云南產業密集區內科技型小微企業創新能力現狀分析

丁 濤， 李 曉

（1.云南省科技交流服務中心，云南 昆明 650228，2.云南省科技情報院，云南 昆明 650051）

0 概述

小微企業是國民經濟和社會發展的重要力量，是我國民營經濟的主力軍，約占我國企業總數的97%，是實體經濟最微觀的細胞，也是最具活力的部分，是促進經濟增長的生力軍，在增加就業、維護社會和諧穩定等方面，對國民經濟和社會發展具有重要的戰略意義。小微企業的創新活躍度使其在科技創新方面具有不可替代的作用，是建設創新型云南不可或缺的重要力量。筑牢實體經濟發展基礎，推進經濟結構戰略性調整，完善產業集群產業鏈建設，離不開小微企業、特別是科技型小微企業的健康發展，因此采取更有針對性、更有效的政策措施，切實提升小微企業創新能力是一項長期而艱巨的工程。

針對昆明高新區內全省發展較好的優勢產業集群，如云藥、新材料、新能源、電子信息等，精心挑選了8家小微企業進行了實地調研，并綜合云南省小微企業概況進行分析。

1 云南省小微企業科技創新能力建設取得的進展

1.1 國家和省的政策支持力度明顯加強

2009年，國務院出臺了《中華人民共和國中小企業促進法》，為幫助中小企業克服困難，轉變發展方式，實現又好又快發展提供了法制保障，同年又頒布了《國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見》，在這一政策的指導下，國務院相關部門制定了36個配套文件。2012年4月國務院首次針對小微企業發展頒布了《國務院關于進一步支持小微企業健康發展意見》專門性文件，為小微企業成長提供了政策保障。2013年7月國務院常務會議決定，從2013年年8月1日起，對小微企業中月銷售額不超過2萬元的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，暫免征收增值稅和營業稅。經國務院批準，財政部和國家稅務總局于2014年4月8日印發了《關于小型微型企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（以下簡稱《通知》），擴大了小型微利企業減半征收企業所得稅優惠政策的實施范圍。4月18日，國家稅務總局又發布了《關于擴大小型微利企業減半征收企業所得稅范圍有關問題的公告》，明確了落實小型微利企業所得稅優惠政策的有關問題，自2014年1月1日至2016年12月31日，對年應納稅所得額低于10萬元（含）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

2012年，為深入貫徹落實《國務院關于進一步支持小型微型企業健康發展的意見》，云南省發布了《中共云南省委 云南省人民政府關于加快民營經濟發展的決定》、《云南省人民政府關于金融支持民營經濟發展的意見》等文件，省工信委、省金融辦、人民銀行昆明中心支行、云南銀監局、云南保監局聯合印發《關于云南省優質小微企業信用貸款試點工作實施方案的通知》，在全省范圍內開展優質小微企業信用貸款試點工作。

1.2 創新投入有所加大

云南省科技廳對中小微企業創新能力的提升非常重視，與時俱進，由云南省科技廳牽頭相繼出臺了《云南省農業科技型經濟合作組織認定管理辦法》、《云南省科技型中小企業技術創新項目管理暫行辦法》、《云南省民營經濟暨中小企業發展專項資金（技術創新）管理辦法》、《云南省扶持初創期優秀科技型中小企業管理辦法》等一系列政策文件，并從資金引導上給予保證，極大調動了云南省小微企業參與科技創新的積極性和主動性，申報量大幅遞增。

在各級政府重視下，云南省小微企業發展迅速，經營領域進一步拓寬，綜合實力不斷增強，在繁榮城鄉市場、擴大就業渠道、增加財稅收入、科技創新與社會和諧穩定等方面發揮了重要作用。

從2012年起，云南省中小微型企業每年獲得的國家創新基金總額突破1個億；昆明市科技局從2003年起，每年安排2000萬元作為中小企業技術創新基金。

在這些強有力的政府財政支持下，部分小微企業的科技創新投入占其銷售額的比例都大大高于全省規模以上工業企業R&D經費投入占銷售收入不足1%的比例。如昆明天蘭環保科技有限公司在得到國家中小企業創新基金支持下，2012年用于研發（R&D）費用占企業銷售值比例為15%。

1.3 創新效益逐步提高

創新效益反映其各種要素組合產生的實際成效。同時，創新效益反作用于創新資源，不僅促進創新資源數量的增加和集聚，而且通過促使產業創新資源升級，提升創新資源的質量和結構。通過對6家小微企業調查發現，企業的創新產品近年來不斷推陳出新，經營場所有所擴大，創新效益初顯。如利普視覺工程有限公司通過不懈努力，成為國家第一批知識產權戰略試點單位。

2 制約云南省小微企業創新能力提升的主要因素

小微企業大多處于成長期，市場淘汰率高，總體實力弱小，大多從事技術簡單、投資不大、易于模仿，便于介入的行業，普遍存在著企業規模小，產品檔次低，市場競爭力弱等問題。

2.1 小微企業大多管理不完善，尚未建立可持續發展機制

調查中發現，小微企業大都經營粗放，技術和管理水平低，企業規模小、產品檔次低、品牌產品少、附加值低，市場開拓能力和抵御風險能力弱，對于經濟周期、行業動蕩、市場變化、行情起落的影響較敏感、較脆弱。大多數小微企業還未能建立起現代企業管理制度，公司治理架構不完善，產權概念模糊，所有權與經營權混搭，財務管理不規范，權利集中，企業經營受管理者個人好惡影響大，不確定性較多，企業管理相對落后。小微企業普遍缺乏企業長遠發展規劃，創業資金主要傾于投向設備和原材料，缺乏持續穩定的科技投入機制和發展目標，存在著小富即安、小成則滿的思想，發展動力不足，缺乏科學和可持續發展觀念。

2.2 創新能力不強

2.2.1 科研力量薄弱

小微企業缺少科研人才，大部分沒有單獨的科研部門，與大企業或高校、科研院所的技術開發合作較少，有些企業雖然已建立了科研機構，但運作效果不理想，科研開發無計劃目標，科研投入不到位，直接影響了企業對市場快速應變能力和產品持續開發能力的提高。另外，小微企業生產規模相對較小，生產規模擴張較慢，在生產品種、質量、標準化程度和技術含量方面都處于弱勢；產品類別單一，沒有形成品牌產品，缺少市場認可的品牌和拳頭產品，企業雖有轉型升級提高產品技術含量的愿望，但因自身條件的限制，難以實現轉型升級。

2.2.2 產品同質化嚴重，缺乏核心競爭力

小微型企業本錢小、實力弱，急功近利的傾向較重，很多小微企業僅僅做貼牌或低層次生產，處于生產鏈的低端，有些企業僅僅是單純性的生產型組織，不注重對產品及生產技術的創新性研發，而一味單純地重復生產現有產品，產品同質化嚴重，容易陷入生死存亡的險境，而有些技術相對先進的小微企業，習慣于依賴對國外技術的引進，而不是選擇提高自己的研發能力。

2.3 創業、創新環境不佳

眾所周知，有關如何支持小微企業發展的政策措施、文件規定并不少，但是由于某些觀念滯后，政出多門，以及政策不到位，致使小微企業在市場競爭中往往遭到不公平待遇，難以享受一視同仁的“國民待遇”。調查中企業普遍反映，政府制定的一些扶持政策缺乏針對性，對企業幫助不大。另外，小微企業人力資源有限，缺乏獨立信息收集系統，對市場、政策等信息了解不充分，和政府之間的聯系又很少，造成了更多的信息不對稱，溝通不順暢，影響了小微企業創新能力的提高。這一系列問題突出表現在：

2.3.1 融資難

小微企業要從銀行方面獲得融資，需要提供擔保和抵押，貸款的程序較復雜，融資信貸利率較高。據了解，按照央行政策，給予小微企業貸款的基準利率為6.56%，而大型金融機構給小微企業放款的利率都要在基準貸款利率基礎上再上浮20%到30%，貸款利率接近10%;如果向農村信用社或城市商業銀行申請貸款，貸款利率往往要上浮50%到100%，達到13%左右，這還不算，擔保公司還要收取3%至5%的費用，再加之金融機構名目繁多的各種手續費、服務費，最終小微企業的實際貸款利率基本在15%左右，如果是尋求民間借貸則成本更高。我國現行銀行缺乏針對微型企業特點的評價、考核、風險控制機制，小微企業缺乏抵押物，抵押擔保困難，很難得到國有大型銀行的信貸支持，融資渠道單一，融資難。

2.3.2 生產成本高

2011年以來，在原材料能源價格上漲，用工、用地、財務成本提高、人民幣升值等多重因素作用下，我國企業經營利潤大幅降低，有的甚至虧損。2012年中國企業家調查系統的一項數據顯示，近55%的企業表示盈利低于正常水平，其中，小型企業、民營企業的盈利情況相對較差，而導致這一情況的主要原因是成本上升。職工工資、原材料價格、土地征用、商鋪租賃、“五險一金”、電力和房屋等費用紛紛上漲，給小微企業帶來成本上漲的剛性壓力，加之小微企業自身抗風險能力較弱，消化成本空間有限，很多小微企業特別是制造業企業處于微利或無利狀況。

2.3.3 稅負重

稅負重是壓在小微企業頭上的另一座“大山”，也是小微企業成本推高的一個重要原因。小微企業涉稅種類較多，個別稅種設置不合理。目前我國“小微企業”所得稅為25%，增值稅17%（需抵扣已交的進項增值稅）、營業稅5%、城市建設稅7%、國家教育費附加3%、地方教育費附加2%，加之工會經費、河道維護費、人防費、價格調節基金、社會保險費等其它各種費用，我國小微企業綜合稅費高達40%—50%，部分企業甚至出現繳稅總額高于凈利潤的情形，而我國中小企業整體稅費負擔占銷售收入的比例高于全國企業平均水平。此外，小微企業還需繳納名目繁多的費用，面向中小企業的行政收費項目多達69個大類，如第三方專業機構或事業單位前置評估、認證、咨詢費用與各種間接用地、用電費用等。調查中發現，有的企業光上交的稅金就占其產值的10%左右，其利潤僅為其產值的5%。稅負過重擠壓了小微企業的利潤，抑制了小微企業擴大再生產能力和技術研發能力，也導致大量小微企業發展艱難。

2.4 為中小微企業提供服務的科技服務體系不健全

云南省科技基礎條件建設多配置于高校科研院所或大中型企業，針對小微企業的公共服務體系建設投入較小。而大學和科研機構主要從事基礎性和應用性研究，較少針對市場開展研發，小微企業從這些公共研發平臺能得到的幫助十分有限。已建成的云南省大型科學儀器協作共用平臺等一批公共科技服務平臺，在大型儀器共建共享、技術轉移、成果轉化、管理咨詢、技術研究、人才培訓、技術標準服務等方面為小微企業提供服務的也較少。中介服務機構規模小、服務功能不完善，服務內容單一，服務水平和質量不高，系統性、配套性不足，缺乏水平高、信譽好、能夠就小微企業共性進行綜合服務的中介組織，主動挖掘并服務于小微企業創新需求的力度遠遠不夠。

2.5 招人難，留人難，創新人才缺乏

2.5.1 忽視、滿足不了人才需求

不少小微型企業沒有完善的管理制度，企業管理、文化建設、品牌經營、技術創新等方面都比較落后，用人方面隨意性大，不能合理調配人員。有的勞動強度大，工資獎金不足以體現其付出的勞動價值，有的沒給員工按月足額交納基本養老保險、基本醫療保險、工傷保險和失業保險等社會保險，工作生活環境較差，留不住優秀員工，造成小微企業創新人才匱乏。

2.5.2 高層次人才缺乏

現行的科技成果評定和技術職稱評定，采用統一的標準，而小微企業沒有良好的創新創業載體，產品技術含量低，科技人員在這樣的環境中難出成績，特別是難出高水平的科技成果，因而不愿到小微企業工作。受體制性影響，一將難求、求才若渴成了制約小微企業成長發展和轉型升級的一大瓶頸，科技人員不愿到小微企業科研、生產一線從事創新活動，阻礙了小微企業科技創新活動的開展和科技創新能力的提高。

2.5.3 招人難

由于大部分小微企業是勞動密集型企業，不僅需要有較高知識的專業技術人員，還需要雇傭大量從事簡單體力勞動的工人。但普通員工對小微企業普遍缺乏歸屬感，流動性很大。由于流動性影響，有的企業不愁訂單，卻因為招不到工人而不敢隨便接單。調查中企業反映，一線工人流動性大，尤其是新錄用員工頻繁進出，企業發展的不確定性加大，有些企業甚至無法擴大生產規模或無力完成訂單生產任務。

2.5.4 小微企業人才孵化缺乏機制

由于企業人才培養用時長，加上中小微企業人力資源管理制度不夠健全，企業人才使用隨意性太大，還沒有形成一套科學、合理和規范的員工招聘、錄取、培訓、考核、升遷和辭退等規章制度，青年科技人員又面臨著結婚、住房、子女上學等后顧之憂，人才本身也少有歸屬感，有的對今后的出路甚至沒有安全感，使得小微企業不具備培養人才的長線條件，即使培養出來也不容易留住。

3 提升云南省小微企業創新能力的重點方向

3.1 整合資源，構建小微企業科技服務體系

整合資源，加強創新平臺建設，加強創新服務平臺建設，完善創新平臺共建共享機制，構建小微型企業的科技服務體系。

3.2 探索有效的科技成果轉化模式，促進科技成果轉化

探索新的科技成果高效轉化模式，完善科技成果轉移中介服務建設，推進科技型小微企業孵化器建設，大力培育科技咨詢市場，促進科技成果轉化。

此外，結合云南省小微企業特點，大力實施知識產權戰略，提高小微企業自主創新能力，同時，創新金融服務，建立多元化投融資體系，都是全省提升小微企業創新能力的重點方向。