淺談推行國庫集中支付電子化管理工作

[摘要]財政國庫集中支付電子化管理是先進信息技術與現代管理理念相結合的產物。本文從國庫資金支付方式的現狀、國庫集中支付電子化管理的含義、電子憑證庫、集中支付電子化管理的意義幾方面進行了論述。

[關鍵詞]國庫管理；支付電子化；資金

現代國庫管理是業務規范與信息技術的有機融合。自2001年我國實施國庫集中支付制度改革以來，這項改革取得了重大歷史性成就，成為我國預算管理的基本制度，在有效落實國家宏觀經濟政策、健全公共財政管理體系等方面發揮了重要的基礎性作用。如今，財政部會同中國人民銀行共同推進的國庫集中支付電子化管理工作，是構建功能完善、安全高效的現代國庫管理制度為主要目標的一項創新性、基礎性的重要工作，現從以下幾個方面對此進行闡述：

一、國庫資金支付方式的現狀

在財政的科學化精細化管理要求下，特別是實行國庫集中支付改革后，隨著財政支出規模的日益增大以及支出項目的增加，以致財政、預算單位、人民銀行等相關管理機構的工作量成倍增長。即使是縣級的財政部門，每年的直接支付、授權支付筆數都達到數萬筆。現在的資金支付管理方式下，業務人員需逐崗手工簽章、逐筆打印憑證、在財政部門和人民銀行、代理銀行之間，每日往返取單送單。有時一天財政部門向代理銀行下達上千條授權支付額度，工作人員無法在短時間內完成紙質憑證與電子信息的人工比對，不能保證100%的準確率。雖然財政直接支付改革大幅提高了財政資金運行效率，但就直接支付環節來說，一筆直接支付資金，從預算單位填寫支付申請到財政審核后完成資金支付，有的需要十余天時間。大多數時間浪費在紙質憑證流轉上面。解決上述問題只有采用一種新型的資金支付管理方式，實施電子化管理，確保該管理安全可控，該項舉措已經成為各級財政國庫管理部門迫切需要解決的重點問題，也是深化國庫管理制度改革的重要一環。

二、國庫集中支付電子化管理的含義

國庫集中支付電子化管理，是通過電子憑證庫，實現各業務系統間安全、高效、對等銜接，取締傳統的作業流程，以電子指令進行各項財政資金支付業務及清算業務的辦理。單純從技術角度和表象而言是采用“無紙化”業務辦理，主要實施單位包括財政國庫業務代理銀行、人民銀行、預算單位、財政部門。而實施信息網絡技術，通過取締以往單據流轉、紙質憑證等復雜的業務步驟，經電子指令進行各項業務的辦理，進而確保管理模式的安全性和有效性。在財政內部治理方面，將各項業務經電子化管理，加強了管理方式，分散控制傳統支付業務，經過不斷的整合完善整個管理流程，從而實施高效的管理方式以及深化管理理念。

三、深刻認識“電子憑證庫”這一核心內容

國庫集中支付電子化管理，最基本的原理就是廢棄鐵皮文件柜，使用“電子憑證庫”。電子憑證庫作為電子化管理的實現載體，其最核心的功能是實現電子憑證的安全管理，通過電子憑證庫，實現各業務系統間安全、高效、對等銜接，取消紙同時還能起到媒介作用，捋順財政分級管理與銀行垂直管理的不同模式造成了雙方信息系統的巨大差異，通過它建立財政與人民銀行、代理銀行間信息高速通道，實現各方面系統與安全基礎設施的協同工作。

電子憑證庫采取鏈條式管理，主要是通過電子憑證“快照”方式將所有的審核過程記錄在冊，同時，在下一崗審核工程中可以對上崗的簽名或章進行校驗，在原有管理基礎之上分散控制各個流程，在將整個鏈條進行整合管理，形成有效完善的管理系統；實現閑人莫入，禁止未授權人員和非法憑證進入、訪問憑證庫，為業務管理設置了一道天然的屏障，杜絕不合法操作時間的發生；對傳輸過程進行加密保護，同時，采用數字信封技術以及電子簽名技術，可以確保電子憑證庫各項數據之間的傳出或輸入的安全，增加了業務流程實施的安全性。

四、國庫集中支付電子化管理的意義

（1）在原有財政資金安全防線的基礎上進行進一步筑牢，對預防和控制廉政風險建設起到重要的意義。在實際執行中僅依靠紙質憑證進行各項業務的連接，容易出現信息不對稱或者制度執行不到位等情況，可導致不發有效控制系統內部審核以及紙質憑證管理脫節情況，從而無法形成一條完整的管理鏈條，增加不合法使用財政資金的發生率。而實施支付電子化管理，可以將各個細小環節進行相對獨立的分散管理，依靠固化的流程、規劃及信息安全技術共同構建的立體“防護網“，保證財政資金支付交易無法單獨完成。

（2）有效提高財政資金的運行效率，對提升政府部門行政效能起到做藥作用。實施支付電子化管理、取消傳統的各項工作流程，實現“全天候”進行用款業務辦理的目的，最大限度的降低了行政運行成本，進而提高工作效率和財政資金運行效率，政府部門的行政效能大大提高。

（3）提升國庫整體管理能力，對推進國庫管理制度的改革起到促進作用。國庫集中支付電子化管理不僅是技術上的革命，更是一場管理革命，把傳統支付管理相對獨立的分散控制通過流程再造整合成一個完整的管理鏈條，會引發財政管理方式、管理手段、管理思路的變革。

參考文獻

[1]劉昆.不斷深化財政國庫管理制度改革全面推行支付電子化管理[J].農村財政與財務，2013，（11）：2-4.

[2]朱靜.國庫集中支付電子化突圍[J].新理財-政府理財，013，（9）：64-65.

[3]朱靜.電子化還需“軟硬”兼施[J].新理財-政府理財，2013，（9）：72-73.