上市公司環(huán)保核查替代方案研究

葉書棟

（廣東省環(huán)境技術中心 廣東廣州 510308）

上市公司環(huán)保核查替代方案研究

葉書棟

（廣東省環(huán)境技術中心 廣東廣州 510308）

隨著上市環(huán)保核查制度的廢止，亟需尋找針對上市公司環(huán)境保護管理對策。通過對上市公司環(huán)境管理存在主要問題分析，提出通過強化日常環(huán)境監(jiān)管、環(huán)境信息公開、企業(yè)信用評價、第三方評估、以及公眾參與等方式加強對上市公司的環(huán)境管理。

上市核查；環(huán)境管理；第三方評估

1 前言

為了落實關于簡政放權、轉變政府職能的要求，2014年10月，環(huán)保部發(fā)布《關于改革調整上市環(huán)保核查工作制度的通知》（環(huán)發(fā)[2014]149號），宣布廢止上市公司環(huán)保核查制度。

上市公司環(huán)保核查是指涉及重污染行業(yè)的擬上市和再融資公司在提請證監(jiān)會審核發(fā)行前，需進行環(huán)境保護專項核查，取得環(huán)保部門出具核查意見的制度。這項執(zhí)行了13年的制度，為督促上市公司完善環(huán)境管理制度、建立環(huán)保持續(xù)改進機制，解決存在環(huán)境問題，推動綠色證券，發(fā)揮了很大作用。

隨著核查制度的取消，環(huán)保行政部門不再出具環(huán)保核查意見和環(huán)保守法證明，原有的行政主導上市公司環(huán)保核查體系被打破，已經形成的核查體系包括核查對象、核查內容、核查程序、核查重點、行政審查、后督察制度等內容全部取消。因此，亟需尋求針對上市公司環(huán)保管理尋找替代方案。

2 上市公司和再融資公司存在的環(huán)境問題

環(huán)境保護核查對發(fā)現和解決上市公司和再融資公司存在的環(huán)保問題發(fā)揮了重要作用，通過以往的核查發(fā)現公司存在主要環(huán)境問題包括以下方面：

2.1 執(zhí)行環(huán)境影響評價制度、三同時制度不力

部分企業(yè)在剛開始執(zhí)行了環(huán)境影響評價制度，但是隨后改擴建項目沒有及時委托編制環(huán)境影響評價文件、報送環(huán)保主管部門審批。例如某線路板企業(yè)早期環(huán)評批復生產規(guī)模為5×104m2/a，通過多年發(fā)展規(guī)模達到了30×104m2/a，在這個過程沒有申報環(huán)評文件。

2.2 不能穩(wěn)定達標排放

上市公司環(huán)境保護情況核查為上市前36個月，企業(yè)須在核查時段內做到污染物排放全部達標，但一些企業(yè)往往難以達到，排放污染物有時出現超標現象；有的企業(yè)年度監(jiān)測數據不符合國家有關規(guī)定和環(huán)評文件對監(jiān)測頻率的要求；或者污染物排放標準發(fā)生變化，企業(yè)沒有采取污染治理升級改造措施，污染物排放不能達到經修訂之后新的排放控制要求。

3 上市公司環(huán)保管理替代方案

上市公司經營狀況的好壞直接關系國民經濟健康發(fā)展，關系我國一批最優(yōu)秀企業(yè)的命運，更關系千萬投資者的利益。因此，證券監(jiān)管部門要求發(fā)行證券募集資金投向必須符合環(huán)境保護法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。環(huán)保核查制度退出之后，需要做好上市公司環(huán)境保護管理的銜接，加強（擬）上市公司的環(huán)境管理。

3.1 強化日常環(huán)保管理

環(huán)保主管部門應加強對上市公司的日常環(huán)保監(jiān)管，加大監(jiān)察力度，發(fā)現上市公司存在環(huán)境違法問題的，應依法處理并督促整改。指導和監(jiān)督上市公司遵守環(huán)保法律法規(guī)。上市公司作為公眾公司，應當嚴格遵守各項環(huán)保法律法規(guī)，建立環(huán)境管理體系。通過加強監(jiān)管，督促企業(yè)及時履行環(huán)境影響評價制度和三同時驗收制度，確保企業(yè)環(huán)保設施正常運轉，達標排放。

3.2 實施企業(yè)環(huán)境信息公開

國家頒布了《環(huán)境信息公開辦法（試行）》（總局令[2007]35號），上海證交所2008年發(fā)布了《上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引》，要求上市公司公開相關環(huán)境信息。上市公司須按照管理辦法制定環(huán)境信息公開計劃，定時向社會自愿公開相關環(huán)保信息。而且企業(yè)應根據《企業(yè)環(huán)境報告書編制導則》（HJ617－2011）規(guī)范要求，每年發(fā)布一次《企業(yè)環(huán)境報告書》。

3.3 要求參加企業(yè)信用評價

環(huán)保部在2013年頒布了《企業(yè)環(huán)境信用管理辦法（試行）》，企業(yè)環(huán)境信用評價實行強制與自愿相結合的原則，鼓勵所有上市公司自愿參加，通過企業(yè)自評、初評、反饋、復核、公示等程序，可以很好的對企業(yè)的環(huán)境保護情況進行評價。通過信用評價，檢驗企業(yè)的污染物達標排放、污染治理設施、危險廢物管理、環(huán)境應急設施和措施是否滿足環(huán)保管理要求。

3.4 強化公眾參與

由于監(jiān)管部門不可能做到對上市公司全程的監(jiān)控，因此推進證券市場的“綠色化”，也需要健全公眾參與機制，借助各方力量和多種媒介，完善公眾訴求表達機制，從而實現督促上市公司提高環(huán)境保護意識。

4 結語

上市公司一般都是較大規(guī)模的公眾型公司，其發(fā)展與社會大眾的利益休戚相關。上市公司環(huán)境保護情況是企業(yè)環(huán)境保護工作的示范，對社會有很大影響，更關系千萬投資者的利益。環(huán)保核查制度停止實施之后，需尋找上市公司環(huán)保管理的替代制度，督促公司自覺履行環(huán)保責任和社會責任，主動實施信息公開。通過環(huán)保部門加強監(jiān)管、實行信用評價、第三方評估、公眾參與等幾方面強化對上市公司的環(huán)境管理，推進綠色證券，為環(huán)境保護貢獻力量。

[1]趙東波,賈生元.關于申請上市及再融資企業(yè)環(huán)境保護核查工作的思考[J].中國環(huán)境管理,2010（1）:21-23.

[2]吳海杰.江蘇省上市公司環(huán)保核查工作的思考[J].環(huán)境與發(fā)展, 2014,26(1):1-3.

[3]王洪燕,董曉東,楊俊峰,等.上市公司環(huán)保核查的發(fā)展完善[J].環(huán)境保護,2010,(22):36-37.

[4]張文鑫,包景嶺,常文韜.中國綠色證券持續(xù)改進機制運行及完善建議[J].河北學刊,2012,32(2):141-143.

[5]關于改革調整上市環(huán)保核查工作制度的通知.環(huán)境保護部. 2014,10,19.

葉書棟(1977-),男，高級工程師，從事環(huán)境技術評估及環(huán)保研究工作。