中國企業(yè)資金集中管理模式應(yīng)用分析

于海英

摘 要：進(jìn)行企業(yè)的資金管理，主要是為了保證企業(yè)的財務(wù)的正常運(yùn)行，中國人壽企業(yè)也不例外。企業(yè)采取集中的管理模式，主要是為了保證企業(yè)資金流動的安全性和高效性，同時降低企業(yè)管理的弱化現(xiàn)象，這也是資金集中管理模式的優(yōu)勢所在。為了研究中國人壽企業(yè)資金集中管理模式，本文主要對資金集中管理模式的原則以及技術(shù)手段等進(jìn)行深入闡述，希望能夠給企業(yè)的資金管理工作人員提供借鑒和參考。

關(guān)鍵詞：中國人壽；資金管理；集中管理模式

企業(yè)的資金管理是財務(wù)管理的重要內(nèi)容，同時在企業(yè)的發(fā)展中占據(jù)著重要的位置。而且資金的管理貫。整個企業(yè)管理的始終。現(xiàn)如今，隨著市場經(jīng)濟(jì)的趨勢不斷加強(qiáng)，企業(yè)間的競爭力也在逐年提高，管理人員對于資金管理的模式也加強(qiáng)了重視。為了保證資金管理的可靠性和科學(xué)性，采用資金集中管理的方式是較為常見的。但是從企業(yè)的資金管理工作上來看，資金的集中管理也是難點。因此，需要根據(jù)企業(yè)的發(fā)展模式和需求等方面來選擇切實可行的企業(yè)資金管理模式。

一、規(guī)劃企業(yè)資金集中管理模式的原則

從資金的集中管理模式上看，管理的重點就是提高企業(yè)的財務(wù)管理水平，對于資金管理的方式進(jìn)行控制，對企業(yè)的可用資源進(jìn)行整合，努力提高資金的周轉(zhuǎn)效率，進(jìn)而規(guī)避資金運(yùn)行的風(fēng)險。在實際的工作中，需要解決的主要問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

第一，要找到切實可行的辦法來保證資金管理的透明度和科學(xué)性。第二，尋找合適的途徑來提高資金的使用效率。第三，要對企業(yè)的現(xiàn)金流進(jìn)行嚴(yán)格地監(jiān)控也具有一定的難度。第四，企業(yè)要盡量避免和銀行的信息產(chǎn)生嚴(yán)重的沖突。第五，要盡量減少不必要的資金流的存在。

企業(yè)的資金管理為資金集中管理奠定了堅實的基礎(chǔ)，進(jìn)行集中管理的模式需要對企業(yè)組織結(jié)構(gòu)以及業(yè)務(wù)的流程等方面進(jìn)行深入分析，實現(xiàn)企業(yè)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的優(yōu)化。從現(xiàn)如今的業(yè)務(wù)辦理模式上可以看出，網(wǎng)絡(luò)銀行和電子銀行的逐漸興起，有助于企業(yè)的財務(wù)信息的傳遞和管理。對于保證企業(yè)財務(wù)信息的真實性和準(zhǔn)確性等方面起到了重要的作用。

二、中國人壽企業(yè)資金集中管理所需要的技術(shù)手段

從我國目前企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀上來看，采用先進(jìn)的信息技術(shù)和手段是較為重要的，逐漸實現(xiàn)企業(yè)資金的網(wǎng)絡(luò)化以及財務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化形式是一種必然的趨勢。各大商業(yè)銀行和企業(yè)都形成了銀企接口，需要根據(jù)這一手段的實施特點來制定相應(yīng)的資金和管理模式。企業(yè)的規(guī)模在逐漸壯大，單一的管理方式已經(jīng)無法滿足現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展。因此，采用資金集中的管理模式是各大企業(yè)采取的重要資金管理方式。對于資金的管理方式也要進(jìn)行科學(xué)地規(guī)劃，將先進(jìn)的技術(shù)和手段與企業(yè)長期的資金管理模式相結(jié)合，打造切實可行的資金管理模式。

具體來說，需要結(jié)合企業(yè)日常的資金運(yùn)行模式以及企業(yè)的基本管理方式來確定資金的管理模式，通常情況下，資金的管理都采用特殊的軟件系統(tǒng)來進(jìn)行管理。為了提高企業(yè)運(yùn)行的有序性，需要進(jìn)行實時性的監(jiān)控，進(jìn)而保證企業(yè)信息的集中性以及資金管理的科學(xué)性。

三、資金集中管理模式及流程

對于中國人壽企業(yè)來說，其下屬的公司數(shù)量較多，而且分布的范圍相對較廣。且各個單位的性質(zhì)也存在著一定差異，所以，應(yīng)該采取多樣性的管理方式才能滿足各個企業(yè)的發(fā)展。因此，需要根據(jù)企業(yè)發(fā)展模式的不同來采取科學(xué)的資金管理模式，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

1.企業(yè)總部的資金管理模式分析和規(guī)劃

對于中國人壽企業(yè)來說，企業(yè)的總部集中了較大部分投保單和賬戶，已經(jīng)形成了成型的資金結(jié)算模式，利用資金結(jié)算中心的集中性來對資金進(jìn)行管理。同時這種方式能夠保證對現(xiàn)金流進(jìn)行有力地監(jiān)控。自從中國人壽企業(yè)成立以來，主要采用這種資金管理模式。主要是由于這種管理方式具有簡單性和高效性。其中集中性體現(xiàn)的較為明顯，主要是資金的集中性，集團(tuán)的控制性等等。為了提高資金的管理效率和使用效率，逐漸降低企業(yè)的資金成本。

2.異地子公司的資金集中管理模式分析和規(guī)劃

對于整個企業(yè)來說，如果子公司和總公司所在的地點不一致，就會造成總公司資金集中管理模式的薄弱性。所以，對于分散性的資金進(jìn)行管理是企業(yè)財務(wù)部門的重要工作內(nèi)容。從現(xiàn)如今的企業(yè)資金管理模式上來看，采用現(xiàn)金集合庫的方式來進(jìn)行管理是一種較為常見的子公司資金管理模式，在社會的發(fā)展中受到了中國人壽企業(yè)的青睞。

具體來說，就是應(yīng)用商業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)來實現(xiàn)，在企業(yè)管理中心根據(jù)主要的結(jié)算賬戶，設(shè)定和二級賬戶之間的聯(lián)系。進(jìn)行資金集中管理，可以根據(jù)銀行賬號來進(jìn)行管理，實現(xiàn)資金管理的集中性。另外，網(wǎng)上銀行的管理方式要消除一定的隨意性，需要經(jīng)過嚴(yán)格的審批才可以進(jìn)行授權(quán)。而且資金管理不受地區(qū)的限制，總公司可以通過資金管理系統(tǒng)監(jiān)控到子公司的資金管理和運(yùn)行的狀況。

3.對于資金上下游關(guān)系部門的資金集中管理模式分析和規(guī)劃

如果企業(yè)的資金管理完全依賴于外地的辦事處或者是保險的營業(yè)點，那么以上提高的管理模式就完全不適用了。采用預(yù)算驅(qū)動撥款模式是這類單位資金管理的很好的途徑和模式。能很好地解決預(yù)算對結(jié)算控制問題的同時，解決根據(jù)不同資金的性質(zhì)，將資金按時、按量自動下?lián)艿膯栴}。現(xiàn)有的財務(wù)管理系統(tǒng)中都有較好的預(yù)算編制和預(yù)算控制功能，也有較好的預(yù)算系統(tǒng)和資金管理系統(tǒng)的接口和數(shù)據(jù)流，結(jié)合這些系統(tǒng)可以有效地實現(xiàn)資金預(yù)算驅(qū)動撥款模式。

四、構(gòu)建符合企業(yè)自身一體化的資金集中管理模式

不同人壽企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、控制點和控制指標(biāo)等都不盡相同。有些企業(yè)只應(yīng)用以上資金集中管理模式中的一種就可以解決資金集中問題。對于大型人壽企業(yè)，全公司統(tǒng)一采用任何一個單一的資金集中管理模式顯然是不能滿足管理需求的。多種模式的混合和結(jié)合可以最大程度上適應(yīng)企業(yè)管理的需求，最大范圍地管理所屬企業(yè)的資金，保證集團(tuán)資金的集中管理。

五、總結(jié)

隨著我國人壽企業(yè)的改革和信息化手段的提升，企業(yè)資金管理也趨于多樣化，我們要研究建立一套符合自身管理要求的資金集中管理模式，真正實現(xiàn)企業(yè)資金集中管理和監(jiān)控，提高資金使用效益，提升人壽企業(yè)資金管理的科學(xué)性，使人壽企業(yè)財務(wù)管理提高到新的水平。

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