保險企業風險經營成本計劃與控制

建信人壽保險有限公司河北分公司 薛鈺

保險企業的風險經營成本很大程度上反映了保險企業的實力，提高保險企業的風險經營成本，對提高保險企業的競爭力具有重要作用，實踐證明，一些風險經營能力強的保險企業在近些年的市場競爭中占據了非常有利的地位，而風險經營成本較低的保險企業在近些年的發展中并不理想，因此保險企業科學的計劃與控制風險經營成本是保險企業生存和發展的根本保證。

一、保險企業風險經營成本計劃和控制的意義

(一)保險企業風險經營成本計劃的意義

保險企業的經營成本計劃可以為經營成本的控制工作提供必要的根據，保險企業計劃制定工作，要充分考慮企業的實際情況，對不同經營方式和管理方式的企業實行區別對待，計劃的制定不能超出企業所能承受的經濟壓力，避免企業因為難以承受巨大的經濟壓力而對保險企業的風險經營成本計劃造成破壞。保險企業的風險經營成本計劃要對成本責任人進行一定程度的監管，使成本責任人時刻感受到自己的責任，以便成本責任人在工作中盡職盡責。

(二)保險企業風險經營成本控制的意義

保險企業不同于其他企業，其他企業的控制成本主要依靠對標準成本的計算，而保險企業的經營成本，則是對經營總數和單位控制的標準的核算。保險企業的經營成本控制標準是隨著社會的發展而不斷前進的，我國當前的保險企業經營成本控制標準就與多年前有很大不同，不同的保險公司是實力并不均衡，很多保險公司都有自己獨特的經營管理模式。因此，不同的保險企業要根據本企業實際情況，在遵守相關法律規范的前提下，進行保險企業經營成本控制標準的制定。單位控制標準主要是對已確定的工作人員與工作地點的人進行的，對擁有專業技能的工作人員制定合理的薪資標準，然后根據不用專業技術人員的具體工作業績和工作狀態，評定這一專業技術人員的檔次。對保險企業的工作人員的具體勞動量進行規定，例如理賠部門的工作人員，要對他們每天的工作量進行統計，觀察理賠部門員工的工作量是否達到規定的數量，然后在具體統計員工的年工作量，以最終判斷員工的工作量是否達到有關要求。要針對保險企業各個部門的實際情況和各自需求，制定保險企業各類部門的工作成本，對不同情況的部門采取不同的成本支付方案。保險企業要建立和完善立項報告制度，對于各類開發費用，要進行嚴格的研究，要在項目開發之前，做好充足的可行性研究工作，對市場進行深入的調查，在確定市場實際情況符合保險企業的應對能力時，在對保險企業的立項進行批準。

二、保險企業經營風險的主要問題

(一)缺乏充分的保險項目提前預防

很多保險企業沒有完善的保險項目提前預防體系，這使得很多保險企業對承接的保險項目無法及時的進行調查研究，加大了保險企業的經營風險，一些保險企業由于主要領導者對保險項目提前預防工作缺乏重視，使得保險企業不具備提前預防保險項目經營風險的專業技術人才，使得一些保險企業無法準確及時的對保險項目進行提前預防，如果保險企業承接了經營風險較大的保險項目，會對保險企業的發展造成嚴重威脅。

(二)不合理資產的積累

隨著我國經濟社會的不斷發展，人們對保險行業有了較高的要求，很多中小型保險企業在沒有對市場進行充分調研的情況下盲目進入保險市場，近些年來，我國保險企業規模日益擴大，很多新興保險企業過于注重對市場的擴張，對保險企業當前的經濟效益缺乏關注，這使得很多保險企業積累了一些不合理的資產，這些不合理資產的存在，即對保險企業當前的經營造成了負擔，也為保險企業未來的發展埋下了隱患。雖然我國保險行業發展前景廣闊，一些不合理資產可以在未來的發展中得以化解，但是如果保險公司長期不能得到一定的經濟效益，就會形成新的問題，為保險企業未來的發展埋下巨大隱患。

(三)保險項目質量不能保證

保險項目的承辦是保險公司工作的主要內容，保險項目的質量影響著保險企業的正常經營發展，也對保險企業的資金償付能力有關鍵影響，當前，我國很多保險企業的主要領導者人對風險經營成本重視程度不足，將很多沒有能力承接的保險項目承接過來，一些保險企業為了實現短期經濟效益，違規放寬保險項目承接條件，使保險企業承擔了較高的風險。

三、保險企業風險經營成本降低的方案

(一)保險項目的提前預防

保險企業在接納保險項目的時候，要對保險項目的經營風險進行科學的分析研究，保險企業要總結保險行業多年的工作經驗，對各類保險項目的風險進行統一的核算，對經營風險較高的保險項目，要提高承接項目的警惕性。保險企業的主要領導者要提高對保險項目風險的研究程度，制定詳盡的保險項目提前預防方案，聘請專業技術人員對保險企業的項目風險進行科學的考察核算，確保保險企業承接的保險項目的經營風險，在保險企業可承受的范圍之內。

(二)避免不合理資產的積累

保險企業要采取規范的保險條款制定形式，避免因為保險條款存在漏洞而造成的資金糾紛，規模較小的保險企業在進入保險市場之前，必須充分的對市場情況進行調研，不可為了保險企業的短期經濟效益盲目加入保險市場，保險企業的領導者不僅要對保險企業市場的開拓具備足夠的重視，也要對保險企業當前的經濟效益具備充分的了解，避免保險企業出現不合理的資產的積累。如果保險企業已經出現了不合理資產的積累，保險企業的領導者一定要積極主動的面對問題，采取科學的方法將不合理資產盡快化解，不能以為保險公司可以有廣闊的發展空間以融解這些不合理資產，就將不合理資產置之不理，避免不合理資產長期滯留而造成對保險公司的次生危害。保險公司要對投保項目的公司進行充分的調查研究，在對保險資金進行支付，尤其是對理賠資金進行支付的時候，保險企業要嚴格按照法律要求，對應該支付的資金進行及時支付，對不應該支付的資金一律不予支付。保險企業要提高保險協議的規范性，將保險企業所要支付的具體金額盡可能詳細的在保險協議中言明，一旦出現需要保險公司支付理賠資金的時候，保險企業要嚴格按照協議的具體條款一一執行，對個別投保企業希望擴大理賠范圍的無理要求，保險公司要充分以協議為依據予以拒絕，以此保障保險企業的經濟效益，降低保險企業的經營風險成本。

(三)保證保險項目的質量

保險公司要在諸多的工作環節中重點關注保險項目的承接環節，保險企業的領導人必須加強對保險項目承接工作的監督檢查，對風險成本超出保險公司承受能力的項目堅決不予承接，對風險成本與保險企業承受能力相似的項目要慎重研究、認真考察，對風險成本較低，保險企業完全可以承受的項目，保險公司可以完全予以承接，以嚴格的審查標準和明確的保險項目承接制度，將保險企業風險經營的成本降到最低。保險企業的領導者要加強對保險企業員工的專業素質的培養，建立健全完善的保險企業從業資格考試制度，確保保險企業的工作人員，具備新時代需要的高水平專業技能。保險企業的領導者要注重保險企業各部門的具體職責，采用科學的方式對保險企業各部門的工作進行監督檢查，保險企業還要組建專業水平很高的數據整合部門，積極同社會各界記性交流溝通,及時掌握當前各投保企業的具體運營狀況和經濟效益情況，對投保企業有隱瞞企業發展現狀的情況，保險企業要對其進行記錄并停止與它的合作，對多次違反保險行業法規的企業，保險企業要在業內進行通告，使違法隱瞞公司經營狀況而獲得低價投保機會的企業失去競爭力，充分保障保險行業的安全。

四、結束語

保險企業對我過經濟社會的發展和人民生活水平的提高具有重要作用，認真分析當前我國保險企業的風險經營成本，并對保險企業的風險經營成本進行成本計劃與成本控制的分析，對我國保險企業降低風險經營成本，提高經濟效益，具有十分重要的作用。對我國保險行業的發展和規范具有非常強烈的促進作用。

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