中小農(nóng)業(yè)企業(yè)在融資過程中存在的問題及對(duì)策

周菁梅

中小農(nóng)業(yè)企業(yè)在融資過程中存在的問題及對(duì)策

周菁梅

中小農(nóng)業(yè)企業(yè)對(duì)我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著非常重要的作用，資金是制約中小農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展的重要因素，我國中小農(nóng)業(yè)企業(yè)普遍資金不足，融資存在困難。本文通過分析中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資存在的問題及其原因，進(jìn)而提出解決中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難的建議與對(duì)策。

中小農(nóng)業(yè)企業(yè)；融資；對(duì)策

一、引言

農(nóng)業(yè)企業(yè)，包括狹義的和廣義的農(nóng)業(yè)企業(yè)，狹義的農(nóng)業(yè)企業(yè)，是傳統(tǒng)意義上的農(nóng)業(yè)企業(yè)，包括直接從事農(nóng)林牧漁生產(chǎn)的企業(yè)，如種植業(yè)、畜牧養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、漁業(yè)等，廣義的農(nóng)業(yè)企業(yè)還包括為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供服務(wù)的企業(yè)以及從事農(nóng)產(chǎn)品加工的企業(yè)，如化學(xué)農(nóng)藥肥料制造業(yè)、農(nóng)業(yè)機(jī)械制造業(yè)、水產(chǎn)品加工業(yè)，糧食加工業(yè)等等。我國是發(fā)展中的農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)占據(jù)基礎(chǔ)地位，農(nóng)業(yè)企業(yè)，特別是中小農(nóng)業(yè)企業(yè)對(duì)推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了巨大的作用。中小農(nóng)業(yè)企業(yè)具有規(guī)模小、經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱、抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、盈利性低、地域性生產(chǎn)周期性季節(jié)性強(qiáng)等特點(diǎn)。

資金是制約中小農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展的重要因素，我國中小農(nóng)業(yè)企業(yè)普遍資金不足，自有資金積累少，融資渠道狹窄。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明,中小企業(yè)能夠獲得銀行貸款的不到10%，而中小農(nóng)業(yè)企業(yè)獲得的信貸支持的比重則更低，中小農(nóng)業(yè)企業(yè)從銀行貸款更為困難，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)不能滿足中小農(nóng)業(yè)企業(yè)的貸款需求。

直接融資、資本市場(chǎng)方面，專門針對(duì)中小企業(yè)融資的中小板和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)有特定的服務(wù)對(duì)象和要求，要求企業(yè)具有高科技性、高成長(zhǎng)性,大多中小農(nóng)業(yè)企業(yè)不滿足這些條件，基本無法在資本市場(chǎng)上融資，農(nóng)業(yè)中小企業(yè)債券融資的渠道也不通暢。與其他產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)融資難一樣，我國絕大多數(shù)的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)也面臨著融資困難的問題。

二、中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資存在的問題及原因分析

1.企業(yè)內(nèi)源融資不足

內(nèi)源性融資是企業(yè)將自身的留存收益轉(zhuǎn)化為積累資金，用于企業(yè)發(fā)展的一種內(nèi)部融資方式。我國大多數(shù)農(nóng)業(yè)企業(yè)起步較晚，規(guī)模較小，發(fā)展緩慢，管理不夠規(guī)范，法制意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，科技資金投入較少，科技創(chuàng)新能力差，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，盈利水平不高，故留存收益不多，資本積累少，企業(yè)內(nèi)部造血機(jī)制不足，中小農(nóng)業(yè)企業(yè)自身的積累不能滿足企業(yè)的資金需要。加之中小農(nóng)業(yè)企業(yè)管理者還沒有充分意識(shí)到內(nèi)源融資的重要性和意義，自我積累意思淡薄，缺乏長(zhǎng)期經(jīng)營的思想，很少從企業(yè)發(fā)展的角度用自有資金來補(bǔ)充生產(chǎn)經(jīng)營資金的不足。

2.金融機(jī)構(gòu)服務(wù)不到位

金融機(jī)構(gòu)服務(wù)不到位有金融機(jī)構(gòu)方面的原因，也有中小農(nóng)業(yè)企業(yè)自身的原因。我國目前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要有中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行。

中國農(nóng)業(yè)銀行一直是農(nóng)業(yè)融資的銀行，但在農(nóng)業(yè)銀行商業(yè)化股份制改革后，逐漸淡出農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，轉(zhuǎn)向非農(nóng)化銀行，以城市大中企業(yè)作為信貸的主要對(duì)象。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是目前唯一面向農(nóng)村的政策性銀行，但農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行目前的服務(wù)范圍有限。目前農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主體，但部分地區(qū)信用社資金不足，影響了其功能的充分發(fā)揮，而且農(nóng)村信用社還存在產(chǎn)權(quán)不清晰、治理結(jié)構(gòu)不完善等問題。

銀行從自身盈利和風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，認(rèn)為農(nóng)業(yè)貸款投資風(fēng)險(xiǎn)高，融資服務(wù)成本高而不愿意貸款給中小農(nóng)業(yè)企業(yè)，一些已設(shè)網(wǎng)點(diǎn)的國有大銀行已紛紛撤離農(nóng)村。農(nóng)業(yè)企業(yè)大多地處鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣城，銀行很難了解企業(yè)的經(jīng)營情況，中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資一般金額不大、主要是滿足流動(dòng)資金的急需，要求貸款到位快，貸款頻率高，這樣使得銀行服務(wù)中小農(nóng)業(yè)企業(yè)的成本較高、承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也較高。

從中小農(nóng)業(yè)企業(yè)自身的角度看，中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)信用程度不高，固定資產(chǎn)不多，可提供的抵押物少，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的產(chǎn)品不能用作抵押，部分農(nóng)業(yè)企業(yè)采取租賃土地和廠房設(shè)備的形式經(jīng)營，這類資產(chǎn)不能抵押，又難以找到合適的擔(dān)保人。另外中小農(nóng)業(yè)企業(yè)不夠重視自身的財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)制度不健全，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，存在會(huì)計(jì)信息失真問題，有的企業(yè)也不愿意向銀行提供真實(shí)完整的會(huì)計(jì)信息。

這些農(nóng)業(yè)企業(yè)自身的原因使得銀行不愿意貸款給中小農(nóng)業(yè)企業(yè)，更愿意貸款給大型農(nóng)業(yè)企業(yè)，大型農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較大，有足夠的資產(chǎn)抵押物，有一定的抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力，效益和信譽(yù)比中小農(nóng)業(yè)企業(yè)好，金融機(jī)構(gòu)貸款給大型農(nóng)業(yè)企業(yè)獲得的利潤更大。

3.政策扶持力度不夠

近幾年國家已注意到中小企業(yè)融資難問題，已出臺(tái)了不少有關(guān)政策，但多數(shù)中小農(nóng)業(yè)企業(yè)從銀行獲得貸款的難度依然較大。各級(jí)政府重點(diǎn)支持和扶持的大多是大中型農(nóng)業(yè)企業(yè)、有龍頭帶頭作用的企業(yè)，一般是“扶強(qiáng)不扶弱”，對(duì)一般中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)的扶持力度還不足，國家投入比較分散，真正得到實(shí)惠的企業(yè)比例非常小。

三、解決中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難的對(duì)策

1.增強(qiáng)中小農(nóng)業(yè)企業(yè)內(nèi)源融資能力

內(nèi)源性融資是自主性強(qiáng)，融資成本低、用資風(fēng)險(xiǎn)保障程度高的一種融資渠道，內(nèi)源性融資方式可提高企業(yè)權(quán)益性資金比重，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定企業(yè)資本結(jié)構(gòu)。農(nóng)村企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)的借款主要是滿足短期流動(dòng)資金的需要，而企業(yè)長(zhǎng)期投資應(yīng)該主要依賴內(nèi)源融資。目前由于我國農(nóng)村金融市場(chǎng)還不是很完善，中小農(nóng)業(yè)企業(yè)最佳融資方式應(yīng)該是內(nèi)部融資，提高企業(yè)自身管理水平，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，挖掘企業(yè)內(nèi)部資金潛力，依靠自身積累求長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提高盈利水平，增收節(jié)支開拓市場(chǎng)，為長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展留出利潤，減少分紅，努力尋求合作、合資、合伙、股份合作等途徑，實(shí)現(xiàn)內(nèi)源資金來源多樣化。

2.發(fā)展符合農(nóng)業(yè)企業(yè)融資需求的中小金融機(jī)構(gòu)

農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資不能光靠國有大銀行，大中銀行主要服務(wù)于大中企業(yè)，要大力發(fā)展為中小農(nóng)業(yè)企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)，對(duì)主要為中小農(nóng)業(yè)企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)施寬松的市場(chǎng)準(zhǔn)入和扶持政策。

一是大力發(fā)展村鎮(zhèn)銀行，發(fā)揮其在中小農(nóng)業(yè)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)。村鎮(zhèn)銀行能解決借貸雙方信息不對(duì)稱問題，而且能吸收農(nóng)戶的存款，能支持中小農(nóng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展，有利于化解中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資難問題，防范村鎮(zhèn)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)，可通過成立存款保險(xiǎn)公司來解決。

二是發(fā)展農(nóng)村資金合作社。農(nóng)村資金合作社可以有效地利用農(nóng)村本地信息，改變中小農(nóng)業(yè)企業(yè)在信貸市場(chǎng)上的不利地位，資金合作社更接近農(nóng)戶，能更好滿足農(nóng)戶分散多樣的融資需要。

三是發(fā)展和規(guī)范小額貸款公司。小額貸款公司對(duì)民間資本提高陽光化操作、實(shí)現(xiàn)資本增值、完善金融服務(wù)體系、支持中小農(nóng)業(yè)企業(yè)具有重要意義。小額貸款公司的貸款應(yīng)有明確限制，主要滿足農(nóng)村金融市場(chǎng)需要，面向農(nóng)戶、中小農(nóng)業(yè)企業(yè)。小額貸款公司要加強(qiáng)自身管理和風(fēng)險(xiǎn)防范，避免小額貸款公司變成變相高利貸，政府在稅收上給予一定程度的優(yōu)惠，對(duì)中小農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和一定的財(cái)政貼息，完善相關(guān)法律。

3.政府加大扶持力度

政府在政策上和法律上應(yīng)給予農(nóng)業(yè)中小企業(yè)更多的支持。很多中小農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展未成熟，利潤率不高，資金吸納能力弱，政府應(yīng)加大對(duì)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的直接補(bǔ)貼，擴(kuò)大財(cái)政支農(nóng)政策扶持范圍，對(duì)于不同發(fā)展前景的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)提供不同的稅收優(yōu)惠，政府每年安排相應(yīng)的資金用于貸款貼息、項(xiàng)目補(bǔ)貼，如果政府提供貸款貼息政策，銀行就會(huì)加大對(duì)農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資服務(wù)。國家要加快對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)方面的法律法規(guī),完善政策性金融體系，為中小企業(yè)的融資和發(fā)展提供一個(gè)良好的環(huán)境。

4.加強(qiáng)中小農(nóng)業(yè)企業(yè)信用體系建設(shè)

加強(qiáng)中小農(nóng)業(yè)企業(yè)信用體系的建設(shè)非常重要，是對(duì)企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)相互權(quán)利的尊重和誠實(shí)守信。建立統(tǒng)一的企業(yè)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建全國性的征信體系，實(shí)現(xiàn)資源共享，積極開辦各種形式的農(nóng)業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)現(xiàn)有商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展面向農(nóng)業(yè)企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，或由地方財(cái)政直接撥款建立專門針對(duì)中小農(nóng)業(yè)企業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

5.尋找多種融資渠道，積極防范融資風(fēng)險(xiǎn)

中小農(nóng)業(yè)企業(yè)融資重心不應(yīng)放在銀行貸款方式上，應(yīng)積極尋求融資的多渠道、多方式，如金融祖賃、應(yīng)收賬款融資、典當(dāng)融資、集合債券融資、產(chǎn)權(quán)交易融資等等多渠道融資方式。適當(dāng)降低中小板和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)準(zhǔn)入條件和范圍,使那些條件稍差的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)可以進(jìn)行股權(quán)融資,同時(shí)完善債券市場(chǎng),使農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的直接融資渠道通暢。

積極尋找多種融資渠道，同時(shí)要加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，采取一定風(fēng)險(xiǎn)防范措施來控制和降低風(fēng)險(xiǎn)程度，盡可能選擇風(fēng)險(xiǎn)較少的融資方式，建立起一套完整的融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以利于防范化解融資風(fēng)險(xiǎn)。

[1]張朝元，梁雨.《中小企業(yè)融資渠道》.機(jī)械工業(yè)出版社，2009年1月.

[2]吳暇，王鳳.《中國農(nóng)業(yè)企業(yè)融資實(shí)戰(zhàn)解析》.中國經(jīng)濟(jì)出版社，2010年5月.

[3]郭長(zhǎng)虹，齊俊英.現(xiàn)行農(nóng)村金融體系與農(nóng)村中小企業(yè)融資問題思考.商業(yè)時(shí)代，201O年26期.

[4]郝麗霞.農(nóng)業(yè)企業(yè)融資問題成因及對(duì)策分析.財(cái)會(huì)通訊綜合，2011年第8期中.

（作者單位：上海海洋大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院）