對于工業(yè)項目投資的全過程控制

楊文 徐加兵

【摘 要】本文按照目前工業(yè)建設(shè)工程的內(nèi)涵和特征，以系統(tǒng)工程的思維做引導(dǎo)，解析了工程在規(guī)劃和決定過程、設(shè)計過程、招標(biāo)過程、施工過程以及完工檢收各過程投資掌控的方法，給出了全方面、全過程、有主要點的掌控方法。

【關(guān)鍵詞】工業(yè)建設(shè)工程；投資掌控；系統(tǒng)工程

依資料顯示，在工程建設(shè)每個過程中，決策過程對項目造價的影響最大，介于70% 和90%之間 ，設(shè)計過程對投資的影響在10%與 75%之間，施工過程對投資的影響大約是5%。從而知道，工程投資掌控的主要點在決策與設(shè)計兩個過程。而現(xiàn)今中國大多數(shù)地方建設(shè)項目標(biāo)投資掌控完全依靠于工程施工過程，工哼決策階段和設(shè)計過程對投資的影響顧慮非常少，而且對施工過程的投資掌控也只是限于工程完工檢收后，即事實投資已經(jīng)產(chǎn)生，缺少過程掌控，因此工業(yè)項目要進行全階段的投資掌控，而且要將其作為重點。

一、在工業(yè)項目投資全階段掌控中存在的問題

1.決策過程

（1）可用性調(diào)查報告主觀想法強、未到一定深度可用性調(diào)查報告要處在客觀的角度上，確保其科學(xué)性與真實性。常常有時企業(yè)建廠，不會由于客觀需求，而是由于某種主觀想法，可用性調(diào)查報告內(nèi)容過淺化，實現(xiàn)不了工程投資決策與設(shè)計的需求。在工業(yè)工程前期決策的階段中，很多狀況下生產(chǎn)技能方案和策劃方案都給不出來。甚至有時由于工程急于建造，廠房地基已經(jīng)開始動工，策劃方案還唯有給出來。

（2）投資預(yù)算的掌控不細通常狀況下，投資預(yù)算由建造企業(yè)給出。因為建造企業(yè)通常不是投資預(yù)算與造價的專業(yè)工作者，且對工藝過程與方案缺少精心研究，因此投資預(yù)算內(nèi)容十分簡單，常常導(dǎo)致紕漏。更嚴重的還有，建造企業(yè)為了所報工程能被批準(zhǔn)，要求策劃企業(yè)在投資預(yù)算時蓄意報低，搞“釣魚項目”，從而導(dǎo)致投資預(yù)算缺少精準(zhǔn)性，不能符合限額策劃與掌控概算的需求。

2.設(shè)計時段

建設(shè)工程方案敲定后，設(shè)計就變成了掌控項目造價的主要點。長久以來，中國總是忽略項目建造工程策劃時段的造價掌控，最終產(chǎn)生一些設(shè)計簡略，首次設(shè)計深度不夠，策劃預(yù)算質(zhì)量不高，一些工程甚至不要預(yù)算，預(yù)算審核走形式，導(dǎo)致“概算高于估算，預(yù)算高于概算，結(jié)算高于預(yù)算”情況嚴重。

（1）造價掌控不主動長久以來，人們把控制解釋為目標(biāo)值和現(xiàn)實值的對比，以及當(dāng)現(xiàn)實值脫離目標(biāo)值時解析出現(xiàn)差別的緣由，確定下一步對策。但是對于建筑業(yè)來說，建筑產(chǎn)品具備單件性的特征，這種管制方式只會發(fā)覺差別，不能出去差別，也不能防止差別的產(chǎn)生，而且差別若是產(chǎn)生，損失常常會很大。中國還普遍有著工程技能工作者的經(jīng)濟想法淡薄，設(shè)計思想守舊，設(shè)計思維、施工規(guī)則落后，使用新節(jié)能、新成果從而減少投資的想法不強；而造價工程師、財務(wù)工作者現(xiàn)今普遍不能參加工程建造全過程，只是事后進行核查，單單從工程經(jīng)濟、概預(yù)算規(guī)則角度進行掌控。

（2）限額設(shè)計沒有貫穿于設(shè)計的每個過程或沒有實行限額設(shè)計。 中國很多單位沒有實行限額設(shè)計，即便實行限額設(shè)計也僅是在設(shè)計時段思考一下，完全不按批準(zhǔn)的成本估算實行掌控，并且未把限額設(shè)計貫穿于可用性調(diào)研、首步檢查、首步設(shè)計、仔細檢查、技能設(shè)計、施工圖策劃每個時段。中國的項目設(shè)計工作常常是由設(shè)計專業(yè)技能工作者來實現(xiàn)的，他們在策劃過程中更注重項目的應(yīng)用性能，而對經(jīng)濟元素思考甚少。

（3）設(shè)計預(yù)算質(zhì)量不好或沒有實行概算通常狀況下，設(shè)計概算僅是在圖紙策劃畫出后，設(shè)計者使用設(shè)計軟件中的預(yù)算性能，大概簡單的估算一下工程價值，通常不會實行系統(tǒng)綜合的概算，因此概算差別過大，完全沒有起到控制施工圖預(yù)算的作用。

3.施工時段

（1）對改變簽證注重度不夠。通常狀況下，投資方留在現(xiàn)場的工程師僅是專門技能人員，若產(chǎn)生變化，從技能方面思考的內(nèi)容很多，從經(jīng)濟方面思考的內(nèi)容過少，這就造成技能和經(jīng)濟分開。常常在現(xiàn)場的技術(shù)簽證太多，致使預(yù)算超概算。此外現(xiàn)場的資料工作者，對簽證的采集管理不細致，覺得簽證只要施工企業(yè)保管就可以，但是許多簽證可能是降低投資的，在核算時，施工單位可能把對自身不利的這些簽證隱藏起來，不會做出結(jié)算。

（2）單靠工程款的支算錢數(shù)來掌控造價是不行的。通常狀況下，投資者在實行工程款結(jié)算時，才開始思考造價的掌控，可是許多改變、賠償已經(jīng)產(chǎn)生，因此不能單靠工程款的結(jié)算金額來控制造價。

二、工業(yè)建造工程投資的全過程掌控方式

1.工程的規(guī)劃和規(guī)劃時段的投資掌控

工程決策對整個工程投資影響最為關(guān)鍵。工業(yè)建造工程從上報工程建議書、可用性調(diào)研、首步設(shè)計到施工圖策劃等前期工作，時間常常會很長。根據(jù)相關(guān)資料解析，在工程建造的每個時段中，投資決策以及設(shè)計時段影響改造工程的項目投資，大約是總投資的35%與75%間，而在項目施工時段的影響在5%和35%之間，完工檢驗時段的影響是在0%與5%之間。所以，項目的投資決策及設(shè)計時段是投資掌控不能忽略的主要時段。

（1）決策合理化、民主化。合理化就是應(yīng)參照合理的程序，使用合理的方式，在調(diào)研核查的前提下，對擬建生產(chǎn)工程的可用性與進步前景實行精心的決策解析和評價；民主化就是要常常接受許多不同的建議，解析各種元素帶有的風(fēng)險，多想而小心判斷。

（2）對工程的可用性研究工作做好。可用性研究是對擬建工程經(jīng)濟上的有效性、收益性，技能上的先進性、可用性，實行上的可能性實行調(diào)研考察與綜合的技能經(jīng)濟解析，其目標(biāo)是為工程投資給出決策根據(jù)，同時為銀行貸款、協(xié)作簽約、工程策劃等給出基本資料。看重工程的可用性調(diào)研與技能、經(jīng)濟、環(huán)境考評，就能夠預(yù)防因盲目投資導(dǎo)致的損失，是工程決策投資掌控的必要基礎(chǔ)條件。

（3）進行好投資估算。投資估算是在工程的建造面積、技能工藝策劃案、設(shè)備種類、項目方案及工程實施進度等方面實行調(diào)研并基本擬定的前提下，估算工程投入總金額。決策時段投資估算錯誤率要調(diào)控不超過10%。

（4）建造規(guī)模的確定和總方案的完善化。不但要達到客觀需求，也要思考事實可能，并經(jīng)過不斷處理需要與可能的矛盾問題，分步驟實行、滾動進步。對哥哥項目的進程，也要實行細排，以確保實現(xiàn)不斷改變進化的需要。收益好的項目提高建造速度，努力快些投產(chǎn)；市場有改變的工程實行緩建，減慢資金投進的峰值，降低銀行貸款，減少利息支出與建造本錢。

2.設(shè)計時段的投資調(diào)控

（1）策劃方案的改善和分解。策劃時段投資調(diào)控的目標(biāo)是可用性調(diào)查報告的投資預(yù)算，投資掌控的關(guān)鍵是將工程進行詳細的分解落實，策劃中做好策劃方案的改善，看重技能和經(jīng)濟的聯(lián)合，構(gòu)建整個設(shè)計企業(yè)和各個項目設(shè)計企業(yè)的統(tǒng)一設(shè)計規(guī)范與準(zhǔn)則，確定整個設(shè)計院與別的設(shè)計院之間的分工合作聯(lián)系。

（2）選取好的設(shè)計企業(yè)。工業(yè)項目常常成本數(shù)額較大，工藝繁瑣，很難同民用建筑那樣，經(jīng)過建筑方案投標(biāo)來選取設(shè)計企業(yè)，一個大的工業(yè)工程，常常要包給一個整體設(shè)計企業(yè)與多個設(shè)計企業(yè)來進行，因此，選取資質(zhì)過好、技能實力強、信譽好，尤其是擔(dān)任過相類似工程的設(shè)計企業(yè)，對設(shè)計時段的投資調(diào)控十分關(guān)鍵。

（3）加強設(shè)計管制。在設(shè)計時強化技能和經(jīng)濟的相互聯(lián)系，大力推進限額設(shè)計。限額設(shè)計就是將上個時段確定的投資數(shù)與工程量實行分解，批準(zhǔn)后發(fā)布到各設(shè)計企業(yè)，然后再分解到策劃的各個子項與各個專業(yè)策劃，各企業(yè)工程與分部項目的設(shè)計負責(zé)人針對資費分解目標(biāo)看重對設(shè)備的選取、建材的選取與工程量等方位實行調(diào)控。對設(shè)計企業(yè)要給出經(jīng)濟責(zé)任制的考查準(zhǔn)則，把施工圖估算嚴格調(diào)控，不超過概算。

（4）強化施工圖的審查。施工圖的審查，不但是對圖紙的錯、少、碰、漏等現(xiàn)象的審查，特別要對設(shè)計圖紙和投資決策中的相關(guān)項目實行核查，禁止超標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計，調(diào)控工業(yè)工程中的非生產(chǎn)性建造投資。

3.施工招投標(biāo)時段的投資調(diào)控

事實證明，施工招標(biāo)是選取好的施工企業(yè)、減少工程投資、減少工期、提升工程質(zhì)量的一個關(guān)鍵手法。招投標(biāo)準(zhǔn)則的嚴格實行，讓建造投資取得了良好的掌控。設(shè)計時段投資調(diào)控要關(guān)注下面幾個問題：

（1）招投標(biāo)準(zhǔn)則的合理和正規(guī)。在工程建造中進行招標(biāo)投標(biāo)準(zhǔn)則，構(gòu)建一套全面的工程招標(biāo)方案，經(jīng)過嚴格、合理的招標(biāo)工作進程與評標(biāo)方法來確定工程合作的給與者。將資質(zhì)過硬、信譽好、實力強的施工單位劃為招標(biāo)對象。

（2）引進競爭制度。保持公開、公平、公正的準(zhǔn)則，經(jīng)過把質(zhì)量、工期、造價對比后，選取好的施工企業(yè)。

（3）保證以施工圖實施工程招標(biāo)，較大限度地預(yù)防與降低工程實行過程中的不準(zhǔn)確元素與隨便性。

（4）合同資料要嚴格，科學(xué)決定工程合同的界面和工程范圍，強化合同保管，確保工程投資的良好調(diào)控。對合同的管制重點調(diào)控在下面幾個方面：合同的法律性是否完善；合同是否全面；風(fēng)險的分析是否理性化；十分看重合同條件中專門條款的規(guī)則，由于它結(jié)合詳細工程的事實狀況，是簽訂合同的重點。

4.施工時段的投資調(diào)控

施工時段是建造資金應(yīng)用的高潮期，這一過程雖然節(jié)省了投資的比例相對于前幾個過程較小，但耗損投資的可能性卻相當(dāng)大，所以這一過程更要加強管理，在每個的過程上進行嚴格的調(diào)控方法。

（1）把資金應(yīng)用方案做好，有效規(guī)劃資金，調(diào)控設(shè)備建材購買資金。設(shè)備建材資金調(diào)控的目標(biāo)是核定的首步設(shè)計概算中所在相對資金，調(diào)控重要方式是限額采購。

（2）施工部門管理和進程調(diào)控。加強施工部門管理，努力減少建造工期。減少建造工期，不但能夠讓工程快速投產(chǎn)帶來的收益，還能夠節(jié)約建造期間的每項費用的使用。在進程調(diào)控工作中，以重點工序與進程大節(jié)點作為調(diào)控的關(guān)鍵，確保落實大節(jié)點目的。構(gòu)建項目協(xié)調(diào)準(zhǔn)則，定時或不定時地協(xié)調(diào)各參與企業(yè)之間的進程聯(lián)系，進行項目進程的動態(tài)調(diào)控，及時整理進程策劃。以合理的進程規(guī)劃與良好的進程調(diào)控，保證總進程目標(biāo)的達到。

（3）嚴格調(diào)控項目進程資金。把項目統(tǒng)計做好，依照進程付給項目進程資金。每次支付進程資金前，把施工企業(yè)上報的通過項目管理機構(gòu)決定的項目進程和臺賬記錄的所累計支付資金項總數(shù)同本項目的合同造價、該項目的預(yù)算造價相對比后，再支付進程資金，這樣能讓付款總數(shù)掌控不超過合同造價、預(yù)算造價，保證按事實支付進程資金，合理地調(diào)控工程進程資金的支付。

（4）嚴格掌控現(xiàn)場經(jīng)濟簽證。因為工業(yè)工程的特性，施工中常常帶有許多的經(jīng)濟簽證，對現(xiàn)場產(chǎn)生的經(jīng)濟簽證，建造企業(yè)以及監(jiān)督工程師要實行精心審核，達到批準(zhǔn)有手續(xù)，現(xiàn)場有證實，內(nèi)容保真性，數(shù)量精準(zhǔn)。在施工建造中，對于現(xiàn)場改變與現(xiàn)場簽證都一定要經(jīng)嚴格的手續(xù)與相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才可動工，并且要嚴格按照簽字章程，一切改變與簽證要標(biāo)明工程量和原因。對于不按照章程的現(xiàn)場改變與現(xiàn)場簽證，全部都不能提高資金，不可算入結(jié)算。經(jīng)過嚴格調(diào)控聯(lián)合單數(shù)量，合理地掌控了工程造價。

5.完工驗收以及試生產(chǎn)過程的投資調(diào)控

工業(yè)工程的聯(lián)動試車，要擬定精細的試車方法，保證一次試車、投料成功，對歸屬改造、擴造的工程，要全面依靠老單位，全面使用原來設(shè)備，從而實現(xiàn)節(jié)省資金的目的。

總的來說，長久下來，中國常常忽略工程建造項目前期工作過程的造價調(diào)控，而常常將調(diào)控項目造價的主干力量投入在施工過程——審查施工圖預(yù)算，科學(xué)結(jié)算建造工程資金，算細賬，這樣做雖然有影響，但也只是“亡羊補牢”，幾乎沒什么成效。要合理地調(diào)控建造工程造價，就應(yīng)堅持把調(diào)控中心放在前期過程。對于工業(yè)工程投資常常產(chǎn)生的問題，希望可以獲得投資者的關(guān)注，在投資掌控過程里給與依據(jù)與參照。

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