略談社會組織常涉的幾類犯罪

本文案例啟示：預防和懲治社會組織犯罪需要系統完善的社會組織法律體系，明確社會組織的權利、義務與責任，系統規范社會組織內部治理結構，并完善刑法立法，與民政部門的行政認定相銜接，以有效保障刑法分則相關條文的準確適用。

[案例一]“全國高技術產業化協作組織”未經任何部門登記，私刻印章，制定管理規程，設立理事會、秘書處，同時設立了大量非法分支機構，有“全國高科技健康產業工作委員會”、“全國高科技建筑建材產業化委員會”、“全國高科技食品產業化委員會”等43個委員會、中心、研究所（室）等二級分支機構，二級分支機構又非法下設三級、四級機構數百家。這些機構以“協作組織”的名義，在經濟科技、文化教育、食品衛生、農業農村、建筑建材、知識產權等諸多領域，開展各項活動，招搖撞騙，并以相應的公司作為配套執行機構，斂取錢財，造成惡劣的社會影響。該組織甚至還向多個國家機關發函，要求參加其活動，其下屬的組織曾向各地發文，組織縣委書記培訓班。2011年5月17日，民政部對其宣布取締。[1]

在此類案件中，筆者認為“全國高協組織”符合詐騙罪的構成要件。詐騙罪是以非法占有為目的，用虛構事實或者隱瞞真相的方法，騙取數額較大的公私財物的行為。很多非法社會組織在活動過程中，使用“中國”、“中華”等具有明顯誤導性的名稱，通過對該組織進行夸大宣傳，使人誤以為其具有合法地位或者與知名人士等有密切關系，誘使繳納會費、加盟費或者會務費等，這些組織因此而獲利。這些虛構事實、隱瞞真相的宣傳方式有可能涉嫌詐騙罪。“通過‘賣招牌’的運作模式，擾亂正常的經濟秩序，涉嫌構成經濟詐騙。”民政部民間組織管理局相關負責人分析說，“全國高協組織”在開展大量非法活動時，一直宣稱自己是由國家九部委發起成立，為共同推動中國高新技術產業化工作而組建的協作聯盟。調查中，各部委明確表示與該非法組織無關，也從未以各部委名義共同發起成立這一組織。根據司法解釋，非法社會組織實施詐騙行為、詐騙所得大于三千元的即可追究刑事責任。

[案例二]河南省宋慶齡基金會隸屬于河南省統戰部，是一家成立于1992年的公募基金會，其注冊業務范圍是“募集發展資金、資助兒童文教、科技和福利事業”。2010年末時資產已近30億元，在全國兩千多家慈善基金會里名列第一。巨額資產和驚人的募捐能力引起社會的關注。河南宋基會成立十多年來，數十億“善款”掌控在骨干員工控制的公司中。與之形成鮮明對照的是鳳毛麟角的公益事業支出。其骨干員工以公益醫保等項目宣傳吸金，后挪用大量捐款用于社會放貸、投資房地產、鋼鐵等諸多領域，完全違背了基金會的設立初衷。這種“偽公益”的行為導致善款大幅縮水，基金會搖身一變成為地下錢莊，重挫了我國各級基金會甚至整個公益事業的社會聲譽和形象。

筆者認為河南省宋慶齡基金會的行為構成了挪用資金罪。該罪是指公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過三個月未還，或者雖未超過三個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。社會組織中，以基金會為例，由于公募基金會可向社會公眾募集資金，在缺乏監管或者監管不到位的情況下，內部工作機制的疏漏極易引發基金會工作人員挪用或者侵占募捐款項，構成挪用資金罪或者職務侵占罪；如果是在基金會中從事公務的國家工作人員，則構成挪用公款罪或者貪污罪。

[案例三]2011年8月，“全國小記者培訓活動中心”受到相關部門調查，中華愛國工程聯合會涉嫌擅自設立“全國小記者培訓活動中心”并開展活動收取費用。經查，“中愛聯”與一民營公司簽訂協議，由“中愛聯”支持其以“全國小記者培訓活動中心”名義開展活動，該培訓中心掛靠“中愛聯”并成為其理事單位。2008年至2011年，“全國小記者培訓活動中心”舉辦的各項活動共收取費用360余萬元。“中愛聯”先后收取了其18萬元會費。無獨有偶，原業務主管單位是國務院扶貧辦的“中國地區開發促進會”，1991年9月就在民政部登記批準。該會長期以來對分支機構疏于管理，以營利為目的，將所屬分支機構和內設機構分別交由不同企業承辦運營，每年向企業收取2萬至10萬元不等的管理費用；不按照規定辦理分支機構變更登記；超出章程規定的宗旨和業務范圍進行活動，該會不僅超出業務范圍參與組織“中國房地產年會”等評比表彰活動，還將國家行政機關列為單位會員吸收對象。因違法情節嚴重，性質惡劣，民政部已給予其撤銷登記的行政處罰。

筆者認為上述組織的行為構成非法經營罪，即指未經許可，經營專營、專賣物品或其他限制買賣的物品，買賣進出口許可證、進出口原產地證明以及其他法律、行政法規規定的經營許可證或者批準文件，以及從事其他非法經營活動，擾亂市場秩序，情節嚴重的行為。經濟違法型的社會組織具有營利性的特征，以社會組織的名義對外宣傳、開展活動，并通過設立關聯公司的方式進行營利性活動。

根據我國法律規定，社會組織不得從事營利性活動，社會組織開展非法經營活動情節嚴重的，可構成非法經營罪。實踐中，很多非法社會組織都存在非法經營的行為，并且由于其涉嫌數額巨大、范圍廣泛、影響惡劣等原因，完全符合非法經營罪的犯罪構成。例如未經民政部門登記的甲協會，打著國務院部委下屬的名義對外開展會展活動，通過招募會員、收取會費的形式進行營利性經營行為，并且在北京設立總部、在上海廣州等地設立分部，下設各級授權組織進行運轉并通過授權收取費用牟利。該組織未經合法登記，屬于非法社會組織，其成立的主要目的是進行營利性活動，不符合社會組織的非營利性法律規定，同時，由于其招募大量會員、收取巨額會費、授權費，在全國范圍內造成惡劣的社會影響，給人民群眾的財產造成重大損失，符合非法經營罪中“情節嚴重”的條件，應當追究刑事責任。

[案例四]2001年底，隨著美國最大的天然氣采購商、出售商及號稱“能源帝國”的安然公司的轟然倒閉，安達信這一世界會計業巨無霸的虛假做帳問題驚現于世人面前。位列世界第五的會計事務所安達信作為安然公司財務報告的審計者，居然充當了幫助安然進行財務造假的同謀，在事發后還銷毀了有關的審計證據資料，以逃避執法部門的查處。由于安達信在安然事件中扮演的卑劣角色，使其百年基業毀于一旦。在安達信之后，畢馬威、德勒、安永等著名會計公司也相繼爆出財務欺詐丑聞，從而使全球五大會計師事務所都受到不同程度的指控或調查，整個會計師行業陷入空前的信任危機。從華爾街不斷爆出的假帳丑聞，導致投資者信心下降，市場疲軟，直接危及到美國經濟的復蘇，并引發全球股市的震蕩。[2]

筆者認為這屬于典型的中介組織犯罪。由于社會中介組織是介于政府與社會之間，承擔部分公共管理職能的非政府性自治組織，如行業協會、會計師事務所、律師事務所等便是典型的中介組織。現行刑法規定的中介組織相關犯罪的罪名主要有提供虛假證明文件罪，出具證明文件重大失實罪，辯護人、訴訟代理人毀滅證據、偽造證據、妨害作證罪，內幕交易、泄露內幕信息罪，編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪，隱匿、故意銷毀會計憑證、會計帳薄、財務會計報告罪等。

綜上，預防和懲治社會組織犯罪需要系統完善社會組織法律體系，首先需要繼續修訂完善社團條例等行政法規。一方面，應結合我國社會組織發展現狀，降低社會組織注冊登記的準入門檻，為基層社會組織和草根組織掛靠業務主管單位提供政策便利。另一方面可以試行推廣備案和認定制度，對各類社區社會組織和公益類社會組織以備案和認定制度降低準入條件，擴大政府監管的范圍。其次，需要制定系統的《社會組織法》，明確社會組織的權利、義務與責任，系統規范社會組織的內部治理結構，從而構建權責相對、相互制衡、決策民主、行動高效的社會組織內部治理制度。合理界定合法社會組織與非法社會組織的界限，厘清非法社會組織的類型，為非法社會組織的認定與控制確立戰略層面的基本定位。最后，需要完善刑法立法，在刑法總則條文中增設“非法社會組織”的詳細闡釋，并與民政部門的行政認定相銜接，以有效保障刑法分則相關條文的準確適用。

注釋：

[1]參見潘躍：《身披“官衣”招搖撞騙 曝光個別社會組織非法斂財亂象》，載http：//news.xinhuanet.com/society/2011-10/11/c_122139234.htm，訪問日期：2012年7月10日。

[2]馮衛國：《略論中介組織犯罪及其法律規制》，載《山東公安專科學校學報》2003年第2期。