新農保實施中的農村居民參保意愿問題分析

湯兆云郭嘉儒

摘 要：福建省、河北省調查數據顯示，農村居民養老保險意愿表現為“少繳多領”，且在顯著性為95%（99%）的水平下，通過了顯著性檢驗。基于農村居民養老意愿的新農保政策完善建議主要有：（1）根據農村居民經濟收入以及經濟承擔能力等具體情況，設置恰當的個人繳費檔次；（2）繼續加大政府財政補貼力度，使政府財政補貼達到省級財政總收入的一定比例，并根據財政收入的年增長速度適時進行動態調整；（3）將參保對象的養老金待遇與養老金替代率的高低以及農村居民最低生活保障水平綜合起來進行動態考慮；（4）將參保對象繳納的養老保險費轉為一定時期的定期存款，增加參保人的養老金待遇收入。

關鍵詞：新農保；農村居民；參保意愿；繳費意愿

中圖分類號：C913文獻標志碼：A文章編號：1006-1398（2014）02-0137-08

一 研究背景和文獻綜述

養老保險意愿是養老保險主體關于養老保險的態度和看法。它是一個多維的概念，主要包括對養老保險主體對養老保險費（稅）繳費方式、數量、時間，養老金支付方式、數量、時間的期望。養老保險意愿是一個主觀的概念，它會隨著養老保險主體情況的變化發生變化；但是，它基本上又能夠反映特定時期內養老保險主體的養老保險的看法和期望。

從養老保險主體以及養老保險費的繳費方式來分類，目前我國養老保險可以分為城鎮企業單位人員養老保險、農民工養老保險、城鎮居民養老保險以及農村居民養老保險等四個方面目前我國國家公務員和事業單位人員實行退休金制度，個人沒有繳納退休金，也沒有實行社會統籌。從嚴格意義上來說，這兩類人員的退休金制度不能稱為社會養老保險，只能稱為“單位保障”。。作為養老保險主體最大的農村居民養老保險，一方面由于實施時間不長，另一方面它改變了中國農村居民傳統的養老方式，因此，研究農民居民的養老保險意愿以及與此密切相關的問題具有重要意義。由于養老保險意愿是一個非常復雜的多維概念，本文僅對農民居民的養老保險意愿中的是否愿意參加社會養老保險的意愿、個人繳費數額、政府補貼數額、領取養老金待遇等關鍵性問題

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收稿日期：2013-10-16基金項目：國家社會科學基金《城鄉統籌發展中的社會養老保險制度建設研究》（13BSH095）

作者簡介：湯兆云（1971-），男，湖南懷化人，社會學博士，教授，主要從事社會保障研究。進行研究。

根據政府的在養老保險中的責任、養老保險費的繳費方式以及參保對象領取養老金的待遇來劃分，我國農民居民社會養老保險制度可以分為老農保、新農保兩個時期。老農保源于1991年6月民政部頒布的《縣級農村社會養老保險基本方案（試行）》。該方案對于養老保險費繳費方式、養老金待遇規定分別為：（1）保險基金以農民個人交納為主；集體補助為輔（集體補助主要從鄉鎮企業利潤和集體積累中支付，其具體補助比例一般不超過50%）；國家予以政策扶持。（2）養老金實行儲備積累的形式，并根據積累的資金總額和預期的平均領取年限領取養老金；農民個人繳納的保險費和集體補助全部記在個人名下。但是，在實際運作過程中，相當一部分農村集體經濟無力或者不愿對社會養老保險給予補助，而“國家政策支持”則主要體現在對參保對象的政策優惠上，卻沒有實質性的配套政策，老農保由此變成了農民個人儲蓄，極大地影響了他們參保的積極性。與老農保相比，新農保在養老保險費繳費方式、養老金待遇方面分別規定：（1）新農保（源自于2009年9月國務院發布的“關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見”）實行“個人繳費、集體補助、政府補貼”的原則，并對政府補貼標準進行了明確規定；（2）養老金待遇由基礎養老金（中央確定的基礎養老金標準為每人每月55元）和個人賬戶養老金（月計發標準為個人賬戶全部儲存額除以1392009年我國農村居民平均預期壽命（e0）為716歲，即新農保養老金待遇平均支付期限為116年（716歲-60歲）。故新農保養老金待遇個人賬戶養老金月計發標準為個人賬戶全部儲存額除以139（116年×12月=1392）。）組成，支付終身。由于新農保強化了政府在養老保險基金方面的責任，其試點工作進展順利，擴面較快按照國務院工作計劃，2009年新農保試點覆蓋面為全國10%的縣（市、區、旗）；在此基礎上，再逐步擴大試點，2020年之前基本上實現對農村適齡居民的全覆蓋。在具體實施過程中，2010年新農保試點覆蓋面達到了23%。由于新農保工作進展比較順利，2011年6月20日國務院決定加快新農保試點進度，并提出了在2013年內基本實現新農保制度在全國全覆蓋的目標。。

文獻查閱結果表明，學術界關于農民居民社會養老保險意愿的研究出現于老農保制度實施以后。雖然為數不多的這些文章，較多的是作者個人進行的小型問卷調查，但是，本文希望通過對這些文獻進行認真地解析和比較，弄清楚它們實際所反映的對象和范圍，期望更準確地認識目前我國農民居民社會養老保險意愿的實際狀況。趙志航等于2009年7-8月對河北省25個縣（市）173家農戶346人的社會養老保險意愿進行了問卷調查。調查結果顯示：（1）河北省農村地區對社會養老保險需求強烈，有695%的農村居民非常愿意、或者愿意參加社會養老保險；（2）大多數人傾向選擇月繳費數額較低的方式，有642%的農村居民選擇“月繳費低于40元”（即年繳費標準為480元），只有358%的人選擇“月繳費高于40元”的；（3）多數人傾向選擇繳費年限較短的方式，有56%的人選擇“連續繳費 15 年”的，有439%的人選擇“連續繳費 30 年”的［1］。田北海等根據相關課題組于2010年1-2月份在魯、冀、徽、貴等4省21個村莊484份調查問卷數據的分析，其結論主要有以下幾個方面：（1）絕大多數調查對象（682%）愿意參加新農保，只有少數人表示（160%）不愿意參加；（2）在繳費標準方面，有超過六成的調查對象（652%）表示個人繳費標準每人每年不超過500元；（3）在養老金待遇標準方面，有超過60%以上的調查對象希望每人每年能夠拿到的最低養老金不低于500元，近九成（87%）的人認為最低養老金待遇應至少不低于100 元/月［2］。其它的文獻研究結果表現出相同的結論，即：調查對象對農村社會養老保險普遍存在著“少繳多領”的期望。如，河北省涿州市［3］、湖北省某市［4］分別有892%、679%的參保農村居民選擇繳100元的繳費檔次，而他們期望中的養老保險金為每人每月不低于100元。其理由為：（1）按照目前物價不斷上漲的趨勢，現在即使是選擇最高的繳費標準，未來也不一定能完全滿足基本的養老需求；（2）相對于目前較高的消費支出來說，每人每月55元的養老金待遇對于提高生活水平、改善生活質量實在沒有太大的幫助。

二 一項經驗研究：福建、河北三縣新農保參保意愿的比較

為了檢驗現有文獻研究中農民居民社會養老保險“少繳多領”的意愿是否具有普遍性的特點，本文根據2013年6月分別對東部沿海地區福建省安溪縣作為作為福建省泉州市第三批試點單位，2011年5月，安溪縣啟動了新農保試點工作。至2012年10月，該縣應參保人數5758萬人，已參保5679萬人，總體參保率9862%。其中，16-59歲個人繳費參保人數4527萬人，繳納保費540975萬元，發放符合條件年滿60周歲以上的老人1026萬人，累計發放養老金665045萬元。本次調查樣本按照多階段抽樣的方法選取調查對象。本次調查共發放300份問卷，回收問卷285份，有效問卷為263份，所占比例分別為950%、8767%。在263份有效調查樣本中，男性占638%，女性占362%。以及中部地區河北省邯鄣市大名縣以及滄州市東光縣作為第一批河北省新農保試點單位，2009年11月，邯鄣市大名縣以及滄州市東光縣同時啟動新農保試點工作。本次調查樣本按照多階段抽樣的方法抽取。在大名縣、東光縣分別各放發150份調查問卷，其中大名縣、東光縣回收問卷各140、147份（共287份，回收率為9567%），有效問卷各為132、133份（共265份，有效問卷率為8833%）。的農村居民社會養老保險意愿的抽樣調查數據，作進一步比較分析。本次調查問卷包括的自變量主要有：性別、年齡情況、婚姻狀況、文化程度、健康狀況、家庭人均年收入等幾個因素。因變量主要包括三個方面：（1）參加社會養老保險的意愿；（2）對新農保基金籌集方式（包括個人繳費、政府補貼）的意愿按照國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見規定，新農保基金由個人繳費、集體補助、政府補貼等三部分構成。福建省、河北省關于開展新型農村社會養老保險試點工作的實施意見對“集體補助”只有原則性的規定（有條件的村集體應當對參保人繳費給予補助，補助標準由村民委員會召開村民會議民主確定；鼓勵其他經濟組織、社會公益組織、個人為參保人繳費提供資助），沒有具體的量化標準，所以在問卷調查過程中，沒有對“集體補助”進行問卷設計。；（3）對新農保養老金待遇的意愿。

表1是抽樣調查三個地區農村居民關于是否愿意參加社會養老保險意愿的數據表。統計數據顯示，抽樣調查三個地區的農村居民參加社會養老保險意愿都是非常強的。“非常愿意”以及“愿意”參加的比例為90%左右，“不愿意”參加的比例低于7%；且這三個地區的調查數據都沒有顯著性差異。這從一個側面說明了實施新農保制度是人心所向、大勢所趨。

表1

農村居民關于是否愿意參加社會養老保險的意愿數據

福建省安溪縣（%） 河北省大名縣（%） 河北省東光縣（%）

非常愿意 602 606 598

愿意 293 294 277

不愿意 51 65 39

說不清 54 35 86

合計 100 100 100

福建省新農保實施意見關于“個人繳費”的規定為：繳費檔次設為每人每年100-1200元（以每100元為一個繳費檔次）等12個檔次。河北省新農保實施意見的規定為：繳費檔次設為每人每年100-500元（以每100元為一個繳費檔次）等5個檔次。由于福建、河北兩省關于個人繳費的規定有不同的檔次，且最高檔次與最低檔次相差較遠，因此，本次問卷調查農村居民對個人繳費檔次的滿意程度設置了偏高、合適和偏低等三個選項。從總體上來說，絕大多數農村居民都認為目前社會養老保險個人繳費檔次偏高，三個地區的調查數據分別為624%、719%和735%，認為合適的分別為232%、172%和128%，認為偏低的分別為91%、45%和39%，選擇“說不清”的分別為53%、64%和98%，見表2。作進一步的分析還可以發現，福建省安溪縣農村居民對個人繳費檔次的總體評價意愿要低于河北省兩個地區。這和這三個地區的經濟發展水平有一定關聯。2009年，福建省、河北省農村居民家庭人均純收入分別為66802、51497元［5］119。

表2

農村居民關于社會養老保險個人繳費檔次的意愿數據

福建省安溪縣（%） 河北省大名縣（%） 河北省東光縣（%）

偏高 624 719 735

合適 232 172 128

偏低 91 45 39

說不清 53 64 98

合計 100 100 100

目前，福建省、河北省對參保人繳費給予的政府補貼標準相同，實施的都是國家標準，每人每年30元。調查數據顯示，三個地區的農村居民都認為政府對新農保基金的補貼標準“偏低”，數據分別為751%、803%和737%；認為“合適”的，分別只有95%、73%和113%，見表3。

表3

農村居民關于社會養老保險政府補貼標準的意愿數據

福建省安溪縣（%） 河北省大名縣（%） 河北省東光縣（%）

偏高 102 92 95

合適 95 73 113

偏低 751 803 737

說不清 52 32 55

合計 100 100 100

我國新農保實施意見的規定：年滿60周歲、未享受城鎮職工基本養老保險待遇的農村有戶籍的老年人，可以按月領取新農保養老金，其待遇由基礎養老金（中央確定的基礎養老金標準為每人每月55元）和個人賬戶養老金（個人賬戶全部儲存額除以139）組成。調查數據顯示，福建省、河北省目前分別只有1870%、2018%的被訪者回答“領取了養老金”，領取養老金待遇的平均時間分別為18個月、23個月，領取的養老金待遇平均為6145元/月、5883元/月。調查的三個地區分別有761%、794%和819%的受訪者認為養老金待遇偏低；認為“合適”的，分別只有93%、82%和73%，見表4。

表4

農村居民關于社會養老保險養老金待遇的意愿數據

福建省安溪縣（%） 河北省大名縣（%） 河北省東光縣（%）

偏高 94 85 62

合適 93 82 73

偏低 761 794 819

說不清 52 39 46

合計 100 100 100

表5是調查的三個地區受訪對象關于新農保個人繳費、政府補貼以及養老金待遇三個涉費項目合適數額的調查情況表。關于個人繳費標準，有超過半數以上的受訪者選擇了101-200元的年繳費標準，選擇501元及以上年繳費標準的只有85%。關于政府補貼標準，422%的受訪者選擇了91元及以上的年補貼標準，選擇30元及以下年繳費標準的只有72%。關于養老金待遇，477%的受訪者選擇了101元及以上的月待遇標準，選擇55元及以下月待遇標準的只有52%。由此可見，調查數據反映的結果基本上與其他學者的相關調查研究結果是一致的。

表5

農村居民關于新農保涉費項目合適數額

個人繳費 政府補貼 養老金待遇

數額（元/每人每年） 頻率（%） 數額（元/每人每年） 頻率（%） 數額（元/每人每月） 頻率（%）

100元及以下 53 30元及以下 72 55元及以下 52

101-200 573 31-50 86 56-70 118

201-400 188 51-70 153 71-85 125

401-500 101 71-90 267 86-100 228

501元及以上 85 91元及以上 422 101元及以上 477

本次調查發現，農村居民關于新農保個人繳費、政府補貼以及養老金待遇三個涉費項目合適數額的意愿與張思鋒課題組對江蘇、河南和陜西三省六縣的調查有諸多相似之處。江蘇省常熟市、江蘇高淳市、河南通許市、河南西峽市、陜西陳倉縣以及陜西商南縣的意愿養老金待遇分別為97453元/月、41605元/月、17484元/月、22527元/月、25182元/月、28972元/月［6］175-176。

為進一步對不同情況的農村居民與其養老意愿之間的定量關系進行分析，本部分使用SPSS170統計軟件計算出變量之間的相關關系及其檢驗值，見表6。調查數據顯示，訪談對象的年齡、婚姻狀況、文化程度、健康狀況、收入情況等變量與個人繳費的意愿（中位數）之間的Spearman s rho等級相關系數分別為-048、031、-049、-038、-041；與政府補貼的意愿（中位數）之間的Spearman s rho等級相關系數分別為-045、0232、-049、-038、-040；與養老金待遇的意愿（中位數）之間的Spearman's rho等級相關系數分別為-044、026、-046、-035、-038。且概率P值都小于005（001），這表明，在顯著性為95%（99%）的水平下，訪談對象與其養老意愿之間具有顯著性關系。以個人繳費的意愿（中位數）為例作說明，個人繳費的意愿（中位數）與其年齡呈現出負相關關系，即訪談對象的年齡越大，其繳費意愿的檔次越低；與其文化程度、經濟收入呈現出正相關關系，即文化程度、經濟收入越高，其繳費意愿的檔次越高。

表6

參保農村居民關于新農保涉費項目看法的相關系數矩陣

年齡 婚姻狀況 文化程度 健康狀況 收入情況

Spearman s rho 個人繳費 Correlation Coefficient -048 031** -049 -038** -041

Sig (2-tailed) 0001 0000 0005 0001 0005

政府補貼 Correlation Coefficient -045 032** -049 -038** -040

Sig (2-tailed) 0001 0000 0005 0001 0005

養老金

待遇 Correlation Coefficient -044 026** -046 -035** -038

Sig (2-tailed) 0001 0000 0005 0001 0005

*. Correlation is significant at the 005 level (2-tailed).

* *. Correlation is significant at the 001 level (2-tailed)

三 基于農村居民養老意愿的新農保政策完善建議

作為一項經驗研究，本文得出的結論和文獻綜述的結論基本相同，即：農村居民養老保險意愿表現為“少繳多領”，主要表現在以下三個方面：（1）農村居民個人繳費意愿在100-200元/年之間，處于國家發布的“指導意見”的下限；（2）政府補貼意愿在91元/年及以上，這三倍于國家“指導意見”以及各省（市、區）“實施意見”的規定；（3）養老金待遇意愿在101元/月及以上，是中央確定的基礎養老金標準（每人每月55元）的將近兩倍，比目前各省（市、區）實施的實際養老金待遇高出50%以上。管中窺豹，農村居民養老保險意愿三個方面的表現可以為目前及將來一段時期內進一步完善我國新型農村社會養老保險制度提供政策參考。

（一）根據農村居民經濟收入以及經濟承擔能力等具體情況，設置恰當的個人繳費檔次。農村居民個人繳費標準多少比較合適，取決于他們的個人繳費數額與農村居民家庭平均每人年純收入比值的大小。一般來說，這個比值≤10%比較合適，才不會對他們的日常生活支出形成壓力。2011年，福建省、河北省農村居民家庭人均純收入分別為877855、711969元，農民家庭平均每人生活消費支出分別為654085、471116元，農村居民家庭平均每人年純收入分別為223770、240853元［7］［8］。因此，合理的比值為200元左右，即參保對象個人繳費標準在200元左右比較合適。福建省將個人繳費檔次設為每年100-1200元，以每100元為一個繳費檔次，共12個檔次；河北省將個人繳費檔次設為每年100-500元，以每100元為一個繳費檔次，共5個檔次。因此，這就有相當比例的參保對象認為個人繳費部分過高的原因。

另一方面，設置恰當的個人繳費檔次也是目前我國農村居民收入差距較大的要求。2011年，福建省按收入高低分五等分組，農民家庭情況分別為：高收入組的平均每人家庭純收入、平均每人生活消費支出分別為18273、10384元，中高收入組分別為10950、7254元，中等收入組分別為8078、6275元，中低收入組分別為5925、5557元，低收入組分別為3310、4328元［8］。由此可見，福建省低收入組與高收入組的平均每人家庭純收入、平均每人生活消費支出分別相差552、240倍。河北省的情況也大致相同。因此，只有設置合理的繳費檔次，才能滿足不同經濟收入的人群參加新農保。

（二）政府財政補貼是新農保區別于舊農保的重要方面，也是新農保得以快速擴展的重要保證。在這一方面，目前及將來一段時期內要繼續加大政府財政補貼力度，使政府財政補貼達到省級財政總收入的一定比例，并根據財政收入的年增長速度適時進行動態調整。目前，福建省、河北省對參保居民的補貼標準為每人每年30元。這個補貼標準是否合理，主要考慮省級財政的承受能力。2011年底福建省、河北省參加新農保人數為117378萬人、328898萬人，如果每人每年補貼30元，政府補貼共支出為352134萬元、986694萬元，分別占同年福建省、河北省財政總收入259612億元、173777億元的014%、056%［7］［8］。如果將這個比例提高到10%的話，那么兩省級財政對參保對象的補貼分別達到2596億元、1737億元。這樣的話，政府財政補貼將會大幅提高。

改革開放三十多年以來，福建省、河北省經濟發展速度一直處于“快車道”，平均增幅達到了2位數以上。2011年，福建省財政總收入是1980年（1533億元）的169倍多［7］；1979-2011年間，河北省的地方財政收入年平均增長速度達到了153%［8］。因此，新農保中政府補貼標準也應該根據政府財力的增加逐年提高。各級政府財政完全有能力承擔這一部分財政補貼。

目前實施的新農保制度對所有參保農村居民實行統一的政府補貼標準。由于不管繳費多少所得到的政府補貼部分都是相同的，因此，有相當部分的參保農村居民選擇了較低檔的繳費標準。針對這一點，可以以政府財政補貼作為杠桿，實現參保對象個人繳費“多繳多補，多繳多得，長繳多得”的目的。可以在以下三個方面進行具體操作：第一，政府財政補貼與參保農村居民繳費檔次的高低相聯系。在使所有參保對象享受政府基本補貼的基礎上，按照一定的比例逐步增加對選擇較高繳納檔次的參保對象進行補貼，且這部分補貼直接進入參保對象的個人賬戶中。如，每提高一個繳費檔次，政府財政補貼增加1-3元。但為了防止出現政府財政補貼在農村居民收入分配中的逆功能，增加的財政補貼實行封頂，即不超過政府基本財政補貼的50%，也就是說，政府財政補貼增加部分最大限額為15元。第二，政府財政補貼與參保農村居民繳費年限的長短相聯系。如，繳費年限超過15年的參保對象，每增加1年繳費，政府補貼增加1-3元，這部分補貼也直接進入參保對象的個人賬戶中，且同時與繳納檔次的高低相掛勾。第三，對距離領取養老金待遇年齡不足15年的參保對象，如果他們能夠在規定期限內補繳費用，可以根據其補繳的檔次和年限，政府的補貼標準可適當提高。

（三）將參保對象能夠領取得到的養老金待遇與養老金替代率養老金替代率是指勞動者退休時的養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率，其計算公式為：養老金替代率=某年度新退休人員的平均養老金/同一年度在職職工的平均工資收入×100%。它是衡量勞動者退休前后生活保障水平差異的基本指標之一。經驗數據顯示，退休后養老金替代率大于70%，即可維持退休前現有的生活水平，如果達到60%-70%，即可維持基本生活水平；如果低于50%，則生活水平較退休前會有大幅下降。的高低以及農村居民最低生活保障水平綜合起來進行動態考慮。第一，衡量參保對象養老金待遇的多少，養老金替代率的高低是一個重要參考指標。但目前無論從基礎養老金收入替代率來看，還是從全部養老金待遇的替代率來看，新農保的養老金替代率都偏低。2011年，福建省、河北省農村居民家庭人均純收入分別為877855、711969元［7］［8］，同期新農保中每年660元的個人基礎養老金占家庭人均純收入的比例分別為775%、927%，遠低于同期城鎮職工基本養老保險不低于30%的基礎養老金替代率。如果考慮到我國農村社會的實際情況，新農保的養老金替代率為15%（城鎮職工養老金替代率的一半）的話，其上升的空間還比較大。第二，衡量參保對象養老金待遇的多少，不得不要考慮農村最低生活保障標準這一重要指標。由于經濟水平發展不同，目前我國農村最低生活保障標準有較大差別。2012年福建省、河北省農村最低生活保障標準為14167、13275元人/月，分別是中央確定的基礎養老金待遇的258、241倍。基礎養老金低于農村最低生活保障標準的這一現實情況，在一定程度上影響農村居民參加新農保的積極性。

（四）按照相關規定，參保農村居民繳納的個人養老保險費一般按照一年期銀行活期存款利率計算。由于其存款利息相對較低，這也在一定程度上影響了參保對象的領取得到的養老金待遇。關于這一點，可以綜合考慮參保人參加新農保時的年齡與他們能夠領取養老金待遇的年齡（即60歲），將其繳納的養老保險費轉為一定時期的定期存款，這樣就可以適當提高他們的利息所得，增加參保人的養老金待遇收入。

參考文獻：

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［7］福建省統計局.福建省統計年鑒（2012）［M］.北京:中國統計出版社,2012.

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