，提高資金管理水平。

2.2 制定嚴格的企業資金預算管理體系

要制定嚴格的資金運算管理體系，加強公司內部審計，對于各部門各項目等的支出做出基于事實的審計結果。并基于審計結果，做出合理的預測。在現代化背景下，尤其是在財務共享時代，要綜合運用大數據、互聯網＋等現代化工具，為企業的資金預算管理提供新的方法和策略。企業可以單獨設立一個審計部門，審計各部門的資金收入自處情況，以便對各部門的資金使用狀況做出更好的估計和判斷。同時，在企業資金預算做出來之后，在后續的業務開展中，要核對以達成業務成績、以支出開銷等與預算是否存在較大偏差，若偏差較大，檢查是資金預算過程中出現問題還是企業運行結果出現問題，并及時做出相應的解決措施，吸取經驗教訓，在日后的工作開展中避免重復出現類似的錯誤。

2.3 建立強有力的監督管理體系

在前文的加強預算管理體系中提到要設立審計部門審計各部門單位的資金流入支出狀況，不僅能為企業資金預算提供重要支持，對于監督體系的建立更有重要意義。此外，企業還應對資金管理部門的監管設立不同的監督機制，如權責道人的制度，落實每一筆資金的經受責任人，防止資金管理的腐敗現象的滋生。同時要在企業資金使用問題上設立嚴格的獎懲制度，嚴格監管企業的資金狀況。

2.4 加強企業資金管理意識

加強企業的資金管理意識要從兩個方面入。一個方面是企業的資金資金管理人員的業務能力意識，要組織相關的培訓或者知識介紹，讓企業資金管理人員對于企業資金管理的意識不僅僅停留在表面，更要深入了解企業資金管理在實踐層面如何運用，如何為企業帶來較好的管理效果。另一方面是要加強企業管理人員對于企業資金管理的重視程度，從領導到基層地促進企業上下對于企業資金管理的了解程度。

3 結語

新的社會發展條件下，對于企業的資金管理，既是企業自身發展的要求，也是現代化條件下的必然趨勢和方向。加強和完善現代企業的資金管理，才能讓企業在市場不斷擴大化的今天提高自身的核心競爭力，增強綜合實力，促進企業的發展。