會計電算化上機實驗常見問題及對策

鐘文娟

摘 要：會計電算化實驗教學是會計專業一項基本技能，教學過程中按照步驟和原理講述，但在具體操作實踐中，由于學生基礎知識掌握不牢固和對操作步驟的不熟練以及對軟件系統知識的欠缺出現很多問題。如何正確輔導學生上機練習就成了關鍵。該文列舉了在上機操作中總賬處理和報表管理中的常見問題并提出解決對策，以供在以后教學中能作為參考。

關鍵詞：基礎設置 日常處理 期末處理 UFO報表管理

中圖分類號：F232 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2014）06（a）-0206-02

目前高校越來越注重學生的動手操作能力，會計電算化實驗教學是各高校非常重視的課程，促成學生實際操作能力的培養。教學過程中采用用友ERP-U8.61軟件進行上機操作，教師根據操作步驟和原理要求對學生進行演示，之后學生根據演示情況自己上機練習。但是，對于初學者來說，由于掌握步驟不正確以及對會計基礎知識掌握的不牢固等原因，會出現很多問題。出現錯誤不一定是壞事，通過解決問題可以使學生們更靈活掌握軟件應用和理清原理。該文就會計電算化上機中常見問題分析原因，并提出相應解決對策。

1 系統管理及基礎設置中常見問題及對策

問題1：在系統管理中已設置用戶和權限，但用003進入企業應用平臺進行基礎設置時無法進入企業門戶。

分析原因：操作員編號錯誤。用admin或賬套主管進入系統管理-權限-用戶，發現，操作員姓名正確，但是編號并不是003，則用003不能進入企業應用平臺。用操作員的編號進入企業應用平臺，必須保證該操作員編號存在并且正確。用戶編號在系統中必須唯一。

更正：用admin或賬套主管進入系統管理，增加003用戶，并賦予相應權限。

問題2：已建立完賬套，在基礎設置中增加“供應商分類”時，無法增加。

分析原因：在建立賬套過程中，并未選擇供應商分類。在建賬過程中，選擇供應商分類，在基礎設置中才能增加供應商分類，然后再增加供應商名稱。相反地，如果要求沒有供應商分類，直接增加供應商名稱，那么在建立賬套時不能選擇供應商分類，如果選擇了，則不能直接增加供應商名稱，因為只有增加供應商分類才能增加供應商名稱。注意軟件系統中的前后關系。

更正：以賬套主管身份登陸系統管理，點擊賬套-修改，打開修改賬套對話框，點擊下一步，出現供應商分類一欄時，在供應商分類前方框內單擊左鍵，出現“√”標示以示選擇。

問題3：在基礎設置中，增加部門檔案時，一級分類編碼和二級分類編碼與教材不同，不能按要求增加正確的編碼。

分析原因：在賬套建立過程中，編碼方案設置有誤，或者直接按默認編碼并未修改。

更正：方法一：以賬套主管身份進入系統管理，選擇“賬套-修改”，找到編碼方案，修改相應分類編碼方案中的信息，修改結束后點擊確認保存。

方法二：以賬套主管身份進入企業門戶，執行“基本信息-編碼方案”，雙擊修改分類編碼方案信息。

問題4：用賬套主管身份注冊進入企業應用平臺，單擊設置-基礎檔案，基礎檔案展開沒有客商、存貨等信息。

分析原因：在建立賬套時，沒有啟用總賬系統。

更正：用賬套主管進入企業應用平臺，單擊“設置-基本信息-系統啟用”選項，打開“系統啟用”對話框，啟用總賬，并選擇啟用日期為某期期初。

問題5：已通過“系統管理-賬套-輸出”功能進行賬套備份，但原備份的目標文件夾中沒有所備份文件Uferpact。

分析原因：備份步驟不完整，備份時只選中了目標文件夾，沒有雙擊打開，備份文件沒有裝入目標文件夾，而是存放于目標文件夾的上一級文件夾中。

更正：可以在目標文件夾的上一級目錄下找到丟失備份。正確備份方法是，在備份時要選定目標文件夾并雙擊打開，再點擊確定。

2 日常業務處理中常見問題及對策

問題1：填制憑證時，涉及現金、銀行存款的科目輸入憑證點擊回車，系統并未彈出“現金流量表”對話框。

分析原因：沒有將現金、銀行存款科目指定為現金流量科目。

更正：以賬套主管身份進入企業應用平臺，單擊“設置-基礎檔案-財務-會計科目”，出現會計科目對話框，點擊菜單中“編輯-指定科目”，選擇“現金流量科目”單選按鈕，將現金、銀行存款選入。

問題2：出納執行現金日記賬查詢時，沒有查詢權限。

分析原因：出納沒有現金日記賬的查詢權限。

更正：方法一：如果在選項中設置了“明細賬查詢權限控制到科目”，取消。

方法二：如果不取消“明細賬查詢權限控制到科目”，則以賬套主管身份進入系統管理，賦予出納現金、銀行存款科目的查詢權限。

方法三：數據權限控制設置中，對出納進行了權限控制，則在科目前取消科目控制。

問題3：出納有了查詢日記賬權限，但不能雙擊查詢憑證。

分析原因：出納沒有查詢總賬的權限。

更正：以賬套主管身份進入系統管理，賦予出納“科目賬”權限。點擊權限-權限，選中出納，點擊修改權限，單擊“賬表-科目賬-總賬”權限選擇。

問題4：以賬套主管身份填制憑證，導致不能審核憑證。

分析原因：應以會計身份填制憑證，賬套主管審核憑證，填制和審核憑證不能為同一人即職務不相容原則。

更正：以賬套主管身份將所填制憑證作廢，并整理憑證，則沒有賬套主管填制過得憑證，再以會計身份重注冊進入企業應用平臺填制憑證。

問題5：出納執行出納簽字時，沒有符合條件的憑證。

分析原因：出納簽字必須符合四個條件：（1）出納具有出納簽字的權限；

（2）現金、銀行存款科目分別指定為現金總賬科目、銀行總賬科目；endprint

（3）“業務-財務會計-總賬-設置-選項”總賬控制參數中選擇出納憑證必須經由出納簽字；

（4）會計科目修改中，現金科目選擇日記賬、銀行存款科目選擇日記賬、銀行賬。出現沒有符合條件的憑證，從以上四個條件中分析原因，查看四個條件是否同時具備。另外有可能會出現該操作員沒有出納簽字的權限而導致無法執行出納簽字，這是因為沒有具備條件1，則應以賬套主管身份登錄系統管理，執行“權限-權限”，賦予出納人員出納簽字權限。

更正：經過分析以上四種原因發現出現錯誤在于沒有指定科目，則以賬套主管身份進入企業門戶，指定科目。

問題6：填制憑證保存時，出現“憑證不滿足借貸必無”無法保存憑證。

分析原因：憑證類別選擇了轉賬憑證，類別選擇錯誤。該憑證不是轉賬憑證所以選擇轉賬憑證時無法正確保存。

更正：將憑證類別一欄中選擇相應的憑證類別，收款憑證或付款憑證。

問題7：填制憑證時，輸完銀行科目，并填寫完輔助項對話框，憑證輸入完成后，沒有彈出“此支票尚未登記，是否登記”的窗口。

分析原因：沒有進行支票控制設置。沒有設置支票控制，則在銀行存款科目是支票的情況下無法進行支票登記。

更正：以賬套主管身份進入企業應用平臺，打開“業務-財務會計-總賬-設置-選項”，選擇支票控制。

問題8：填制憑證時，出現科目不合法。

分析原因：填制憑證所填科目編碼與設置會計科目時科目編碼不一致。前后不一致時，系統不能正確匹配編碼，則科目不合法而無法使用。

更正：查找會計科目，找到相應的會計科目編碼填寫正確。

3 期末會計處理常見問題及對策

問題1：在期末對賬過程中，單位日記賬的記錄為空。

分析原因：沒有記賬則不會產生企業的日記賬信息。

更正：以賬套主管身份進入企業門戶，打開總賬系統下憑證-記賬，完成記賬。

問題2：銀行對賬時，出現檢查不平衡。

分析原因：本單位存在未達賬項。銀行對賬通過自動對賬和手工對賬兩種途徑進行，之后發現檢查不平衡，則可能存在未達賬項，此項不平衡不影響后續操作。

更正：通過手工對賬仔細檢查，仍然不平衡，則在會計電算化上機實驗中不予考慮。

問題3：進行期末結賬時，出現“存在未記賬憑證”，無法結賬。

分析原因：期末結轉生成憑證并保存后，單位出現新的轉賬憑證，需要進行憑證審核和記賬后才能結賬。學生經常忘記審核、記賬的環節直接進行結賬，這樣無法進行結賬。

更正：期末處理的順序是：轉賬-憑證生成-審核憑證-記賬（-按前序循環）-結賬以賬套主管的身份進入企業門戶，執行審核憑證，然后執行記賬功能。

問題4：期末轉賬時，生成憑證，點擊保存出現“日期不能滯后系統日期”而無法保存。

分析原因：實驗課不是實際操作，所以必須要分清系統啟用日期和操作日期的關系，上機實驗一般以一個月的賬務處理為對象，啟用日期一般是某月月初。操作時一般把電腦的系統時間調整為對應某月的月末，這樣，可以處理處于月初至月末間任意一天的業務。出現日期不能之后系統日期的原因是轉賬應于月末進行，而電腦系統日期提前甚至提前了日常業務處理的日期。

更正：修改電腦系統日期，將其改為月末，轉賬生成憑證的時間選擇月末。

問題5：期末損益結轉轉賬生成憑證時，執行“轉賬生成-損益結轉”，右邊沒有相應需要結轉的項目。

分析原因：在轉賬生成之前需要進行損益結轉的設置，沒有需要結轉的項目是因為沒有進行損益結轉。

更正：進行期末損益結轉的設置，具體操作：以會計身份進入企業門戶，執行“業務-財務會計-總賬-期末-轉賬定義-期間損益-期間損益結轉設置”，選擇本年利潤科目編碼，確定。

4 UFO報表管理常見問題及對策

問題：利用UFO表編制會計報表時，報表格式、公式全部成功設置，但運算后沒有產生數據。

分析原因：（1）總賬系統還沒有記賬；（2）錄入的關鍵字（如年、月、日）與總賬系統不符或者公式中會計科目代碼與總賬系統設置的會計科目代碼不一致，則公式運行時沒有正確數據所以不會產生數據。

更正：（1）記賬后再編制報表；（2）進入總賬系統確認正確的年月日或者會計科目代碼，再在會計報表中錄入正確的關鍵字和會計科目代碼。

參考文獻

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