神龍汽車公司信息系統(tǒng)項目投資收益分析與評價

喻 凌

（神龍汽車有限公司，武漢 430056）

神龍汽車公司信息系統(tǒng)項目投資收益分析與評價

喻 凌

（神龍汽車有限公司，武漢 430056）

信息系統(tǒng)投資項目有別于傳統(tǒng)投資項目，具有投資收益難以量化預(yù)計、收益期限不確定、無形收益難以測算、以及需要連續(xù)投資等特點，因此信息系統(tǒng)項目的投資收益分析和投資效果評價與傳統(tǒng)投資項目的評價有著較大區(qū)別，且存在一定難度。本文介紹了神龍汽車有限公司在信息系統(tǒng)項目投資收益分析與評價這一課題上的積極探索和實踐。

信息系統(tǒng)項目；投資收益；分析評價

信息化建設(shè)在公司經(jīng)營管理活動中起到了越來越重要的作用，信息化建設(shè)投資也成為公司經(jīng)營管理投資的重要部分。如何科學(xué)地對信息化建設(shè)項目的投資收益進(jìn)行分析與評價是企業(yè)面臨的一個難題，這是由于與傳統(tǒng)的實物投資項目相比，信息化建設(shè)項目具有更高的復(fù)雜性:信息化本身的發(fā)展具有不確定性、信息化建設(shè)項目的收益具有無形性和延遲性、信息化建設(shè)投入高而換代快。神龍公司一直重視信息系統(tǒng)項目的投資收益分析與評價。盡管評價貫穿于項目實施的始末，然而在回答信息系統(tǒng)項目究竟有多大價值，或者能對企業(yè)績效產(chǎn)生多大貢獻(xiàn)的時候，通常只能用改變管理方式，工作效率提高，業(yè)務(wù)處理速度改善，使用更加方便等模糊指標(biāo)來回答。

1　完善計算機項目投資收益分析方法和投資效果評價流程

1.1完善新項目立項時的投資收益分析方法

信息系統(tǒng)項目經(jīng)濟效益分析包括成本分析及收益分析。這些收益為直接收益或為信息系統(tǒng)運行前后的運行成本差異以及對相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域KPI指標(biāo)的提升和貢獻(xiàn)度。

早在2005年神龍公司就編寫了《計算機指導(dǎo)綱要項目經(jīng)濟效益分析指南》的程序文件，旨在對信息系統(tǒng)項目實施前進(jìn)行經(jīng)濟效益分析，同時也作為項目實施完成后經(jīng)濟效益評估的參考。經(jīng)過多年來對信息系統(tǒng)項目投資收益分析的實踐摸索后，于2010年在原程序文件中列舉的八種投資收益分析計算方法的基礎(chǔ)上，結(jié)合行業(yè)對標(biāo)結(jié)果、公司近年來的主要KPI考核指標(biāo)及實際工作經(jīng)驗，總結(jié)、歸納為財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、采購管理、成本控制、質(zhì)量管理、市場營銷、倉庫管理及其他共計八大類、30項收益分析指標(biāo)（包括KPI），同時明確了相關(guān)計算公式和說明。

1.2建立系統(tǒng)投入使用后的投資效果評價流程

信息系統(tǒng)項目投資效果評價是指項目投入運行一段時間以后，對項目實施完成后的實際效果與項目立項階段所預(yù)期的目標(biāo)進(jìn)行對比、分析，以總結(jié)和評估項目投資效果的過程。

近年來，神龍公司一直在開展這方面的工作，結(jié)合這些實際工作經(jīng)驗和公司平衡計分卡項目的要求，制定并實行了《計算機應(yīng)用系統(tǒng)項目投資效果評價標(biāo)準(zhǔn)》。該標(biāo)準(zhǔn)明確了投資效果評價的原則與范圍、評價的主要內(nèi)容（直接經(jīng)濟效益、間接經(jīng)濟效益和功能與性能符合性）、評價的流程和編制投資效果評價報告的要求，為實施計算機應(yīng)用系統(tǒng)項目投資效果評價提供了行動規(guī)范。計算機應(yīng)用系統(tǒng)項目投資效要評價實施流程為:

實施前的準(zhǔn)備；組建本階段評價小組；確定具體日期并通知相關(guān)人員；收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、記錄、報告等；評價的實施；現(xiàn)場訪談；查閱材料、核實數(shù)據(jù)；考慮已實現(xiàn)功能與CDC的差異；生效單個項目的評價結(jié)論；項目信息、現(xiàn)狀及背景描述；項目技術(shù)可行性分析、解決方案；預(yù)期經(jīng)濟效果分析；項目所實現(xiàn)的功能、性能及安全性與CDC的符合性描述；單項項目投資效果評價；編制投資效果評價報告；本階段評價工作簡述（實施時間、所評價的項目、總體評價等）；本階段“項目收益目標(biāo)達(dá)成率”；存在的主要問題與改善建議。

2　信息系統(tǒng)項目投資收益分析和投資效果評價的實踐

2.1新項目立項時的投資收益分析

近年來，公司每年實施信息系統(tǒng)項目有50～60個，其中除國家法律法規(guī)強制要求實施的項目外，其他的項目都必須在啟動投資采購申請前做好項目投資收益分析。

這些項目在對投資收益做預(yù)期分析時，不僅僅從運作指標(biāo)上加以分析，還從財務(wù)指標(biāo)上測算了預(yù)期收益。

2.2系統(tǒng)投入使用后的投資效果評價

為保護(hù)公司的IT投資以及保證投資的增值收益，神龍公司已將投資效果評價納入部門的日常工作。每年會挑選10個以上的信息系統(tǒng)項目進(jìn)行投資效果評價，評價方法如下。

項目總體評價:五星模型。為保證投資效果評價的客觀性和準(zhǔn)確性，評價小組與用戶部門進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查和訪談，了解各項目實施情況、系統(tǒng)使用情況以及項目應(yīng)用效果等，對每個信息系統(tǒng)項目先從總體上進(jìn)行投資效果評價。對于每個項目的總體評價是從項目總體規(guī)劃、項目實施及運維情況、系統(tǒng)功能/性能與預(yù)期的符合性、使用情況以及投資收益五個方面進(jìn)行評價。

投資收益評價分析:二分法則。在對每個信息系統(tǒng)項目進(jìn)行總體投資效果評價的基礎(chǔ)上，著重對項目投資收益進(jìn)行分析和評價。對于項目投資收益，主要從定性和定量兩個方面分權(quán)重進(jìn)行評價分析。

信息系統(tǒng)項目給企業(yè)帶來的回報可分為三個層次，最基本的一層是提高信息的準(zhǔn)確性和安全性，加速現(xiàn)有流程，減少損耗；第二層是提高生產(chǎn)率，帶來質(zhì)量改進(jìn)等；最高一層是改變或完善企業(yè)的經(jīng)營模式，從而取得競爭優(yōu)勢。據(jù)此，將定性、定量的收益分析要素指標(biāo)分別分成三大類，為每一類的指標(biāo)設(shè)置不同的權(quán)重。

對于可量化的投資收益從兩個角度再進(jìn)行分析，一是項目總投入（軟硬件投資+開發(fā)成本+運行維護(hù)）與項目實際收益的比較；二是項目實際收益與預(yù)期收益的比較。

3　結(jié) 語

一直以來，神龍公司都在積極探索和實踐更準(zhǔn)確、更客觀和更有效的計算機項目投資收益分析和效果評價的科學(xué)方法。通過近年來的實踐，目前已基本上建立了信息系統(tǒng)項目收益分析和投資效果評價的方法和流程體系。這些方法和流程為做好計算機項目投資收益分析和投資效果評價提供了更廣泛的思路和借鑒。今后，隨著信息系統(tǒng)項目投資效益分析和效果評價運行機制的進(jìn)一步完善，對信息系統(tǒng)項目的投資效果評價將會更加全面和真實，并對以后信息項目評價工作具有較好的指導(dǎo)意義。

10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.22.038

F270.7；F272.5

A

1673-0194（2015）22-0046-01

2015-10-09