為國庫集中支付找個“電子管家”

嚴曉華

紀的鐘聲進入2000年以來，我們

國家的公共財政領域發(fā)生了諸多變化，進行了國庫集中收付、政府收支分類改革、部門預算管理、預算績效管理等各項財政改革。特別是國庫集中收付制度改革更是近年來我國財政發(fā)展史上的一次革命。這項制度從根本上解決了財政資金多層次撥付、多戶頭存放的弊端，提高了財政資金的運行效率，強化了預算執(zhí)行的科學性、有效性、規(guī)范性。

時間節(jié)點進入“十二五”時期，國庫集中支付制度進入了提檔加速的關鍵時期。但隨著經濟社會快速發(fā)展，原有的資金運行方式已經無法滿足國庫管理改革深化的需要，資金安全問題和效率問題日顯突出。財政收支規(guī)模迅速擴大，財政收支項目日趨細化，財政、人行、代理銀行和預算單位辦理國庫支付業(yè)務的工作量大幅增長，以紙質單據(jù)為主、電子數(shù)據(jù)為輔的半手工運行方式，難以適應國庫集中支付改革發(fā)展的實際需要；大幅增長的支付業(yè)務超出人工操作的極限，財政國庫大量支付憑證需要打印蓋章，人行國庫大量清算業(yè)務需要手工處理，代理銀行需要頻繁跑單送單，預算單位排隊等候現(xiàn)象日趨嚴重。此外，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付代理銀行網(wǎng)點缺位、人工清算工作量過大等現(xiàn)象，制約了鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫改革的推進。

推進國庫集中支付電子化管理，勢在必行！

無紙化“革命”

從技術角度和表象來說，國庫集中支付電子化管理就是實現(xiàn)無紙化，財政部門、預算單位、中國人民銀行、財政國庫業(yè)務代理銀行，利用信息網(wǎng)絡技術，取消紙質憑證和單據(jù)流轉，發(fā)出電子指令辦理財政資金支付及清算等業(yè)務，實現(xiàn)財政資金安全、高效運行的管理模式。從加強財政內部治理的角度來說，就是技術手段的變化所引致的管理變革，是指在業(yè)務處理完全納入電子化管理后，把傳統(tǒng)支付管理相對獨立的分散控制通過流程再造整合成一個完整的管理鏈條，從而引發(fā)國庫管理理念的更新和管理方式的變革，表現(xiàn)在制度創(chuàng)新、機構職能調整、支付和賬務流程再造、系統(tǒng)升級等多方面。

國庫集中支付電子化管理是國庫管理領域技術上的革命，也是一場管理革命。它實現(xiàn)了“資金安全、效率提高、成本降低”的基本目標，提升了管理水平，促進了改革深化，帶來了傳統(tǒng)觀念的改變，具有傳統(tǒng)資金支付管理方式無法比擬的優(yōu)越性，將成為推動國庫集中支付制度改革深入開展的新引擎，成為推動財政管理全面改革的新支點。

“電子管家”優(yōu)勢明顯

電子管理這位“管家”的作用不僅僅是無紙化，它還擁有著傳統(tǒng)管理辦法所無法比擬的優(yōu)勢。

一是從基礎上筑牢財政資金安全防線，有助于加強廉政風險防控建設。單靠紙質憑證銜接各個業(yè)務管理環(huán)節(jié)，在實際執(zhí)行過程中經常出現(xiàn)制度執(zhí)行不到位和信息不對稱，造成系統(tǒng)內部審核控制與紙質憑證管理相互脫節(jié)，未形成完整的管理鏈條，給違規(guī)使用財政資金以可乘之機。實施支付電子化管理，將原來相對獨立分散的安全控制擴展為依靠固化的流程、規(guī)則及信息安全技術共同構建的立體“防護網(wǎng)”，確保任何人都無法單獨完成財政資金支付交易。

二是從根本上提高財政資金運行效率，有助于提升政府部門行政效能。隨著財政國庫科學化、精細化管理的不斷推進，財政國庫部門業(yè)務處理量迅速增長，每年經國庫部門辦理的支付業(yè)務不計其數(shù)，傳統(tǒng)資金支付管理方式下，業(yè)務人員需逐崗手工簽章、逐筆打印憑證、每日往返取單送單，耗費大量的人力、物力、財力。實施支付電子化管理，取消紙質憑證流轉，不再需要專門印制憑證單據(jù)，不再需要進行電子信息與紙質單據(jù)的人工核對，預算單位工作人員足不出戶即可完成資金支付。

三是從整體上提升國庫管理水平，有助于深化國庫管理制度改革。推進支付電子化管理，既是財政管理創(chuàng)新的內在要求，也是轉變財政管理方式的重要途徑。支付電子化管理，取消紙單僅僅是表象，其核心和實質是業(yè)務變革，可謂“牽一發(fā)而動全身”。比如，國庫業(yè)務審核方式、賬務處理方式、憑證管理方式、印鑒管理方式等都將都隨之變化，有助于建立起動態(tài)校驗、電子驗章、自動對賬、全程跟蹤等新型業(yè)務管理形式。

國庫集中支付電子化，是全面深化國庫管理制度改革的重要任務，目前已經在全國多個省市試點，并取得了良好成效，接下來將在具備條件的各省市推廣實施。全力推進支付電子化，必將加快財政信息化建設，推動國庫現(xiàn)代化改革，開創(chuàng)財政事業(yè)的新局面。

（作者單位：浙江省杭州市余杭區(qū)會計核算中心）